【導(dǎo)讀】三月，經(jīng)陜西省工商行政管理局登記注冊(cè)，注冊(cè)資本2020萬(wàn)元人民幣，的%；張冠宇出資額，占注冊(cè)資本的%。工、文體用品、建筑裝飾材料、家具、農(nóng)資、農(nóng)副產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。求發(fā)展，以擴(kuò)張?jiān)鰧?shí)力，在激烈地市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，開拓進(jìn)取，求實(shí)創(chuàng)新，萬(wàn)元新建鄉(xiāng)鎮(zhèn)直營(yíng)超市10個(gè)，投資2600萬(wàn)元發(fā)展村級(jí)直營(yíng)店121個(gè)。結(jié)構(gòu)新貿(mào)超市，營(yíng)業(yè)面積達(dá)到7500m2。市、縣各級(jí)表彰獎(jiǎng)勵(lì)。陜西省工商行政管理局授予公司“2020年度守合同重信用企業(yè)”。予4戶直營(yíng)超市2020年度“誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)示范店”榮譽(yù)稱號(hào)。陜西省消費(fèi)者協(xié)會(huì)授予2020年“誠(chéng)信維權(quán)先進(jìn)單位”。寶雞市總工會(huì)授于公司“職工創(chuàng)業(yè)明星”榮譽(yù)稱號(hào)。扶風(fēng)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社2020年將新貿(mào)公司評(píng)為AA級(jí)信用客戶。年兼任新貿(mào)公司董事長(zhǎng)。外地客商采購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品由市場(chǎng)統(tǒng)一辦理質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫手續(xù)，確保吃、合交易中心》主要技術(shù)環(huán)節(jié)為農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測(cè)和預(yù)冷儲(chǔ)藏。面擔(dān)負(fù)著重要的技術(shù)支撐職責(zé)。項(xiàng)目實(shí)施后，一是該站可承擔(dān)市場(chǎng)農(nóng)產(chǎn)

　　

【正文】 4 合計(jì) 元 720 項(xiàng)目總成本估算 生產(chǎn)成本 :包括進(jìn)貨成本、直接人工、水電費(fèi)及制造費(fèi)用等。進(jìn)貨成本指外購(gòu)工業(yè)品。直接工資市場(chǎng)管理及生產(chǎn)人員的工資、獎(jiǎng)金和福利。制造費(fèi)用包括折舊與攤 銷費(fèi)、修理費(fèi)等。 折舊與攤銷：項(xiàng)目的固定資產(chǎn)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中提取折舊費(fèi)，房屋和工程投資折舊年限為 30 年，設(shè)備及安裝投資折舊年限為 10 年。在項(xiàng)目計(jì) 48 算期內(nèi)未折舊的部分作為殘值回收。無(wú)形資產(chǎn)按 10年攤銷，不可預(yù)見費(fèi)在項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)進(jìn)行攤銷，攤銷期按 10 年計(jì)，年修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 %計(jì)。 管理費(fèi)用與營(yíng)銷費(fèi)用 :管理費(fèi)用指管理部門為經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目而支出的費(fèi)用，包括管理人員的工資和部分屬于管理費(fèi)范疇的稅費(fèi)等費(fèi)用以及其他屬于管理部門支出的費(fèi)用。營(yíng)銷費(fèi)用指企業(yè)為銷售產(chǎn)品而支付的廣告費(fèi)、銷售人員差旅費(fèi)、工資等。以上兩項(xiàng)測(cè)算依據(jù)為 本年銷售收入的 4%。 計(jì)算年限 :該項(xiàng)目的計(jì)算期按 12 年計(jì)，其中純建設(shè)期為 2 年，經(jīng)營(yíng)期 20 年。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 陜西新貿(mào)物流配送連鎖有限責(zé)任公司提出的《陜西新貿(mào)物流配送綜合交易中心》該項(xiàng)目建設(shè)至正常達(dá)產(chǎn)期內(nèi)，年平均銷售收入 萬(wàn)元，年均營(yíng)業(yè)稅金及附加 ，年均總成本費(fèi)用 ，年均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，年均所得稅為 ，年均凈利潤(rùn) 萬(wàn)元。 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）為 %； 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后） 為 %； 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）為 ； 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）為 。 可見此項(xiàng)目具有穩(wěn)定的盈利能力。 49 清償能力分析 項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）為 年； 項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）為 年； 經(jīng)評(píng)估測(cè)算，項(xiàng)目貸款的償還期為 ，建設(shè)期 2年，建設(shè)期內(nèi)不償還貸款本金 ,所以貸款期限確定為 8年。 項(xiàng)目還款期內(nèi)，平均利息備付率 8，利息償還有保證。該項(xiàng)目平均償債備付率 2，借款人還本付息期間償債備付率均高于行業(yè)參數(shù)標(biāo)準(zhǔn) ，經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年資 產(chǎn)負(fù)債率逐年降低。 以上分析表明，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債能力 . 不確定性分析 盈虧平衡分析 假定在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各種因素相對(duì)穩(wěn)定，從企業(yè)角度考慮維持不虧損的最低生產(chǎn)能力利用率 (以第 4 年為準(zhǔn) )。 BEP=固定成本 /（銷售收入 可變成本 銷售稅金） =／ () =％ 計(jì)算結(jié)果表明，當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 ％時(shí)，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)保本經(jīng)營(yíng)。 50 敏感性分析 陜西新貿(mào)物流配送連鎖有限責(zé)任公司提出的《陜西新 貿(mào)物流配送綜合交易中心》 項(xiàng)目敏感性分析結(jié)果見下表及下圖。 表 13 敏感性分析表 變動(dòng)區(qū)間 9% 6% 3% 0% 3% 6% 9% 營(yíng)業(yè)收入(IRR) % % % % % % % 營(yíng)業(yè)收入(NPV) 7 0 3 5 8 1 建設(shè)投資(IRR) % % % % % % % 建設(shè)投資(NPV) 3 0 6 3 9 6 2 51 敏感性分析圖%%%%9% 6% 3% 0% 3% 6% 9%營(yíng)業(yè)收入( I R R )建設(shè)投資( I R R )行業(yè)基準(zhǔn)收益率 從以上分析可知，營(yíng)業(yè)收入的變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目盈利性影響最為敏感，其次是建設(shè)投資。從各個(gè)影響因素變動(dòng)177。 3%分析結(jié)果看，本項(xiàng)目有很好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 第十章 結(jié) 論 本項(xiàng)目符合國(guó)家和地方農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策 ,是當(dāng)?shù)卣С峙c倡導(dǎo)的建設(shè)項(xiàng)目，先進(jìn)的設(shè)備，科學(xué)的管理模式及廣闊的市場(chǎng)前景，項(xiàng)目的社會(huì)效益 ,經(jīng)濟(jì)聯(lián)動(dòng)效益明顯。通過(guò)測(cè)算，該項(xiàng)目各項(xiàng)指 標(biāo)優(yōu)良，風(fēng)險(xiǎn)較低 ,建議銀行予以支持，早日建成投入使用 ,為地方經(jīng)濟(jì)和提高農(nóng)民收入做出貢獻(xiàn)。 52 附錄 一、附表 附表 1 可研報(bào)告編寫人員情況表 姓名 專業(yè) 職稱 工作單位 聯(lián)系電話 身份證號(hào)碼 負(fù)責(zé)內(nèi)容 郭俊榮 林業(yè)經(jīng)濟(jì) 研究員 陜西省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃院 88652099 610403196403240079 組織協(xié)調(diào) 王立力 農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì) 教授 西北農(nóng)林科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 88652099 610403196104030082 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 霍學(xué)喜 經(jīng)濟(jì)管理 教授 西北農(nóng)林科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 88652099 610403195910010077 前景分析 謝 斌 林業(yè)經(jīng)濟(jì) 副研究員 陜西省林業(yè)技術(shù)推廣總站 88652025 610403196412170079 建設(shè)方案 趙 波 農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì) 高工 陜西省農(nóng)業(yè)工程勘察設(shè)計(jì)院 88353123 610209195403280088 環(huán)境評(píng)價(jià) 53 54 建設(shè)投資估算表 單位：萬(wàn) 元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi) 其他費(fèi)用 合計(jì) 比例 (%) 1 工程費(fèi)用 1969 842 0 2865 主體工程 1699 819 0 2547 .1 展銷廳及服務(wù)酒店 480 266 550 .2 單式商鋪 599 599 .3 交易大棚、倉(cāng)庫(kù) 390 390 .4 冷藏庫(kù)、月臺(tái)棚 230 582 812 輔助工程 270 48 0 318 .1 動(dòng)力工程 25 25 .2 服務(wù)工程 143 48 191 .3 室外工程 102 102 2 無(wú)形資產(chǎn) (土地使用權(quán)費(fèi) ) 3170 3170 3 工程建設(shè)其他費(fèi) 用 0 50 50 建設(shè)管理費(fèi) 0 技術(shù)培訓(xùn)費(fèi) 50 50 工程設(shè)計(jì)費(fèi) 0 3 預(yù)備費(fèi) 497 497 4 建設(shè)投資合計(jì) 1969 842 3711 6582 55 比例（ %） 土建工程投資明細(xì)表 序號(hào) 工程名稱 建設(shè)性質(zhì) （新建） 建設(shè)面積 （ M2） 造價(jià) （元/M2） 投資額 （萬(wàn)元） 1 主要生產(chǎn)工程 磚混多功能展銷廳及服務(wù)中心 0 磚混單式商鋪 0 鋼瓦交易大棚 0 冷藏庫(kù) 0 2 輔助工程 倉(cāng)庫(kù) 0 月臺(tái)棚 3 動(dòng)力工程 配電室 機(jī)房 4 室外工程 圍 墻 傳達(dá)門衛(wèi) 56 周轉(zhuǎn)貨場(chǎng)、停車廠 0 地面道路 0 總圖消防設(shè)施 綠化 5 服務(wù)工程 職工宿舍、食堂 0 職工辦公室、機(jī)房 6 合 計(jì) 28005.00 7 57 設(shè)備投資明細(xì)表 序號(hào) 設(shè)備名稱 型號(hào) 數(shù)量 單位 金額（萬(wàn)元 ) 1 檢測(cè)檢驗(yàn)設(shè)備 1 臺(tái)（套） 氣相色譜儀 6898N 1 臺(tái) 原子吸收分光光度計(jì) 島津 1 臺(tái) 原子瑩光分光光度計(jì) AFS930 1 臺(tái) 紫外可見分光光度計(jì) 755B 1 臺(tái) 加壓溶劑萃取儀器 APLE2020 1 臺(tái) 電子天平 3 臺(tái) 酸度計(jì) 2 臺(tái) 肉類水分速測(cè)儀 2 臺(tái) 農(nóng)藥殘留快速檢測(cè)儀 RP210 3 套 烘箱 1 臺(tái) 冰箱 1 臺(tái) 標(biāo)準(zhǔn)品 (器皿試管 ) 1 套 數(shù)據(jù)處理電腦 2 臺(tái) 復(fù)式 打印機(jī)復(fù)印機(jī) 1 臺(tái) 傳真機(jī) 1 臺(tái) 掃描儀 1 臺(tái) 資料柜、檔案柜等 5 臺(tái) 化驗(yàn)室空調(diào) 立式 1 臺(tái) 2 制冷設(shè)備 制冷壓縮機(jī) 6AV10 2 組 臥式冷凝機(jī) WN90 1 臺(tái) 貯氨器 ZA200 1 臺(tái) 油分離器 YF80 1 臺(tái) 集油器 FY200 1 臺(tái) 機(jī)泵機(jī)組 1 套 冷卻塔 100T 1 個(gè) 冷風(fēng)機(jī) DKLL170 10 個(gè) 冷庫(kù)門 1250 2200 10 10 個(gè) 手移門 1622 10 個(gè) 輸冷管道 φ 38φ 57等 電控柜 2 個(gè) 閥門及配套 空氣幕 1250 1 個(gè) 其他配套設(shè)備 58 角鋼貨 架 變壓器及配變架 200KVA 1 臺(tái) 3 酒店服務(wù) 床 180 個(gè) 30 桌椅 100 套 空調(diào)設(shè)備 1 套 70 4 辦公設(shè)備 1 套 5 合計(jì) 59 附表 23 預(yù)備費(fèi)估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 312 1 固定資產(chǎn)投資總計(jì) 6582 6582 固定資產(chǎn)投資 6035 6035 基本預(yù)備費(fèi) 171 171 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 326 326 其他費(fèi)用 50 50 附表 3 固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)原值估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 建筑物 設(shè)備 無(wú)形資產(chǎn) 遞延資產(chǎn) 1 投資小計(jì) 6085 1,969 896 3,170 50 2 預(yù)備費(fèi) 497 171 326 3 方向稅 4 建設(shè)期利息 377 259 118 5 原值 6,959 2396 1340 3, 50 60 61 現(xiàn)金流量表 單位 :萬(wàn)元 序 號(hào) 項(xiàng)目 最低周轉(zhuǎn)天 數(shù) 周轉(zhuǎn)次 數(shù) 1 2 3 4 512 1 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收賬款 30 12 存貨 原輔材料 (食料 ) 10 36 洗刷用品 1 360 床上用品 360 1 燃料 30 12 現(xiàn)金 15 24 預(yù)付賬款 30 12 62 2 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付賬款 30 12 預(yù)收賬款 30 12 3 流動(dòng)資金 (12) 4 流動(dòng)資金當(dāng)期增加額 63 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 單位：萬(wàn)元、噸、元 /噸 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 1 2 3 412 1 營(yíng)業(yè)收入 酒店收入 營(yíng)業(yè)稅 倉(cāng)庫(kù)租賃 營(yíng)業(yè)稅 冷庫(kù)冷藏 營(yíng)業(yè)稅 商鋪?zhàn)赓U 營(yíng)業(yè)稅 批發(fā)交易服務(wù) 營(yíng)業(yè)稅 衛(wèi)生管理 營(yíng)業(yè)稅 停車場(chǎng) 營(yíng)業(yè)稅 2 營(yíng)業(yè)稅金與附加 營(yíng)業(yè)稅 消費(fèi)稅 城市維護(hù)建設(shè)稅 (5%) 教育費(fèi)附加 (3%) 3 增值稅 64 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 812 1 外購(gòu)原材料費(fèi)用估算表