【導(dǎo)讀】隨著人口的增長(zhǎng)，患病就醫(yī)的人次也逐年上升，醫(yī)院現(xiàn)有設(shè)備已不能滿。如對(duì)于惡性疾病治療及診斷的至關(guān)重要的高性能CT、MR等技術(shù)和。設(shè)備，因設(shè)備短缺而使病人不能得到及時(shí)、有效的治療。甲級(jí)醫(yī)院，又是既擔(dān)負(fù)著醫(yī)療保健任務(wù)，同時(shí)還擔(dān)負(fù)著教學(xué)與科研任務(wù)。力，故增設(shè)包括高性能CT、MR醫(yī)療設(shè)備。本項(xiàng)目得到上級(jí)有關(guān)部門和當(dāng)?shù)卣拇罅χС?，具有良好的?shí)施條件。項(xiàng)目的投入使用將大大促進(jìn)當(dāng)?shù)蒯t(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展和醫(yī)療水。平的提高，有助于緩解看病難、住院難的問(wèn)題。供電等設(shè)施可滿足設(shè)備要求。項(xiàng)目需勞動(dòng)定員24人，由醫(yī)院現(xiàn)有科室從事相應(yīng)專業(yè)人員中調(diào)劑解決。項(xiàng)目的建設(shè)期為10個(gè)月。權(quán)擔(dān)保貸款1810萬(wàn)美元折人民幣11875萬(wàn)元，其余2785萬(wàn)元由醫(yī)院自籌解決。同時(shí)積極拓寬衛(wèi)生籌資渠道，廣泛動(dòng)員和籌集社會(huì)各方面。目前國(guó)家正逐步加大對(duì)衛(wèi)生項(xiàng)目的支持力度。人民健康保障的福利水平。必須與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)。政府對(duì)發(fā)展衛(wèi)生事業(yè)負(fù)有重要責(zé)任，各級(jí)政府均努

　　

【正文】 20 2020 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 1 可研報(bào)告編制及審批 2 貸款協(xié)議簽訂 3 設(shè)備考察、訂貨 4 設(shè)備供貨、安裝 5 設(shè)備調(diào)試、試用 6 竣工驗(yàn)收 第二節(jié) 項(xiàng)目組織管理 一、組織管理 機(jī)構(gòu)設(shè)置 醫(yī)院成立項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由院長(zhǎng)擔(dān)任，領(lǐng)導(dǎo)小組有設(shè)備科、財(cái)務(wù)科以及醫(yī)務(wù)科、信息科等科室派員構(gòu)成。 機(jī)構(gòu)職責(zé) 項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施及協(xié)調(diào)各相關(guān)部門關(guān)系，保證項(xiàng)目如期完成。 項(xiàng)目管理辦公室主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃，確定轉(zhuǎn)貸銀行和招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，完成招標(biāo)文件的編制、招投標(biāo)等事宜，并負(fù)責(zé)簽訂合同、技術(shù)培訓(xùn)、設(shè)備驗(yàn)收、投入使用等工作。 二、建設(shè)管理 本項(xiàng)目由醫(yī)院選擇轉(zhuǎn)貸銀行，通過(guò)財(cái)政部門對(duì)其確認(rèn)統(tǒng)一上報(bào)財(cái)政部，財(cái)政部審核、委托轉(zhuǎn)貸銀行辦理轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)。 本項(xiàng)目為 ***大學(xué)第二醫(yī)院利用美國(guó)進(jìn)出口銀行主權(quán)擔(dān)保貸款采購(gòu)先進(jìn)醫(yī)療設(shè)備，必須依照國(guó)家招投標(biāo)法有關(guān)規(guī)定，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理招標(biāo)事宜，招投標(biāo)活動(dòng)應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正、誠(chéng)實(shí)信用、擇優(yōu)的原則。 三、資金管理 項(xiàng)目實(shí)施單位確定轉(zhuǎn)貸銀行，由轉(zhuǎn)貸銀行辦理轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)。本項(xiàng)目資金實(shí)行專戶儲(chǔ)存、專項(xiàng)管理、?？顚Ｓ谩８鶕?jù)財(cái)務(wù)制度、項(xiàng)目單位應(yīng)向項(xiàng)目主管部門報(bào)送有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告。 在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，項(xiàng)目管理辦公室根據(jù)建設(shè)管理程序和項(xiàng)目下?lián)苜Y金，同時(shí)項(xiàng)目實(shí)施單位在資金管理上也實(shí)行專戶儲(chǔ)存、專項(xiàng)管理、?？顚Ｓ茫O(shè)置獨(dú)立的 財(cái)務(wù)帳簿和臺(tái)帳，確定項(xiàng)目投資方向不變，項(xiàng)目按計(jì)劃有序有效地完成。 四、運(yùn)行管理 本項(xiàng)目引進(jìn)設(shè)備按業(yè)務(wù)特點(diǎn)劃規(guī)各科室管理，由供貨商負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、調(diào)試檢修，并提供必要的技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)，對(duì)設(shè)備操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，醫(yī)院應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)設(shè)備的使用和保養(yǎng)。 第三節(jié) 工程招標(biāo)方案 根據(jù)《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》本項(xiàng)目的主要通過(guò)招標(biāo)方式進(jìn)行。結(jié)合本工程具體內(nèi)容，對(duì)招標(biāo)工作的初步計(jì)劃安排如下： 一、招標(biāo)內(nèi)容 項(xiàng)目的招標(biāo)內(nèi)容包括： 二、招標(biāo)組織形式 本項(xiàng)目購(gòu)買設(shè)備的采購(gòu)采用委托招標(biāo)形式，即委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)單位進(jìn)行招標(biāo)的形 式。 三、招標(biāo)方式 項(xiàng)目的采用公開(kāi)招標(biāo)方式，即在項(xiàng)目經(jīng)批復(fù)同意后，項(xiàng)目承辦單位即應(yīng)在當(dāng)?shù)貓?bào)紙上和網(wǎng)上發(fā)布招標(biāo)公告。 項(xiàng)目的招標(biāo)、投標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)均應(yīng)按《中華人民共和國(guó)招標(biāo)管理法》的規(guī)定和程序進(jìn)行。 四、標(biāo)包劃分 原則上按照，分別招標(biāo)。 工程設(shè)計(jì) √ √ √ 建筑工程 安裝工程 √ √ √ 工程監(jiān)理 √ √ √ 主要設(shè)備 √ √ √ 主要材料 √ √ √ 說(shuō)明： 第十章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算 一 、投資估算依據(jù)及說(shuō)明 估算依據(jù) 1 國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 第三版 ； 2 建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料； 3 人民幣基準(zhǔn)匯價(jià)： 100 美元 元人民幣（ 0.）。 投資估算說(shuō)明 1 本估算是在技術(shù)方案的基礎(chǔ)上，按項(xiàng)目構(gòu)成內(nèi)容和各專業(yè)提供的資料數(shù)據(jù)編制的。 2 本項(xiàng)目無(wú)建筑工程。 3 引進(jìn)設(shè)備價(jià)格根據(jù)外商報(bào)價(jià)，價(jià)格條件為到岸價(jià) CIF ，并考慮相關(guān)的從屬費(fèi)用、其他工程費(fèi)用和國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)。根據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā) [1997]37 號(hào)文的有關(guān)規(guī)定，“外國(guó)政府貸款和國(guó) 際金額組織貸款項(xiàng)目進(jìn)口的自用設(shè)備，除《外商投資項(xiàng)目不予免稅的進(jìn)口商品目錄》所列商品外，免稅”，本項(xiàng)目進(jìn)口的醫(yī)療設(shè)備免稅。引進(jìn)設(shè)備從屬費(fèi)用計(jì)算：外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率 %，銀行財(cái)務(wù)費(fèi)率 %，海關(guān)監(jiān)管費(fèi)率0%，國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)率 %。進(jìn)口設(shè)備費(fèi)用計(jì)算詳見(jiàn)附表 102。 4 安裝工程根據(jù)醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及項(xiàng)目實(shí)際情況估算。 5 其它費(fèi)用根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定并參照項(xiàng)目建設(shè)單位實(shí)際情況估算。 1 建設(shè)單位管理費(fèi)：按第一部分工程費(fèi)用的 1%計(jì)列。 2 監(jiān)理、招標(biāo)、試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)等按有關(guān)規(guī)定計(jì)列。 3 培訓(xùn)費(fèi)按預(yù)計(jì)發(fā)生費(fèi)用估算。 4 商檢費(fèi)按進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)的 %計(jì)算。 5 預(yù)備費(fèi)：基本預(yù)備費(fèi)人民幣部分按第一部分工程費(fèi)用與第二部分其它費(fèi)用之和的 5%計(jì)算。 6 建設(shè)期利息：根據(jù)貸款國(guó)有關(guān)貸款條件要求，貸款期 10 年，含 3 年寬限期，利率為 Libor+%，本項(xiàng)目 Libor 利率采用 2020 年 3 月 21 日倫敦銀行同業(yè)拆借 6 個(gè)月期美元 Libor 利率 %，則利率為 %；同時(shí)收取美口行擔(dān)?；虮ｋU(xiǎn)金額 2%的擔(dān)保費(fèi)， %（按 %）的管理費(fèi)，以及未提款金額 %的承諾費(fèi)。 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目建設(shè)期利息為 萬(wàn)元。 二、建設(shè)投資估算及構(gòu)成 建設(shè)投資估算額 經(jīng)估算，項(xiàng)目建設(shè)投資總額為 15124 萬(wàn)元 含外匯 1810 萬(wàn)美元 ，其中： 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 13256 萬(wàn)元 含 1810 萬(wàn)美元 安裝費(fèi) 398 萬(wàn)元 建筑工程費(fèi) 0 萬(wàn)元 其他工程及費(fèi)用 750 萬(wàn)元 預(yù)備費(fèi)用 720 萬(wàn)元 建設(shè)投資總額估算見(jiàn)附表 101。 引進(jìn)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用計(jì)算表見(jiàn)附表 102。 建設(shè)期貸款利息 項(xiàng)目建設(shè)期貸款萬(wàn)元（折人民幣萬(wàn)元），貸款利息萬(wàn)元。 三、流動(dòng)資金估算 采用分項(xiàng)指標(biāo)詳細(xì)估算法計(jì)算流動(dòng)資金年需要量，根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際情況測(cè)算，需流動(dòng)資金 138 萬(wàn)元。其中 30%計(jì)萬(wàn)元作為項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金計(jì)入總投資。 流動(dòng)資金估算見(jiàn)附表 4 四、項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資為 15483 萬(wàn)元 含外匯 1810 萬(wàn)美元 ，其中建設(shè)投資為 15124 萬(wàn)元 含 1810 萬(wàn)美元 ，建設(shè)期利息 318 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 41 萬(wàn)元。 項(xiàng)目總投資構(gòu)成詳見(jiàn)下表： 項(xiàng) 目 金額 萬(wàn)元 占項(xiàng)目總投資比例 % 備注 一、建設(shè)投資 15124 建筑工程費(fèi) % 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 13256 % 安裝費(fèi) 398 % 其他工程及費(fèi)用 750 % 基本預(yù)備費(fèi) 720 % 二、建設(shè)期利息 318 % 三、鋪底流動(dòng)資金 41 % 合 計(jì) 15483 % 第二節(jié) 資金籌措 一、籌措方案 項(xiàng)目總投資總額為 15483 萬(wàn)元 含外匯 1810 萬(wàn)美元 ，擬申請(qǐng)美國(guó)進(jìn)出口銀行主權(quán)擔(dān)保融資貸款 1810 萬(wàn)美元 折人民幣 11875 萬(wàn)元 ，其余 3608 萬(wàn)元由醫(yī)院自籌解決。 所需流動(dòng)資金 138 萬(wàn)元，項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)第一年投 115 萬(wàn)元，第二年投入 23萬(wàn)元， 二、用款計(jì)劃 本項(xiàng)目建設(shè)期擬定為，投 入萬(wàn)元。 貸款利息在建設(shè)期內(nèi)投入。 項(xiàng)目流動(dòng)資金從第二年開(kāi)始， 2 年內(nèi)按情況分別投入。 第三節(jié) 貸款使用計(jì)劃 引進(jìn)醫(yī)療設(shè)備項(xiàng)目符合利用美國(guó)進(jìn)出口銀行主權(quán)擔(dān)保融資貸款對(duì)外提出的條件，可以申請(qǐng)利用美國(guó)進(jìn)出口銀行主權(quán)擔(dān)保貸款 1810 萬(wàn)美元。 按照利用外國(guó)政府優(yōu)惠貸款的有關(guān)要求，所有貸款全部用于引進(jìn)醫(yī)療設(shè)備。等額連續(xù)還款，還款期限 7年， 3年寬限期內(nèi)不還本金。從 410 年每年償還 萬(wàn)美元本金，并支付利息費(fèi)用。 第十一章 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) 一、編制依據(jù)及說(shuō)明 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按照國(guó)家計(jì)委頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》規(guī)定的原則和要求進(jìn)行。由于本項(xiàng)目為社會(huì)公益性項(xiàng)目，大部分指標(biāo)難以具體量化，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)以定向和定量評(píng)價(jià)結(jié)合進(jìn)行。部分能夠量化的指標(biāo)以項(xiàng)目投資、運(yùn)行管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本作為項(xiàng)目的成本費(fèi)用進(jìn)行評(píng)價(jià)，以此作為判斷項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性和經(jīng)濟(jì)合理性的主要依據(jù)，并對(duì)項(xiàng)目?jī)斶€貸款的能力進(jìn)行測(cè)算和評(píng)價(jià)。 二、項(xiàng)目建設(shè)期和計(jì)算期 本項(xiàng)目計(jì)算期 10 年。其中，建設(shè)期 1 年，正常運(yùn)營(yíng)期 9 年。 三、銷售收入、銷售稅金及附加估算 按《醫(yī)療機(jī)構(gòu)收費(fèi)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》計(jì)算，各設(shè)備收費(fèi)如下： 收 入 分 析 序號(hào) 設(shè)備名稱 數(shù)量 （臺(tái)） 年檢查 人次 每人次收費(fèi) 元 年收入 萬(wàn)元 帶動(dòng)相關(guān)科室收入 1 高檔螺旋 CT 1 27000 520 1404 2200 2 磁共振 1 11000 960 1056 1340 3 DR 4 58000 90 522 560 4 彩超 6 72020 60 432 1200 5 手術(shù)燈 20 12100 手術(shù)費(fèi)用 15%計(jì) 135 900 6 手術(shù)床 20 12100 手術(shù)費(fèi)用 15%計(jì) 135 900 7 麻醉機(jī) 20 9800 手術(shù)費(fèi)用 15%計(jì) 129 860 8 吊塔 50 12400 手術(shù)費(fèi)用 15%計(jì) 135 900 9 呼吸機(jī) 50 62200 15/小時(shí) 1200 10 電刀 18 860 180 60 11 超聲刀 3 285 800 100 12 DSA 1 840 30000 2520 3000 13 腔鏡 4 568 500 80 總計(jì) 662813300 項(xiàng)目正常年可實(shí)現(xiàn)收入合計(jì) 6628 萬(wàn)元?？紤]到項(xiàng)目實(shí)際情況，第一年按收入的 70%計(jì)算，第二年時(shí)達(dá)到 100%。 銷售稅金及附加估算 本項(xiàng)目 免交營(yíng)業(yè)稅，同時(shí)按照有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目免繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。銷售稅金及附加為 0。 詳見(jiàn)附表 1《營(yíng)業(yè)收入與稅金估算表》 總成本估算 本項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)年總成本費(fèi)用為萬(wàn)元。 其中：固定成本：萬(wàn)元。 可變成本：萬(wàn)元。 成本估算編制的主要依據(jù) 按醫(yī)院提供的數(shù)據(jù)確定消耗指標(biāo)和原材料、水、電價(jià)格。 （ 1）原材料 ，每年萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表 3《外購(gòu)原材料費(fèi)用估算表》。 （ 2）燃料、動(dòng)力消耗費(fèi)。 按當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格計(jì)算，共計(jì)萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表 4《外購(gòu)燃料和動(dòng)力費(fèi)用估算表》 （ 3）工資及職工福利費(fèi) 本項(xiàng)目， 000 元 計(jì)，福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)取，合計(jì) 137 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表 5《工資及福利估算表》 （ 4）折舊 折舊按平均年限法計(jì)算。建筑物折舊期按 20 年，設(shè)備按 10 年計(jì)算，殘值率均取 5%。每年折舊費(fèi)為萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表 6《固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表》 （ 5）攤銷 本項(xiàng)目無(wú)形遞延資產(chǎn)萬(wàn)元，年攤銷費(fèi)萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表 7《無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表》 修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 10%計(jì)取。 （ 7）財(cái)務(wù)費(fèi)用 長(zhǎng)期借款利息正常年借款利息，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 （ 8）其他費(fèi)用 參照醫(yī)院現(xiàn)狀計(jì)取。 五、財(cái)務(wù)盈利能力分析 1 現(xiàn)金流量分析 根據(jù)《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流 量表》可以分別計(jì)算出全部投資的以下幾項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 項(xiàng) 目 名 稱 稅前 稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic 8%）（萬(wàn)元） 21468 14904 投資回收期（含建設(shè)期） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于設(shè)定基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說(shuō)明該項(xiàng)目盈利能力滿足了預(yù)期最低要求，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。 投資回收期小于預(yù)期投資回收期，表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。 《項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表》財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % ： % 詳見(jiàn)附表 8《項(xiàng)目 投資現(xiàn)金流量表》 附表 9《項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表》 六、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配 項(xiàng)目正常年的利潤(rùn)總額萬(wàn)元，項(xiàng)目所得稅萬(wàn)元。公積金按稅后利潤(rùn)的 10%計(jì)取。 總投資收益率、資本金凈利潤(rùn)率是反映項(xiàng)目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。根據(jù)《利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表》和總投資估算可以分別計(jì)算出上述幾項(xiàng)指標(biāo)： 總投資收益率： % 資本金凈利潤(rùn)率： % 詳見(jiàn)附表 10《利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表》 七、清償能力分析 清償能力分析是通過(guò)“借款還本付息計(jì)劃表”、“財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”的計(jì)算，考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況及借款清償能力，并計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率、流 動(dòng)比率和速動(dòng)比率。 通過(guò)“借款還本付息計(jì)劃表”可知，項(xiàng)目貸款萬(wàn)元，等額還本付息，借款償還期年（含建設(shè)期 1 年）。 通過(guò)“財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表”可以看出，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年均能平衡有盈余。 通過(guò)對(duì)“資產(chǎn)負(fù)債表”分析，可以看出：資產(chǎn)負(fù)債率從生產(chǎn)期第 1 年開(kāi)始即降至 50%以下，而且隨著生產(chǎn)的繼續(xù)進(jìn)行，資產(chǎn)負(fù)債率逐漸降低。 附表 11《借款還本付息計(jì)劃表》 附表 12《財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表》 附表 13《資產(chǎn)負(fù)債表》 八、不確定性分析 敏感性分析 考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本、營(yíng)業(yè)收 入作變動(dòng)正負(fù) %，對(duì)稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期的影響進(jìn)行敏感性分析。見(jiàn)下表： 財(cái)務(wù)敏感性分析表 指 標(biāo) 基本 方案 建設(shè)投資 經(jīng)營(yíng)成本 收入 +% 10% +10% 10% +10% 10% 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 投資回收期（年） 從上表可以看出，各因素的變化均不同程度地影響著財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收