【導(dǎo)讀】隨著人口的增長，患病就醫(yī)的人次也逐年上升，醫(yī)院現(xiàn)有設(shè)備已不能滿。如對于惡性疾病治療及診斷的至關(guān)重要的高性能CT、MR等技術(shù)和。設(shè)備，因設(shè)備短缺而使病人不能得到及時、有效的治療。甲級醫(yī)院，又是既擔(dān)負著醫(yī)療保健任務(wù)，同時還擔(dān)負著教學(xué)與科研任務(wù)。力，故增設(shè)包括高性能CT、MR醫(yī)療設(shè)備。本項目得到上級有關(guān)部門和當(dāng)?shù)卣拇罅χС?，具有良好的實施條件。項目的投入使用將大大促進當(dāng)?shù)蒯t(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展和醫(yī)療水。平的提高，有助于緩解看病難、住院難的問題。供電等設(shè)施可滿足設(shè)備要求。項目需勞動定員24人，由醫(yī)院現(xiàn)有科室從事相應(yīng)專業(yè)人員中調(diào)劑解決。項目的建設(shè)期為10個月。權(quán)擔(dān)保貸款1810萬美元折人民幣11875萬元，其余2785萬元由醫(yī)院自籌解決。同時積極拓寬衛(wèi)生籌資渠道，廣泛動員和籌集社會各方面。目前國家正逐步加大對衛(wèi)生項目的支持力度。人民健康保障的福利水平。必須與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)。政府對發(fā)展衛(wèi)生事業(yè)負有重要責(zé)任，各級政府均努

　　

【正文】 20 2020 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 1 可研報告編制及審批 2 貸款協(xié)議簽訂 3 設(shè)備考察、訂貨 4 設(shè)備供貨、安裝 5 設(shè)備調(diào)試、試用 6 竣工驗收 第二節(jié) 項目組織管理 一、組織管理 機構(gòu)設(shè)置 醫(yī)院成立項目領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由院長擔(dān)任，領(lǐng)導(dǎo)小組有設(shè)備科、財務(wù)科以及醫(yī)務(wù)科、信息科等科室派員構(gòu)成。 機構(gòu)職責(zé) 項目領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)項目的實施及協(xié)調(diào)各相關(guān)部門關(guān)系，保證項目如期完成。 項目管理辦公室主要負責(zé)項目的實施計劃，確定轉(zhuǎn)貸銀行和招標代理機構(gòu)，完成招標文件的編制、招投標等事宜，并負責(zé)簽訂合同、技術(shù)培訓(xùn)、設(shè)備驗收、投入使用等工作。 二、建設(shè)管理 本項目由醫(yī)院選擇轉(zhuǎn)貸銀行，通過財政部門對其確認統(tǒng)一上報財政部，財政部審核、委托轉(zhuǎn)貸銀行辦理轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)。 本項目為 ***大學(xué)第二醫(yī)院利用美國進出口銀行主權(quán)擔(dān)保貸款采購先進醫(yī)療設(shè)備，必須依照國家招投標法有關(guān)規(guī)定，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標代理機構(gòu)辦理招標事宜，招投標活動應(yīng)遵循公開、公平、公正、誠實信用、擇優(yōu)的原則。 三、資金管理 項目實施單位確定轉(zhuǎn)貸銀行，由轉(zhuǎn)貸銀行辦理轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)。本項目資金實行專戶儲存、專項管理、?？顚Ｓ?。根據(jù)財務(wù)制度、項目單位應(yīng)向項目主管部門報送有關(guān)財務(wù)報告。 在項目實施過程中，項目管理辦公室根據(jù)建設(shè)管理程序和項目下?lián)苜Y金，同時項目實施單位在資金管理上也實行專戶儲存、專項管理、專款專用，設(shè)置獨立的 財務(wù)帳簿和臺帳，確定項目投資方向不變，項目按計劃有序有效地完成。 四、運行管理 本項目引進設(shè)備按業(yè)務(wù)特點劃規(guī)各科室管理，由供貨商負責(zé)設(shè)備的安裝、調(diào)試檢修，并提供必要的技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)，對設(shè)備操作人員進行培訓(xùn)，醫(yī)院應(yīng)安排專人負責(zé)設(shè)備的使用和保養(yǎng)。 第三節(jié) 工程招標方案 根據(jù)《中華人民共和國招投標法》本項目的主要通過招標方式進行。結(jié)合本工程具體內(nèi)容，對招標工作的初步計劃安排如下： 一、招標內(nèi)容 項目的招標內(nèi)容包括： 二、招標組織形式 本項目購買設(shè)備的采購采用委托招標形式，即委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標單位進行招標的形 式。 三、招標方式 項目的采用公開招標方式，即在項目經(jīng)批復(fù)同意后，項目承辦單位即應(yīng)在當(dāng)?shù)貓蠹埳虾途W(wǎng)上發(fā)布招標公告。 項目的招標、投標、評標、定標均應(yīng)按《中華人民共和國招標管理法》的規(guī)定和程序進行。 四、標包劃分 原則上按照，分別招標。 工程設(shè)計 √ √ √ 建筑工程 安裝工程 √ √ √ 工程監(jiān)理 √ √ √ 主要設(shè)備 √ √ √ 主要材料 √ √ √ 說明： 第十章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算 一 、投資估算依據(jù)及說明 估算依據(jù) 1 國家發(fā)展改革委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 第三版 ； 2 建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料； 3 人民幣基準匯價： 100 美元 元人民幣（ 0.）。 投資估算說明 1 本估算是在技術(shù)方案的基礎(chǔ)上，按項目構(gòu)成內(nèi)容和各專業(yè)提供的資料數(shù)據(jù)編制的。 2 本項目無建筑工程。 3 引進設(shè)備價格根據(jù)外商報價，價格條件為到岸價 CIF ，并考慮相關(guān)的從屬費用、其他工程費用和國內(nèi)運雜費。根據(jù)國務(wù)院發(fā) [1997]37 號文的有關(guān)規(guī)定，“外國政府貸款和國 際金額組織貸款項目進口的自用設(shè)備，除《外商投資項目不予免稅的進口商品目錄》所列商品外，免稅”，本項目進口的醫(yī)療設(shè)備免稅。引進設(shè)備從屬費用計算：外貿(mào)手續(xù)費率 %，銀行財務(wù)費率 %，海關(guān)監(jiān)管費率0%，國內(nèi)運雜費率 %。進口設(shè)備費用計算詳見附表 102。 4 安裝工程根據(jù)醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)標準及項目實際情況估算。 5 其它費用根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定并參照項目建設(shè)單位實際情況估算。 1 建設(shè)單位管理費：按第一部分工程費用的 1%計列。 2 監(jiān)理、招標、試運轉(zhuǎn)費等按有關(guān)規(guī)定計列。 3 培訓(xùn)費按預(yù)計發(fā)生費用估算。 4 商檢費按進口設(shè)備貨價的 %計算。 5 預(yù)備費：基本預(yù)備費人民幣部分按第一部分工程費用與第二部分其它費用之和的 5%計算。 6 建設(shè)期利息：根據(jù)貸款國有關(guān)貸款條件要求，貸款期 10 年，含 3 年寬限期，利率為 Libor+%，本項目 Libor 利率采用 2020 年 3 月 21 日倫敦銀行同業(yè)拆借 6 個月期美元 Libor 利率 %，則利率為 %；同時收取美口行擔(dān)?；虮ｋU金額 2%的擔(dān)保費， %（按 %）的管理費，以及未提款金額 %的承諾費。 經(jīng)測算，項目建設(shè)期利息為 萬元。 二、建設(shè)投資估算及構(gòu)成 建設(shè)投資估算額 經(jīng)估算，項目建設(shè)投資總額為 15124 萬元 含外匯 1810 萬美元 ，其中： 設(shè)備購置費 13256 萬元 含 1810 萬美元 安裝費 398 萬元 建筑工程費 0 萬元 其他工程及費用 750 萬元 預(yù)備費用 720 萬元 建設(shè)投資總額估算見附表 101。 引進設(shè)備購置費用計算表見附表 102。 建設(shè)期貸款利息 項目建設(shè)期貸款萬元（折人民幣萬元），貸款利息萬元。 三、流動資金估算 采用分項指標詳細估算法計算流動資金年需要量，根據(jù)本項目實際情況測算，需流動資金 138 萬元。其中 30%計萬元作為項目鋪底流動資金計入總投資。 流動資金估算見附表 4 四、項目總投資 項目總投資為 15483 萬元 含外匯 1810 萬美元 ，其中建設(shè)投資為 15124 萬元 含 1810 萬美元 ，建設(shè)期利息 318 萬元，鋪底流動資金 41 萬元。 項目總投資構(gòu)成詳見下表： 項 目 金額 萬元 占項目總投資比例 % 備注 一、建設(shè)投資 15124 建筑工程費 % 設(shè)備購置費 13256 % 安裝費 398 % 其他工程及費用 750 % 基本預(yù)備費 720 % 二、建設(shè)期利息 318 % 三、鋪底流動資金 41 % 合 計 15483 % 第二節(jié) 資金籌措 一、籌措方案 項目總投資總額為 15483 萬元 含外匯 1810 萬美元 ，擬申請美國進出口銀行主權(quán)擔(dān)保融資貸款 1810 萬美元 折人民幣 11875 萬元 ，其余 3608 萬元由醫(yī)院自籌解決。 所需流動資金 138 萬元，項目投入運營第一年投 115 萬元，第二年投入 23萬元， 二、用款計劃 本項目建設(shè)期擬定為，投 入萬元。 貸款利息在建設(shè)期內(nèi)投入。 項目流動資金從第二年開始， 2 年內(nèi)按情況分別投入。 第三節(jié) 貸款使用計劃 引進醫(yī)療設(shè)備項目符合利用美國進出口銀行主權(quán)擔(dān)保融資貸款對外提出的條件，可以申請利用美國進出口銀行主權(quán)擔(dān)保貸款 1810 萬美元。 按照利用外國政府優(yōu)惠貸款的有關(guān)要求，所有貸款全部用于引進醫(yī)療設(shè)備。等額連續(xù)還款，還款期限 7年， 3年寬限期內(nèi)不還本金。從 410 年每年償還 萬美元本金，并支付利息費用。 第十一章 財 務(wù) 評 價 一、編制依據(jù)及說明 項目的財務(wù)評價按照國家計委頒發(fā)的《建設(shè)項目 經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》規(guī)定的原則和要求進行。由于本項目為社會公益性項目，大部分指標難以具體量化，財務(wù)評價以定向和定量評價結(jié)合進行。部分能夠量化的指標以項目投資、運行管理費用、生產(chǎn)成本作為項目的成本費用進行評價，以此作為判斷項目財務(wù)可行性和經(jīng)濟合理性的主要依據(jù)，并對項目償還貸款的能力進行測算和評價。 二、項目建設(shè)期和計算期 本項目計算期 10 年。其中，建設(shè)期 1 年，正常運營期 9 年。 三、銷售收入、銷售稅金及附加估算 按《醫(yī)療機構(gòu)收費項目及收費標準》計算，各設(shè)備收費如下： 收 入 分 析 序號 設(shè)備名稱 數(shù)量 （臺） 年檢查 人次 每人次收費 元 年收入 萬元 帶動相關(guān)科室收入 1 高檔螺旋 CT 1 27000 520 1404 2200 2 磁共振 1 11000 960 1056 1340 3 DR 4 58000 90 522 560 4 彩超 6 72020 60 432 1200 5 手術(shù)燈 20 12100 手術(shù)費用 15%計 135 900 6 手術(shù)床 20 12100 手術(shù)費用 15%計 135 900 7 麻醉機 20 9800 手術(shù)費用 15%計 129 860 8 吊塔 50 12400 手術(shù)費用 15%計 135 900 9 呼吸機 50 62200 15/小時 1200 10 電刀 18 860 180 60 11 超聲刀 3 285 800 100 12 DSA 1 840 30000 2520 3000 13 腔鏡 4 568 500 80 總計 662813300 項目正常年可實現(xiàn)收入合計 6628 萬元?？紤]到項目實際情況，第一年按收入的 70%計算，第二年時達到 100%。 銷售稅金及附加估算 本項目 免交營業(yè)稅，同時按照有關(guān)規(guī)定，本項目免繳納城市維護建設(shè)稅和教育費附加。銷售稅金及附加為 0。 詳見附表 1《營業(yè)收入與稅金估算表》 總成本估算 本項目計算期內(nèi)年總成本費用為萬元。 其中：固定成本：萬元。 可變成本：萬元。 成本估算編制的主要依據(jù) 按醫(yī)院提供的數(shù)據(jù)確定消耗指標和原材料、水、電價格。 （ 1）原材料 ，每年萬元。 詳見附表 3《外購原材料費用估算表》。 （ 2）燃料、動力消耗費。 按當(dāng)?shù)貙嶋H價格計算，共計萬元。 詳見附表 4《外購燃料和動力費用估算表》 （ 3）工資及職工福利費 本項目， 000 元 計，福利費按工資總額的 14%計取，合計 137 萬元。 詳見附表 5《工資及福利估算表》 （ 4）折舊 折舊按平均年限法計算。建筑物折舊期按 20 年，設(shè)備按 10 年計算，殘值率均取 5%。每年折舊費為萬元。 詳見附表 6《固定資產(chǎn)折舊費估算表》 （ 5）攤銷 本項目無形遞延資產(chǎn)萬元，年攤銷費萬元。 詳見附表 7《無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表》 修理費按折舊費的 10%計取。 （ 7）財務(wù)費用 長期借款利息正常年借款利息，計入財務(wù)費用。 （ 8）其他費用 參照醫(yī)院現(xiàn)狀計取。 五、財務(wù)盈利能力分析 1 現(xiàn)金流量分析 根據(jù)《財務(wù)現(xiàn)金流 量表》可以分別計算出全部投資的以下幾項財務(wù)評價指標： 項 目 名 稱 稅前 稅后 財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic 8%）（萬元） 21468 14904 投資回收期（含建設(shè)期） 財務(wù)內(nèi)部收益率均大于設(shè)定基準收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明該項目盈利能力滿足了預(yù)期最低要求，在財務(wù)上是可以接受的。 投資回收期小于預(yù)期投資回收期，表明項目投資能按時收回。 《項目資本金現(xiàn)金流量表》財務(wù)評價指標： 資本金財務(wù)內(nèi)部收益率 % ： % 詳見附表 8《項目 投資現(xiàn)金流量表》 附表 9《項目資本金現(xiàn)金流量表》 六、利潤及利潤分配 項目正常年的利潤總額萬元，項目所得稅萬元。公積金按稅后利潤的 10%計取。 總投資收益率、資本金凈利潤率是反映項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標。根據(jù)《利潤與利潤分配表》和總投資估算可以分別計算出上述幾項指標： 總投資收益率： % 資本金凈利潤率： % 詳見附表 10《利潤與利潤分配表》 七、清償能力分析 清償能力分析是通過“借款還本付息計劃表”、“財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負債表”的計算，考察項目的財務(wù)狀況及借款清償能力，并計算資產(chǎn)負債率、流 動比率和速動比率。 通過“借款還本付息計劃表”可知，項目貸款萬元，等額還本付息，借款償還期年（含建設(shè)期 1 年）。 通過“財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表”可以看出，項目計算期內(nèi)各年均能平衡有盈余。 通過對“資產(chǎn)負債表”分析，可以看出：資產(chǎn)負債率從生產(chǎn)期第 1 年開始即降至 50%以下，而且隨著生產(chǎn)的繼續(xù)進行，資產(chǎn)負債率逐漸降低。 附表 11《借款還本付息計劃表》 附表 12《財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表》 附表 13《資產(chǎn)負債表》 八、不確定性分析 敏感性分析 考慮到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對建設(shè)投資、經(jīng)營成本、營業(yè)收 入作變動正負 %，對稅前財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期的影響進行敏感性分析。見下表： 財務(wù)敏感性分析表 指 標 基本 方案 建設(shè)投資 經(jīng)營成本 收入 +% 10% +10% 10% +10% 10% 財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 投資回收期（年） 從上表可以看出，各因素的變化均不同程度地影響著財務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收