【正文】 憑證、賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理 。 (4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。 (二 )貨幣資金管理制度 (1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線 。 (2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān) 證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。 ① 建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立 “ 小金庫 ”。 ② 對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結(jié)算。 (三 )費用現(xiàn)金報銷制度 為了加強現(xiàn)金報銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行財政紀(jì)律，對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度： (1)差旅費報銷制度 (具體內(nèi)容略，下同 )。 (2)加班費報銷制度： (3)醫(yī)藥費報銷制度 。 (4)客飯招待費報銷制度。 (四 )往來賬目清理制度 做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)人員要及時結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應(yīng)及時上報領(lǐng)導(dǎo)。 (五 )會計報表制度 會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結(jié)算報表，應(yīng)附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。 (六 )固定資產(chǎn)管理制度 39。涵義 固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應(yīng)管好用好這些資產(chǎn)，提高服務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益。 (1)凡單價在 200元以上的一般設(shè)備，單價在 500元以上的專用設(shè)備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn) 。 (2)不滿上述金額的設(shè)備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn) 。 (3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設(shè)備，家具設(shè) 備，電器設(shè)備，一般設(shè)備等大類。 (1)固定資產(chǎn)實行分級管理，物資管理部門應(yīng)建立分類明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門應(yīng)掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡 。 (2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)，一律開具驗收單，并填寫登記卡，標(biāo)明編號 。 (3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設(shè)備由其保管使用 。調(diào)離崗位時應(yīng)將物品繳回，并注銷賬卡 。 (4)固定資產(chǎn)的報廢、報損，應(yīng)由部門填寫報廢、報損單，經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后，按批準(zhǔn)權(quán)限逐級審批，方可核銷 。 (5)固定資金調(diào)撥，應(yīng) 嚴(yán)格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時，先由部門填寫調(diào)撥申請單，經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。 (1)固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)管理部全部財產(chǎn)的管理，辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務(wù)核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進(jìn)行一次清點、核賬，并及時調(diào)整賬目 。 (2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進(jìn)行盤點，盈、虧要填表，通過財務(wù)部門調(diào)整賬、卡。 三、財務(wù)管理的機構(gòu)及職責(zé) (一 )財務(wù)部門機構(gòu)的設(shè)置 物業(yè)管理公司的財務(wù)會計與其他行業(yè)的機構(gòu)設(shè)置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設(shè)置下列人員：財務(wù)會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。 (二 )財會人員的崗位職責(zé) (1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織公司的財會管理工作，當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理參謀 。 (2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務(wù)會計分析報表，送企業(yè)法人審閱 。 (3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正 常運轉(zhuǎn) 。 (4)審核控制各項費用的支出，杜絕浪費 。 (5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤 。 (6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財會管理具體制度和操作程序 。 (7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會和相關(guān)主管部門審核、修定 。 (8)研究熟悉和實施相關(guān)的工商、財會及稅務(wù)、物價等管理制度，運用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。 (1)向部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體組織好本部門的日常管理工作 。 (2)每日做好各種會計 憑證和賬務(wù)處理工作 。 (3)每月、每季按時做好各種會計報表，定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況 。 (4)負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時匯報工作情況 。 (5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實相符 。 (6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要，分類計賬 。完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財會工作。 (1)遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度 。 (2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等 。 (3)及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項，保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失 。 (4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作 。 (5)及時辦理各項轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。 (電腦員 ) (1)及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料，供主管會計參考 。 (2)維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時修改并存儲 。 (3)及時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。 物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主 (住戶 )較多時，可專門在各管理處配備收款員，其職責(zé)是： (1)負(fù)責(zé)物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳 。 (2)對繳費情況隨時進(jìn)行統(tǒng)計，及時追討欠繳費用 。 (3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營服務(wù)收費，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付 。 (4)和業(yè)主 (使用人 )交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好 “ 窗口 ” 服務(wù) 。 (5)完成企業(yè)和部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。 公司財務(wù)管理制度范本通用篇 7 一、現(xiàn)金管理制度 第一條 工廠財務(wù)實行獨立核算，自負(fù)盈虧，有權(quán)處理低值易耗品。 第二條 工廠涉及固定資產(chǎn)，經(jīng)營狀況，損益類收入，戰(zhàn)略決策等重大的與股東利益息息相關(guān)的問題均必須向董事長和股東匯報。 第三條 貨款管理：對涉及銷售收 款，銷售人員不得接觸銷售現(xiàn)款，一律由工廠收回 。開展銷售業(yè)務(wù)應(yīng)將賒銷和現(xiàn)銷分離開來，銷售價格、銷售條件、運費、折扣必須在銷售前辦理審批手續(xù) 。工廠負(fù)責(zé)方 (工廠銷售方 )無權(quán)收回任何貨款。 第四條 付款管理：每月 5日前把上月資金使用情況報總公司，向總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理和董事長匯報，由公司財務(wù)審核確認(rèn)。對于工廠外購原材料，統(tǒng)一由工廠財務(wù)審核，廠長簽字確認(rèn)后付款。 第五條 業(yè)務(wù)結(jié)算方式 (1)工廠自行接單生產(chǎn)的按實際創(chuàng)利計算。若是公司下單，一般情況下，工廠銷售價格下降 10%。特殊情況下，可能下浮比例大于 10%，屆時另行 規(guī)定。 (2)工廠每期生產(chǎn)成本 =本期生產(chǎn)耗用直接材料 +本期生產(chǎn)耗用間接材料 +本期直接人工 +本期制造費用 二、物料物流管理制度 第六條 采購部需提供 月份材料采購數(shù)量金額明細(xì)表 、 月份 (所有材料 )應(yīng)付帳款金額明細(xì)表 、 供應(yīng)商對帳單 (含上月余額、本月余額 )報總公司審查。 第七條 供應(yīng)商送貨單和工廠原材料倉庫的入庫單進(jìn)行單價、數(shù)量、金額的一一核對，由采購、原材料倉庫核實后填表連同供應(yīng)商對帳單報工廠財務(wù) 。采購以本月采購情況統(tǒng)計表，原材料庫以類別材料入庫明細(xì)表反映。 第八條 原材料庫需提供 月份原材料入庫數(shù)量明 細(xì)表 、 月份原材料出庫數(shù)量明細(xì)表 、 月份原材料進(jìn)銷存數(shù)量明細(xì)表 、 月份原材料倉庫盤點表 。 第九條 原材料出庫必須開領(lǐng)料單，月末編制原材料出庫明細(xì)表，車間編制原材料領(lǐng)用明細(xì)表，兩個部門數(shù)量必須核對無誤。 第十條 生產(chǎn)車間需提供 月份原材料領(lǐng)用明細(xì)表 、 月份成品入庫明細(xì)表 、 月份車間物料盤點表 (按工序流程 )。 第十一條 車間每月應(yīng)編制原材料主料運營情況表，車間的 .原材料領(lǐng)用數(shù)量加上上月車間盤點數(shù)量必須等于本月盤存數(shù)量加上本月入庫成品數(shù)量，車間編制的本月成品入庫數(shù)量表與成品倉庫編制的成品入庫明細(xì)表必 須相等。 第十二條 成品倉庫需提供 月份成品入庫數(shù)量明細(xì)表 、 月份成品出庫數(shù)量明細(xì)表 、 月份成品進(jìn)銷存數(shù)量明細(xì)表 、 月份成品倉盤點表 . 第十三條 成品倉庫本月編制成品入庫明細(xì)表、成品出庫明細(xì)表，成品倉得出庫數(shù)量必須與銷售部門的銷售數(shù)量一致。另外 ，對外購成品和工廠成品要分開 第十四條 銷售部門需提供 月份成品出庫數(shù)量明細(xì)表 、 月份應(yīng)收帳款明細(xì)表 、 月份客戶對賬單 (含上月余額、本月余額 )。 第十五條 銷售部門月底編制 客戶銷售情況明細(xì)表 ，銷售數(shù)量和出庫數(shù)量核對一致，銷售金額與客戶對賬單金額核對一致。