【正文】 憑證、賬冊應根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理 。 (4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時由領用人辦理領用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。 (二 )貨幣資金管理制度 (1)嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線 。 (2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關 證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。 ① 建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立 “ 小金庫 ”。 ② 對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結算。 (三 )費用現(xiàn)金報銷制度 為了加強現(xiàn)金報銷管理，嚴格執(zhí)行財政紀律，對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度： (1)差旅費報銷制度 (具體內(nèi)容略，下同 )。 (2)加班費報銷制度： (3)醫(yī)藥費報銷制度 。 (4)客飯招待費報銷制度。 (四 )往來賬目清理制度 做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要及時結賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。 (五 )會計報表制度 會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。 (六 )固定資產(chǎn)管理制度 39。涵義 固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門進行有償服務所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應管好用好這些資產(chǎn)，提高服務效益和經(jīng)濟效益。 (1)凡單價在 200元以上的一般設備，單價在 500元以上的專用設備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn) 。 (2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn) 。 (3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設備，家具設 備，電器設備，一般設備等大類。 (1)固定資產(chǎn)實行分級管理，物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門應掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡 。 (2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)，一律開具驗收單，并填寫登記卡，標明編號 。 (3)固定資產(chǎn)領用時應填寫領用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設備由其保管使用 。調(diào)離崗位時應將物品繳回，并注銷賬卡 。 (4)固定資產(chǎn)的報廢、報損，應由部門填寫報廢、報損單，經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后，按批準權限逐級審批，方可核銷 。 (5)固定資金調(diào)撥，應 嚴格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時，先由部門填寫調(diào)撥申請單，經(jīng)雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。 (1)固定資產(chǎn)管理員應負責管理部全部財產(chǎn)的管理，辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進行一次清點、核賬，并及時調(diào)整賬目 。 (2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進行盤點，盈、虧要填表，通過財務部門調(diào)整賬、卡。 三、財務管理的機構及職責 (一 )財務部門機構的設置 物業(yè)管理公司的財務會計與其他行業(yè)的機構設置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設置下列人員：財務會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。 (二 )財會人員的崗位職責 (1)向企業(yè)領導人負責，組織公司的財會管理工作，當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀 。 (2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務會計分析報表，送企業(yè)法人審閱 。 (3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正 常運轉 。 (4)審核控制各項費用的支出，杜絕浪費 。 (5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤 。 (6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有關法規(guī)、政策、文件，制定財會管理具體制度和操作程序 。 (7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案，送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審核、修定 。 (8)研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度，運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益。 (1)向部門經(jīng)理負責，具體組織好本部門的日常管理工作 。 (2)每日做好各種會計 憑證和賬務處理工作 。 (3)每月、每季按時做好各種會計報表，定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況 。 (4)負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構的收支賬目，向企業(yè)領導及時匯報工作情況 。 (5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實相符 。 (6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要，分類計賬 。完成企業(yè)領導交辦的財會工作。 (1)遵守公司員工守則和財務管理制度 。 (2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等 。 (3)及時追收企業(yè)各種應收款項，保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失 。 (4)編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作 。 (5)及時辦理各項轉賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。 (電腦員 ) (1)及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料，供主管會計參考 。 (2)維護好電腦設備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應及時修改并存儲 。 (3)及時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。 物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主 (住戶 )較多時，可專門在各管理處配備收款員，其職責是： (1)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳 。 (2)對繳費情況隨時進行統(tǒng)計，及時追討欠繳費用 。 (3)承接與物業(yè)管理相關的經(jīng)營服務收費，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付 。 (4)和業(yè)主 (使用人 )交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好 “ 窗口 ” 服務 。 (5)完成企業(yè)和部門領導交辦的其他任務。 公司財務管理制度范本通用篇 7 一、現(xiàn)金管理制度 第一條 工廠財務實行獨立核算，自負盈虧，有權處理低值易耗品。 第二條 工廠涉及固定資產(chǎn)，經(jīng)營狀況，損益類收入，戰(zhàn)略決策等重大的與股東利益息息相關的問題均必須向董事長和股東匯報。 第三條 貨款管理：對涉及銷售收 款，銷售人員不得接觸銷售現(xiàn)款，一律由工廠收回 。開展銷售業(yè)務應將賒銷和現(xiàn)銷分離開來，銷售價格、銷售條件、運費、折扣必須在銷售前辦理審批手續(xù) 。工廠負責方 (工廠銷售方 )無權收回任何貨款。 第四條 付款管理：每月 5日前把上月資金使用情況報總公司，向總經(jīng)理及常務副總經(jīng)理和董事長匯報，由公司財務審核確認。對于工廠外購原材料，統(tǒng)一由工廠財務審核，廠長簽字確認后付款。 第五條 業(yè)務結算方式 (1)工廠自行接單生產(chǎn)的按實際創(chuàng)利計算。若是公司下單，一般情況下，工廠銷售價格下降 10%。特殊情況下，可能下浮比例大于 10%，屆時另行 規(guī)定。 (2)工廠每期生產(chǎn)成本 =本期生產(chǎn)耗用直接材料 +本期生產(chǎn)耗用間接材料 +本期直接人工 +本期制造費用 二、物料物流管理制度 第六條 采購部需提供 月份材料采購數(shù)量金額明細表 、 月份 (所有材料 )應付帳款金額明細表 、 供應商對帳單 (含上月余額、本月余額 )報總公司審查。 第七條 供應商送貨單和工廠原材料倉庫的入庫單進行單價、數(shù)量、金額的一一核對，由采購、原材料倉庫核實后填表連同供應商對帳單報工廠財務 。采購以本月采購情況統(tǒng)計表，原材料庫以類別材料入庫明細表反映。 第八條 原材料庫需提供 月份原材料入庫數(shù)量明 細表 、 月份原材料出庫數(shù)量明細表 、 月份原材料進銷存數(shù)量明細表 、 月份原材料倉庫盤點表 。 第九條 原材料出庫必須開領料單，月末編制原材料出庫明細表，車間編制原材料領用明細表，兩個部門數(shù)量必須核對無誤。 第十條 生產(chǎn)車間需提供 月份原材料領用明細表 、 月份成品入庫明細表 、 月份車間物料盤點表 (按工序流程 )。 第十一條 車間每月應編制原材料主料運營情況表，車間的 .原材料領用數(shù)量加上上月車間盤點數(shù)量必須等于本月盤存數(shù)量加上本月入庫成品數(shù)量，車間編制的本月成品入庫數(shù)量表與成品倉庫編制的成品入庫明細表必 須相等。 第十二條 成品倉庫需提供 月份成品入庫數(shù)量明細表 、 月份成品出庫數(shù)量明細表 、 月份成品進銷存數(shù)量明細表 、 月份成品倉盤點表 . 第十三條 成品倉庫本月編制成品入庫明細表、成品出庫明細表，成品倉得出庫數(shù)量必須與銷售部門的銷售數(shù)量一致。另外 ，對外購成品和工廠成品要分開 第十四條 銷售部門需提供 月份成品出庫數(shù)量明細表 、 月份應收帳款明細表 、 月份客戶對賬單 (含上月余額、本月余額 )。 第十五條 銷售部門月底編制 客戶銷售情況明細表 ，銷售數(shù)量和出庫數(shù)量核對一致，銷售金額與客戶對賬單金額核對一致。