5審計監(jiān)督效益發(fā)展經驗交流材料-資料下載頁
2025-09-02 21:13本頁面
【正文】 標完成情況進行審計，明確經營者的經營成果，摸清家底，為企業(yè)上年度的分配兌現(xiàn)提供依據(jù)。通過審計，查出了下屬單位利用提高應收帳款數(shù)額增加銷售收入和隱瞞銷售成本提高產品成本等方法，虛增 利潤的事實，存在這一問題的主要原因是一些下屬企業(yè)濫開銀行帳戶，同客戶虛轉交易款項，虛列銷售收入。為從根本上杜絕此類問題的發(fā)生，總公司建立了內部結算中心，規(guī)定各下屬單位所有往來款項都要通過結算中心來實現(xiàn)，不僅使下屬單位的分散資金得到了集中管理使用，緩解了公司因建設投資緊張的矛盾，而且增加了下屬企業(yè)經營的透明度，避免了違規(guī)違紀問題的發(fā)生。據(jù)測算，結算中心成立后，下屬單位的違紀違規(guī)問題減少 80 余萬元，資金集中管理使用減少財務費用 30 余萬元。二是加強工程決算審計，對基建投資嚴格把關。近年來，我公司建設項目多，涉及的 單位多，工程量大，工程決算審計任務非常繁重。但由于人員不足，加上有的領導因工作繁忙和對有些工程缺乏足夠的知識，對施工單位編制的決算書草草簽批，導致不少工程重復結算和高估冒算，工程量嚴重失真。對 此，我們專門增設工程結算審計人員，對基建工程決算實行一審二簽三結算制度，即所有工程決算都必須先由審計辦審核、蓋章后，財務部門才能進行結算付款。僅 20xx 年，工程審計人員負責監(jiān)理大小工程 100 多項，審計工程決算 568 份，審減工程 第 8 頁 共 8 頁 額 萬元。三是嚴格材料采購合同審核，對招投標進行全過程監(jiān)督?？偣境闪⒘擞?審計辦和企劃部組成的材料設備采購招標小組，負責審核下屬單位材料和設備的采購工作，由電業(yè)物資公司和裝飾材料公司具體負責材料采購合同的實施工作。規(guī)定，對于超過 5 萬元的物資采購由總公司對外招投標，哪家單位的材料和設備質量好、價格適中就選擇哪家單位簽訂采購合同；對采購數(shù)額在 5 萬元以下的由用料單位自行招標預簽采購合同，然后報審計辦審計簽字蓋章后方可實施采購，從而避免了下屬單位材料、設備采購管理不嚴，部分采購員弄虛作假，致使采購材料和設備出現(xiàn)高價位、低質量等不良現(xiàn)象，規(guī)范了物資采購行為。 20xx年，共審計經濟合同 174份，修改合同款 10條，審減合同款 萬元
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