4內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流材料-資料下載頁(yè)
2025-08-18 03:21本頁(yè)面
【正文】 過(guò)程跟蹤，現(xiàn)場(chǎng)拍下照片，做好記錄，了解施工工藝，對(duì)工程施工過(guò)程有一個(gè)全面了解，為工程項(xiàng)目的結(jié)算審計(jì)提供了完整詳細(xì)的資料，確保了審計(jì)工作質(zhì)量。 第三、對(duì)公司技改基建工程管理起到監(jiān)督作用。 公司技改部門(mén)負(fù)責(zé)工程的建設(shè)，工程完工后，審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)工程造價(jià)的審計(jì)，對(duì)技改部門(mén)提報(bào)的工程結(jié)算資料的完整性 、真實(shí)性進(jìn)行審核，校對(duì)圖紙及有關(guān)資料是否相符，勘察現(xiàn)場(chǎng)，了解工程概況，實(shí)行量、價(jià)分離，在工程管理上起到互相牽制的作用。 五、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向在內(nèi)部審計(jì)中應(yīng)用取得的積極效果，談幾點(diǎn)體會(huì)。 根據(jù)張?jiān)９驹陲L(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)中的實(shí)踐和探索，可以欣喜地看到公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)已經(jīng)開(kāi)始嘗試按照一定的規(guī)程服務(wù)于公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，為規(guī)避公司面臨的綜合風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮應(yīng)有的作用。另外，將內(nèi)部審計(jì)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了初步的結(jié)合，盡管 第 10 頁(yè) 共 11 頁(yè) 這種結(jié)合不夠系統(tǒng)和規(guī)范，但明顯提高了內(nèi)審的效率和效果。 （一）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)，有 利于把審計(jì)重心前移，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范水平。 內(nèi)部審計(jì)在公司風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，有重點(diǎn)的選擇關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行有針對(duì)性地審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)人員可以根據(jù)組織需要，利用內(nèi)部審計(jì)充分熟悉組織經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、發(fā)展目標(biāo)的有利條件，準(zhǔn)確的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、將風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行量化，將審計(jì)力量合理分配高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，由事后監(jiān)督，轉(zhuǎn)為事前防范，給高層管理人員及時(shí)提出合理的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)建議，提高了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。 （二）對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)預(yù)測(cè)，完善內(nèi)部控制，確保組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 通過(guò)近年的工作實(shí)踐可以看出，有重點(diǎn)、有針對(duì)性的開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)工作，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)評(píng)價(jià)，及時(shí)提出合理化建議，不斷完善企業(yè)的內(nèi)部控制，為企業(yè)制定戰(zhàn)略規(guī)劃、調(diào)整經(jīng)營(yíng)方針，起到了積極的作用，為確保組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供科學(xué)、有效的保證。 （三）更新審計(jì)理念，更好的開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)水平。 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)，不僅是一種新的審計(jì)模式，它內(nèi)含價(jià)值增值等新的審計(jì)理念，能促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)增加價(jià)值、幫助組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。因此，內(nèi)部審計(jì)人員，也應(yīng)該不斷學(xué)習(xí)，更新思路， 第 11 頁(yè) 共 11 頁(yè) 用新的理念開(kāi)展審計(jì)工作，提高審計(jì)水平，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)更好的服務(wù)于組織發(fā)展。 （四）通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理論與實(shí)踐相結(jié)合，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的科學(xué)發(fā)展。 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)是比較新的審計(jì)模式，通過(guò)對(duì)審計(jì)理論的研究和在具體審計(jì)過(guò)程中的實(shí)踐，不斷更新，以適應(yīng)不同時(shí)期企業(yè)發(fā)展的需要。內(nèi)部審計(jì)人員，在熟悉本單位經(jīng)營(yíng)管理情況的基礎(chǔ)上，通過(guò)分類(lèi)、測(cè)試、判斷等手段，不短提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，通過(guò)對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的量化分析，科學(xué)的確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的可容忍程度，以及時(shí)制定合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，提高了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范水平，同時(shí)，通過(guò)理論與實(shí)踐的結(jié)合完善，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的科學(xué)發(fā)展。
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