4內部審計經驗交流材料-資料下載頁
2025-08-18 03:21本頁面
【正文】 過程跟蹤，現場拍下照片，做好記錄，了解施工工藝，對工程施工過程有一個全面了解，為工程項目的結算審計提供了完整詳細的資料，確保了審計工作質量。 第三、對公司技改基建工程管理起到監(jiān)督作用。 公司技改部門負責工程的建設，工程完工后，審計部門負責工程造價的審計，對技改部門提報的工程結算資料的完整性 、真實性進行審核，校對圖紙及有關資料是否相符，勘察現場，了解工程概況，實行量、價分離，在工程管理上起到互相牽制的作用。 五、根據風險導向在內部審計中應用取得的積極效果，談幾點體會。 根據張裕公司在風險導向內部審計中的實踐和探索，可以欣喜地看到公司內部審計部門已經開始嘗試按照一定的規(guī)程服務于公司的風險管理，為規(guī)避公司面臨的綜合風險，發(fā)揮應有的作用。另外，將內部審計與企業(yè)風險管理進行了初步的結合，盡管 第 10 頁 共 11 頁 這種結合不夠系統和規(guī)范，但明顯提高了內審的效率和效果。 （一）風險導向內部審計，有 利于把審計重心前移，提高企業(yè)的風險防范水平。 內部審計在公司風險管理過程中，有重點的選擇關鍵風險點，進行有針對性地審計。內部審計人員可以根據組織需要，利用內部審計充分熟悉組織經營戰(zhàn)略、發(fā)展目標的有利條件，準確的識別風險、將風險水平進行量化，將審計力量合理分配高風險領域，由事后監(jiān)督，轉為事前防范，給高層管理人員及時提出合理的規(guī)避風險建議，提高了企業(yè)的風險管理水平。 （二）對經營風險的科學預測，完善內部控制，確保組織目標的實現。 通過近年的工作實踐可以看出，有重點、有針對性的開展風險導向內部審計工作，通過風險審計評價，及時提出合理化建議，不斷完善企業(yè)的內部控制，為企業(yè)制定戰(zhàn)略規(guī)劃、調整經營方針，起到了積極的作用，為確保組織目標的實現提供科學、有效的保證。 （三）更新審計理念，更好的開展風險導向內部審計工作，提高審計水平。 風險導向內部審計，不僅是一種新的審計模式，它內含價值增值等新的審計理念，能促進內部審計實現增加價值、幫助組織實現目標。因此，內部審計人員，也應該不斷學習，更新思路， 第 11 頁 共 11 頁 用新的理念開展審計工作，提高審計水平，促進風險導向審計更好的服務于組織發(fā)展。 （四）通過風險導向審計理論與實踐相結合，促進風險導向內部審計的科學發(fā)展。 風險導向內部審計是比較新的審計模式，通過對審計理論的研究和在具體審計過程中的實踐，不斷更新，以適應不同時期企業(yè)發(fā)展的需要。內部審計人員，在熟悉本單位經營管理情況的基礎上，通過分類、測試、判斷等手段，不短提高風險識別能力，通過對關鍵風險的量化分析，科學的確定企業(yè)風險的可容忍程度，以及時制定合理的風險應對措施，提高了企業(yè)的風險防范水平，同時，通過理論與實踐的結合完善，促進風險導向內部審計的科學發(fā)展。
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