財政內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流-資料下載頁
2025-09-22 04:02本頁面
【正文】 室進(jìn)行內(nèi)部審計時，我們注重對固定資產(chǎn)的賬實情況核對，防止國有資產(chǎn)流失。例如，20*年對局某單位內(nèi)部審計時發(fā)現(xiàn)該單位固定資產(chǎn)明細(xì)賬上有一輛捷達(dá)轎車，但實際該單位根本沒有此車；20*年對局某科室內(nèi)部審計時發(fā)現(xiàn)該科室固定資產(chǎn)賬實不符，賬面所有固定資產(chǎn)都不復(fù)存在。經(jīng)過對上述兩個單位資產(chǎn)情況的進(jìn)一步核實，弄清事實真相，有的是資產(chǎn)已報廢，但未作賬務(wù)處理，有的是其他原因造成的。通過清理檢查，向領(lǐng)導(dǎo)匯報了情況并提出了處理意見，追回了流失的固定資產(chǎn)，為單位挽回了經(jīng)濟(jì)損失。 四、建立健全規(guī)章制度，強化內(nèi)部監(jiān)督 加強財政內(nèi)部監(jiān)督既是依法行政、依法理財?shù)目陀^需要，也是保證各項財政改革和管理工作達(dá)到預(yù)期成效的關(guān)鍵。因而建立科學(xué)的涵蓋財政運行全過程的財政內(nèi)部監(jiān)督體系和運行機制，轉(zhuǎn)變以往監(jiān)督檢查的舊觀念，建立科學(xué)完善的事前審核、事中監(jiān)控、事后監(jiān)督相結(jié)合的全方位、全過程的內(nèi)部監(jiān)督體系和運行機制，真正寓監(jiān)督于財政管理的全過程是我們財政監(jiān)督的最終目的。為此，我們建立健全規(guī)章制度，強化財政內(nèi)部監(jiān)督管理。俗話說“沒有規(guī)矩不成方圓”，財政部門內(nèi)部監(jiān)督必須按照按《財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》進(jìn)行，做到有章可循。 （一）制定科學(xué)切實可行的監(jiān)督檢查計劃 年初根據(jù)省財政監(jiān)督局的工作安排，結(jié)合本市的實際情況，把各科室報送的需要檢查專項資金項目進(jìn)行分類整理篩選，由財政監(jiān)督機構(gòu)確定內(nèi)部監(jiān)督檢查、專項資金檢查、非稅收入檢查、會計信息質(zhì)量檢查等本年度需要檢查的單位、檢查時間的詳細(xì)監(jiān)督檢查工作計劃，把具體檢查任務(wù)落實到每個檢查組，明確檢查時間、檢查單位、檢查內(nèi)容、檢查項目和檢查要求，如果沒有意外，一般不調(diào)整檢查計劃，各組須按計劃進(jìn)行。 （二）制定嚴(yán)格的考核制度 各組根據(jù)監(jiān)督檢查計劃合理安排時間進(jìn)行監(jiān)督檢查，每項檢查結(jié)束后，由分管局長和科長對各組的工作底稿、工作日記、檢查報告和檢查出違紀(jì)額等問題結(jié)合平時出勤情況進(jìn)行考核評分，對故意隱瞞不報違紀(jì)行為和不能嚴(yán)格遵守檢查紀(jì)律的一旦發(fā)現(xiàn)取消考評資格，年末根據(jù)考核結(jié)果兌現(xiàn)本年度的崗位責(zé)任制。 （三）制定財政檢查統(tǒng)一審理處理制度 各組對檢查出的違紀(jì)問題，形成工作底稿、檢查報告并提出處理意見，由主管局長和科長等組成的審理小組對各檢查組提交的檢查工作底稿和檢查報告進(jìn)行審理，結(jié)合各檢查組提出的處理意見，依據(jù)有關(guān)的規(guī)定作出統(tǒng)一的處理決定。 第10頁 共10頁
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