財(cái)政內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)交流-資料下載頁
2025-09-22 04:02本頁面
【正文】 室進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，我們注重對固定資產(chǎn)的賬實(shí)情況核對，防止國有資產(chǎn)流失。例如，20*年對局某單位內(nèi)部審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)該單位固定資產(chǎn)明細(xì)賬上有一輛捷達(dá)轎車，但實(shí)際該單位根本沒有此車；20*年對局某科室內(nèi)部審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)該科室固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，賬面所有固定資產(chǎn)都不復(fù)存在。經(jīng)過對上述兩個(gè)單位資產(chǎn)情況的進(jìn)一步核實(shí)，弄清事實(shí)真相，有的是資產(chǎn)已報(bào)廢，但未作賬務(wù)處理，有的是其他原因造成的。通過清理檢查，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)了情況并提出了處理意見，追回了流失的固定資產(chǎn)，為單位挽回了經(jīng)濟(jì)損失。 四、建立健全規(guī)章制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督 加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督既是依法行政、依法理財(cái)?shù)目陀^需要，也是保證各項(xiàng)財(cái)政改革和管理工作達(dá)到預(yù)期成效的關(guān)鍵。因而建立科學(xué)的涵蓋財(cái)政運(yùn)行全過程的財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督體系和運(yùn)行機(jī)制，轉(zhuǎn)變以往監(jiān)督檢查的舊觀念，建立科學(xué)完善的事前審核、事中監(jiān)控、事后監(jiān)督相結(jié)合的全方位、全過程的內(nèi)部監(jiān)督體系和運(yùn)行機(jī)制，真正寓監(jiān)督于財(cái)政管理的全過程是我們財(cái)政監(jiān)督的最終目的。為此，我們建立健全規(guī)章制度，強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督管理。俗話說“沒有規(guī)矩不成方圓”，財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督必須按照按《財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》進(jìn)行，做到有章可循。 （一）制定科學(xué)切實(shí)可行的監(jiān)督檢查計(jì)劃 年初根據(jù)省財(cái)政監(jiān)督局的工作安排，結(jié)合本市的實(shí)際情況，把各科室報(bào)送的需要檢查專項(xiàng)資金項(xiàng)目進(jìn)行分類整理篩選，由財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)確定內(nèi)部監(jiān)督檢查、專項(xiàng)資金檢查、非稅收入檢查、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查等本年度需要檢查的單位、檢查時(shí)間的詳細(xì)監(jiān)督檢查工作計(jì)劃，把具體檢查任務(wù)落實(shí)到每個(gè)檢查組，明確檢查時(shí)間、檢查單位、檢查內(nèi)容、檢查項(xiàng)目和檢查要求，如果沒有意外，一般不調(diào)整檢查計(jì)劃，各組須按計(jì)劃進(jìn)行。 （二）制定嚴(yán)格的考核制度 各組根據(jù)監(jiān)督檢查計(jì)劃合理安排時(shí)間進(jìn)行監(jiān)督檢查，每項(xiàng)檢查結(jié)束后，由分管局長和科長對各組的工作底稿、工作日記、檢查報(bào)告和檢查出違紀(jì)額等問題結(jié)合平時(shí)出勤情況進(jìn)行考核評分，對故意隱瞞不報(bào)違紀(jì)行為和不能嚴(yán)格遵守檢查紀(jì)律的一旦發(fā)現(xiàn)取消考評資格，年末根據(jù)考核結(jié)果兌現(xiàn)本年度的崗位責(zé)任制。 （三）制定財(cái)政檢查統(tǒng)一審理處理制度 各組對檢查出的違紀(jì)問題，形成工作底稿、檢查報(bào)告并提出處理意見，由主管局長和科長等組成的審理小組對各檢查組提交的檢查工作底稿和檢查報(bào)告進(jìn)行審理，結(jié)合各檢查組提出的處理意見，依據(jù)有關(guān)的規(guī)定作出統(tǒng)一的處理決定。 第10頁 共10頁
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