5審計監(jiān)督效益發(fā)展經(jīng)驗交流材料-文庫吧在線文庫
【正文】 計經(jīng)濟合同386 份，節(jié)約采購支出 2024 多萬元，避免經(jīng)濟損失 150 多萬元。二是交壓重擔(dān)鍛造審計人員。當時剛到總公司上任的吳學(xué)忠總經(jīng)理去現(xiàn)場送消暑湯時看到這個情景，深受感動，說： 真沒想到我們有這樣高素質(zhì)的審計隊伍，我以你們?yōu)樽院?。要改變這一狀況，必須對原有的財務(wù)核算體制進行改革。為了詳細摸清車輛的管理使用情況，我們在對 19 個單位開展的經(jīng)營目標責(zé)任制審計、財務(wù)收支審計和任期經(jīng)濟責(zé)任審計中，將車輛管理使用情況做為一項重要內(nèi)容進行專題調(diào)查，掌握了翔實的資料，通過分析研究，提出了改革公司車輛使用管 理辦法，取消各下屬單位車隊，實行車輛集中管理、費用包干的審計建議，得到總公司領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，經(jīng)黨委會研究，公司采納了審計建議，對車輛使用管理實施重大改革，取消了下屬 18 個單位的車隊，車輛使用實行統(tǒng)一調(diào)配，制定了《運輸費定額制度》、《車輛有償使用及結(jié)算規(guī)定》、《成本核算規(guī)定》、《車輛調(diào)度管理規(guī)定》、《年度各單位用車計劃、用車費用定額》等一系列規(guī)章制度。有為必有位，審計辦的宏觀建議和其造就的高額經(jīng)濟效益，使公司領(lǐng)導(dǎo)對強化內(nèi)審工作的認識高度升華，公司黨委研究決定：今后所有工程結(jié)算、所有經(jīng)濟合同都必須先經(jīng)審計辦審計蓋章后，方可結(jié)算、生效。據(jù)測算，結(jié)算中心成立后，下屬單位的違紀違規(guī)問題減少 80 余萬元，資金集中管理使用減少財務(wù)費用 30 余萬元。規(guī)定，對于超過 5 萬元的物資采購由總公司對外招投標，哪家單位的材料和設(shè)備質(zhì)量好、價格適中就選擇哪家單位簽訂采購合同；對采購數(shù)額在 5 萬元以下的由用料單位自行招標預(yù)簽采購合同，然后報審計辦審計簽字蓋章后方可實施采購，從而避免了下屬單位材料、設(shè)備采購管理不嚴，部分采購員弄虛作假，致使采購材料和設(shè)備出現(xiàn)高價位、低質(zhì)量等不良現(xiàn)象，規(guī)范了物資采購行為。對 此，我們專門增設(shè)工程結(jié)算審計人員，對基建工程決算實行一審二簽三結(jié)算制度，即所有工程決算都必須先由審計辦審核、蓋章后，財務(wù)部門才能進行結(jié)算付款。一是堅持年度經(jīng)濟責(zé)任審計制度，帳款實行中心結(jié)算制?？偣鞠聦倨髽I(yè)廠區(qū)及職工宿舍區(qū)分布廣、面積大，水、電及衛(wèi)生都由下屬單位分管，造成管理、 第 6 頁 共 8 頁 維
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