【正文】 險管理人員的穩(wěn)定，宣判風險分類檔案管理，必要時人民銀行可以根據(jù)各商業(yè)銀行的存貸款 比例、不良貸款余額、不良貸款率、貸款戶數(shù)等指標規(guī)定一個綜合性的人員配備指導(dǎo)意見。 在計算機應(yīng)用方面，要運用科技手段、提高保障能力和管理技術(shù)含量。目前，辦公自動化已經(jīng)成為了當前企業(yè)管理的一個重要手段，在完善的計算機軟件的支持下，各類管理和分析數(shù)據(jù)、信息可以迅速、準確的匯總，由于各商業(yè)銀行從總行到分行再到支行有很多的層次，如果沒有計算機軟件的支持，單純依靠手工進行五級分類數(shù)據(jù)的匯總其工作量巨大，且準確性難以保證。目前雖然各商業(yè)銀行均在不同程度上開發(fā)了相應(yīng)的五級分類支持軟件，但匯總數(shù)據(jù)的完善性、準確性仍 不能完全保證，且在實際的應(yīng)用中，抽取和查詢數(shù)據(jù)的效率不高，系統(tǒng)穩(wěn)定性和嚴謹性不夠。各商業(yè)銀行應(yīng)該加大五級分類支持軟件的科技開發(fā)力量，在保證系統(tǒng)穩(wěn)定和嚴謹?shù)幕A(chǔ)上，與會計帳務(wù)信息統(tǒng)計相聯(lián)接，依 第 20 頁 共 23 頁 托信貸管理信息系統(tǒng)進行分類。 （三）增加貸款五級分類中定量分析的占比，使分類方法更加科學(xué)、合理。 從銀監(jiān)會下發(fā)的貸款風險分類指導(dǎo)意見看，認定每筆貸款的級別的依據(jù)中個人的主觀分析，也就是定性分析占比過大，主觀分析過大直接的可能是人為因素影響分類結(jié)果，不利于商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量評價和考核。建議對貸款風險 分類的方法進行一些修改，增加定量指標的占比，使定性判斷和定量分析達到一定的平衡，減少高估或者低估風險的可能性。一方面，在原有定性判斷的基礎(chǔ)上，增加部分定量分析的指標，從而提高定量分析的占比，對定性判斷進行修正。另一方面，將部分具有一定彈性的定性判斷標準進行量化，使分類人員在分類工作中主觀判斷和量化指標相結(jié)合，規(guī)范和統(tǒng)一貸款風險分類的標準。 （四）建議銀監(jiān)會就貸款風險分類工作在商業(yè)銀行間進行橫向比較，推廣好的經(jīng)驗，使商業(yè)銀行間取長補短。 在以往幾年貸款風險五級分類方法的實施過程中，各商業(yè)銀行基本形成了自己的一套分類的方法和制度，有的商業(yè)銀行還開發(fā)了自己的信貸管理信息系統(tǒng)，甚至相當?shù)耐晟疲蔀榱速J款風險分類的依托平臺，但也有的商業(yè)銀行在五級分類工作存在很多不足的地方，如有些的商業(yè)銀行機構(gòu)目前還沒有實現(xiàn)微機操作，完全依靠紙制手工作業(yè)，這不利于檔案管理、數(shù)據(jù)匯總和信貸信 第 21 頁 共 23 頁 息的查詢。這些商業(yè)銀行間的優(yōu)勢和劣勢是客觀存在的，但由于各銀行間對管理手段幾乎沒有什么交流，對自身及其它銀行存在的優(yōu)勢和劣勢不明確，不利于貸款風險分類方法的發(fā)展。在這個方面，銀監(jiān)會可以就此進行橫向比較，加強互相學(xué)習(xí)和行際交流，使商業(yè) 銀行間取長補短。 （五）營造商業(yè)銀行敢于暴露風險、真實反映貸款風險的環(huán)境。一是要轉(zhuǎn)變觀念。商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，要生存就要承擔風險。在市場經(jīng)濟中，貸款發(fā)生損失是必然的，健全貸款風險分類制度是為了使貸款損失最少。二是商業(yè)銀行要改進現(xiàn)行降低不良率的單一考核標準，建立相對科學(xué)、合理的質(zhì)量考核指標體系，引導(dǎo)鼓勵基層信貸人員全面獲取、運用信息，真實反映貸款的風險類別，充分發(fā)揮貸款風險分類發(fā)現(xiàn)問題和揭示風險的核心作用。三是監(jiān)管部門要鼓勵商業(yè)銀行敢于對貸款風險進行真實的分類和暴露，在暴露充分、分類真實的 基礎(chǔ)上，重點考核各行圍繞降低不良貸款所做的工作和所取得的實際成績。 六、建設(shè)銀行正積極探索貸款十二級分類工作 （一）推行十二級分類工作的必要性。 20xx 年巴塞爾新資本協(xié)議提出了依靠銀行內(nèi)部評級體系度量可能發(fā)生的損失，并將損失量與資本充足率掛鉤的內(nèi)部評級法。在銀行兩維的內(nèi)部評級體系中，除了要求客戶評級與違約概率掛鉤外，為避免集中性風險、將貸款風險分類結(jié)果和預(yù)期損失掛鉤，積累相關(guān)數(shù)據(jù)，通過 第 22 頁 共 23 頁 細分貸款收窄預(yù)期損失的波幅，更為精確地觀察貸款質(zhì)量變化過程，由此，對貸款風險分類也提出了：正常貸款至少分 為 69 級、不良貸款至少分為 2 級的貸款細分要求。從外部監(jiān)管要求看，20xx 年末銀監(jiān)會下發(fā)了《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于推進和完善貸款風險分類工作的通知》 [銀監(jiān)發(fā)（ 20xx） 22 號 ]，也提出了商業(yè)銀行可以 “ 在保證五級分類工作質(zhì)量的前提下，有條件的可根據(jù)五級分類的基本原理，參照巴塞爾新資本協(xié)議所確定的風險分類理念，進一步細化風險分類方法。 ” 按照新巴協(xié)議和銀監(jiān)會的要求，針對商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行正處于重組改制的關(guān)鍵時機，積極研究在五級分類管理基礎(chǔ)進行貸款風險十二級分類的可行性，具有前瞻性，將更加 客觀真實地反映貸款質(zhì)量的真實狀況，及時足額提取貸款風險準備金；率先積累預(yù)期損失波動數(shù)據(jù)，為貸款準確定價、實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價原則；也將提高商業(yè)銀行風險防范能力、推進建立良好的信息披露制度，不斷贏得公眾的信任和國際社會的認可都具有重要意義。 （二）十二級貸款風險分類的初步思路。國際銀行界的風險分類經(jīng)過了主觀判斷、打分模板、打分卡、模型四個階段。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸資產(chǎn)分類方法，分類工作量大，技術(shù)支持手段比較落后。目前，國際先進銀行對信貸風險評級大都建立了的二維評級系統(tǒng)，即客戶評級和以其為基礎(chǔ)的債項評級。商業(yè) 銀行應(yīng)積極研發(fā)信用風險評級系統(tǒng)，為實現(xiàn)風險分類提供了有利的技術(shù) 第 23 頁 共 23 頁 支持平臺。 商業(yè)銀行可運用國際先進的計量方法和數(shù)量分析軟件，對客戶的行業(yè)風險、區(qū)域風險、財務(wù)風險、信用記錄和基本面評價指標體系進行簡要地分析評價，將所有的分析評價指標最終量化為客戶的違約概率，并按照國際通行的客戶評級模式 違約概率將客戶風險劃分為 aaad十個等級，確保了不同地區(qū)不同行業(yè)的客戶評級結(jié)果具備可比性，同時，避免了由于主觀因素所導(dǎo)致的評級結(jié)果差異。根據(jù)信貸資產(chǎn)的逾期、欠息情況以及期限、發(fā)放方式等因素的差異實現(xiàn)債項評級。商業(yè)銀行 根據(jù)影響債項分類的定量、定性因素，參照國際標準，可將信貸資產(chǎn)的風險狀況細分為十二級，其中正常貸款分為 5級，關(guān)注貸款分為 2 級，次級貸款分為 2級，可疑貸款分為 2級，損失貸款 1級。 （三）十二級風險分類與五級分類的關(guān)系。巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級法要求客戶評級要和借款人違約概率（ pd）掛鉤，貸款風險分類要和預(yù)期損失率（ =違約概率 *違約損失率）掛鉤，貸款風險分類側(cè)重于對客戶還款能力的評價。因此，初步提出 12級風險分類的劃分，與五級分類的對應(yīng)關(guān)系。其中正常類貸款對應(yīng)十二級中的五類，關(guān)注類、次級類和可疑類分別對 應(yīng)十二級中的相應(yīng)兩類，損失類對應(yīng)十二級中的損失類。 《商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)五級分類體會》