5商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策-資料下載頁
2025-08-29 00:48本頁面
【正文】 了解涉貸企業(yè)是否涉足民間借貸；二是結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中相關(guān)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行比對(duì)分析。首先，關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用科目，通過企業(yè)貸款情況測(cè)算出企業(yè)財(cái) 務(wù)費(fèi)用，再與企業(yè)實(shí)際發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行比較，即可判斷出企業(yè)是否涉及高利貸。其次，關(guān)注企業(yè)預(yù)收賬款和應(yīng)付賬款科目，這兩個(gè)會(huì)計(jì)科目與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營緊密相關(guān)，如果企業(yè)這兩個(gè)會(huì)計(jì)科目長期不變，這很意味著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)了問題，很可能涉及民間借貸。最后，關(guān)注企業(yè)的資本公積科目，資本公積主要來源于資本溢價(jià)和捐贈(zèng)，如果企業(yè)的實(shí)收資本較小，而資本公積較大，需要認(rèn)真分析其中的原因，重點(diǎn)關(guān)注資本公積中是否有民間借貸資金。若發(fā)現(xiàn)企業(yè)對(duì)外擔(dān)保過多或涉及民間借貸，信貸人員需要及時(shí)對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，盡可能壓縮對(duì)外擔(dān)保，并盡快處理解決 民間借貸。對(duì)策四：練就火眼金睛，識(shí)別企業(yè)盲目擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)和第二還款來源風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)企業(yè)盲目擴(kuò)張的行為，信貸人員在日常貸前調(diào)查和貸 第 6 頁 共 6 頁 后走訪中，應(yīng)該仔細(xì)觀察分析，對(duì)盲目擴(kuò)張的企業(yè)提出合理化的建議，制止客戶投資不熟悉領(lǐng)域和盲目投資房地產(chǎn)行業(yè)。并建議企業(yè)從自身的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況出發(fā)，制定切合企業(yè)實(shí)際發(fā)展的經(jīng)營計(jì)劃。對(duì)于第二還款來源風(fēng)險(xiǎn)，若擔(dān)保方式為第三方擔(dān)保，信貸人員應(yīng)關(guān)重點(diǎn)注擔(dān)保企業(yè)是否存在盲目擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)，是否對(duì)外承擔(dān)過多擔(dān)保，是否涉及高利貸，關(guān)注企業(yè)銷售和經(jīng)營狀況是否穩(wěn)定，關(guān)注擔(dān)保企業(yè)與被擔(dān)保企業(yè)是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)等。若擔(dān) 保方式為抵押，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注抵押物的現(xiàn)狀是否已改變，關(guān)注抵押物的變現(xiàn)能力，以及抵押人是否擅自處分抵押物等。
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