5企業(yè)信息化內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避-資料下載頁(yè)
2025-08-28 21:25本頁(yè)面
【正文】 地址進(jìn)行識(shí)別。而對(duì)于手機(jī)拍照、手抄等非電子化信息竊取，則應(yīng)當(dāng)通過(guò)智能識(shí)別技術(shù)，明確終端及信息安全責(zé)任人的方式，加強(qiáng)信息和終端所有者做好自身信息安全管理。對(duì)于員工的工作相關(guān)活動(dòng)，企業(yè)有權(quán)從后臺(tái)進(jìn)行監(jiān)控，包括對(duì)員工的工作記錄、網(wǎng)絡(luò)地址以及個(gè)人設(shè)備接入等進(jìn)行管控。嚴(yán)格落實(shí)例行的內(nèi)部審計(jì)管控工作。企業(yè)信息化系統(tǒng)給內(nèi)部審計(jì)帶來(lái)了諸多便利，但由于系統(tǒng)中信息不完全真實(shí)以及人員和組織的變化，都會(huì)導(dǎo)致各種內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題潛藏在信息系統(tǒng)中，如果缺乏統(tǒng)一例行的內(nèi)部審 計(jì)管理措施，這些風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)不斷積累放大，尤其是對(duì)于集團(tuán)性的企業(yè)而言隱患更大。因此必須堅(jiān)決落實(shí)好基于信息化系統(tǒng)流程的內(nèi)控管理措施，具體操作聚焦于發(fā)揮信息化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)記錄優(yōu)勢(shì)，對(duì)核查周期內(nèi)的流程相關(guān)業(yè)務(wù)記錄導(dǎo)出，并根據(jù)各流程和各環(huán)節(jié)的所有者、控制者和執(zhí)行者，下發(fā)審核樣本的自我審查任務(wù)，按照固定的格式反饋審計(jì)問(wèn)題。同時(shí)由財(cái)務(wù)管理部、法務(wù)部等專業(yè)部門進(jìn)行審計(jì)，復(fù)核各模塊的自審結(jié)果，并由公司最高層管理團(tuán)隊(duì) 第 8 頁(yè) 共 8 頁(yè) 簽發(fā)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，明確相關(guān)問(wèn)題及改進(jìn)責(zé)任人、改進(jìn)期限。對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題，及時(shí)給予內(nèi)部處罰或者移交外部司法部門 處理。 參考文獻(xiàn) ［ 1］劉正軍，過(guò)靈利，易育林 .企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)中風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)理論分析［ j］ .現(xiàn)代商業(yè)， 2024（ 23）： 177179. ［ 2］徐倩瑩 .基于大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的探討［ j］ .中國(guó)商論， 2024（ 11） . ［ 3］畢譯之，王冰羽 .集團(tuán)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)——— 以中石化集團(tuán)為例［ j］ .納稅， 2024（ 2）： 155156. ［ 4］葛兆誠(chéng) .信息化條件下企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的改革與創(chuàng)新［ j］ .納稅， 2024（ 7） . ［ 5］盧成航 .信息化環(huán)境中內(nèi)部審計(jì)的作用機(jī)理、方式及促進(jìn)措施［ j］ .特區(qū)經(jīng)濟(jì)， 2024（ 6） . ［ 6］趙曉飛，陳靜 .基于信息化系統(tǒng)的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)方法問(wèn)題研究［ j］ .中國(guó)管理信息化， 2024（ 1）： 7071. XX 省電力有限公司衢州供電公司 XX 縣區(qū)供電有限公司
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