4論防范金融風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)政措施-資料下載頁
2025-08-28 19:43本頁面
【正文】 式的財(cái)政總量負(fù)擔(dān)是一樣的，但對(duì) amc 的激勵(lì)機(jī)制不一樣，可以防止后期財(cái)政補(bǔ)貼越來越大。 這次以成立資產(chǎn)管理公司的模式來解決國有商業(yè)銀行的不良貸款資產(chǎn)，從財(cái)政負(fù)擔(dān)角度分析，有三種情況必須特別注意：一是要防止 amc 在處置不良貸款資產(chǎn)過程中與負(fù)債企業(yè)串謀套取財(cái)政補(bǔ)貼（或中央銀行貸款）。在不良貸款回收率低、 amc 運(yùn)行成本高的情況下，每年補(bǔ)虧損會(huì)越來越大，成了 “ 無底洞 ” ，變成了另一類 “ 農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ” ，導(dǎo)致財(cái)政每年負(fù)擔(dān)很大。二是防止國有商業(yè)銀行一邊把不良貸款存量劃給 amc 處置，另一邊又不斷產(chǎn)生大量新的不良貸款，使 amc 的事情永遠(yuǎn)干不完（這次規(guī)定 amc 生存期 10 年）。因此，成立 amc 不能解決全部問題，關(guān)鍵是要進(jìn)一步深化改革國有商業(yè)銀行的管理體制。三是要防止國有 第 11 頁 共 12 頁 企業(yè)的 “ 道德風(fēng)險(xiǎn) ” 。有些企業(yè)一看國有商業(yè)銀行的不良貸款可以由 amc 接受處置，財(cái)政部還出資補(bǔ)貼，就更加賴賬不還貸款，貸款債務(wù)約束由此更加弱化?，F(xiàn)在，一些部門已經(jīng)提出 “ 減債增資 ” 的說法，把銀行貸款轉(zhuǎn)為國有股權(quán)。這就可能出現(xiàn)嚴(yán) 重的“ 道德風(fēng)險(xiǎn) ” 。中央財(cái)政出資補(bǔ)貼（或沖銷）國有商業(yè)銀行的不良貸款資產(chǎn)，是因?yàn)閲猩虡I(yè)銀行的破產(chǎn)（或支付危機(jī)）具有 “ 外部性 ” ，會(huì)對(duì)社會(huì)公眾（不僅是上億的存款者）產(chǎn)生極大危害。而國有企業(yè)借貸款不還，必須要以破產(chǎn)清算為代價(jià)，不然就沒有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)則了，其道德風(fēng)險(xiǎn)的蔓延將危害無窮。 五、加強(qiáng)財(cái)政對(duì)國有商業(yè)銀行的監(jiān)管 國有獨(dú)資商業(yè)銀行是我國防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)，正因?yàn)樗鼈兪菄歇?dú)資企業(yè)，財(cái)政部就必須加強(qiáng)對(duì)它們的監(jiān)督。中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的金融監(jiān)管總的來說是一種外部監(jiān)管，并不能解決國有獨(dú)資商業(yè)銀 行的一些內(nèi)部機(jī)制問題。目前我國的國有獨(dú)資商業(yè)銀行也得了 “ 國有企業(yè)病 ” ，如所有制缺位、預(yù)算軟約束、委托代理鏈條過長、局部利益極大化、效益遞減，等等。國有獨(dú)資商業(yè)銀行之所以不像國有工商企業(yè)那樣困難，是因?yàn)殂y行的特殊業(yè)務(wù)，即存款業(yè)務(wù)，不會(huì)產(chǎn)生現(xiàn)金流量困難。因此，財(cái)政部作為出資者，要真正行使 “ 老板 ” 的職能，加強(qiáng)對(duì)國有獨(dú)資商業(yè)銀行的監(jiān)管：（ 1）強(qiáng)化對(duì)國有獨(dú)資商業(yè)銀行的利潤約束和預(yù)算約束。不能因?yàn)閲猩虡I(yè)銀行在我國經(jīng)濟(jì)中的重要地位（外部性）和上 第 12 頁 共 12 頁 交稅收量大而忽視了它們的企業(yè)性質(zhì)。如果國有獨(dú)資商業(yè)銀行不以利潤為經(jīng)營目標(biāo)，就 不可能真正建立起現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理機(jī)制，就不可能具備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，在 wto 之后這個(gè)問題會(huì)更加突出。（ 2）要盡快建立一套科學(xué)的指標(biāo)體系。該指標(biāo)體系應(yīng)能夠全面科學(xué)地衡量國有獨(dú)資商業(yè)銀行的業(yè)績，以此作為考核銀行領(lǐng)導(dǎo)層的基礎(chǔ)。（ 3）降低成本與費(fèi)用。精簡國有獨(dú)資商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)和人員，停止自身固定資產(chǎn)投資，減少成本支出。（ 4）按國際標(biāo)準(zhǔn)建立我國商業(yè)銀行的審慎會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)規(guī)則。這可以保證商業(yè)銀行會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，有利于建立商業(yè)銀行信息披露制度。（ 5）盡快組建國有獨(dú)資商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)代表出資者監(jiān)督商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo) 層的工作，這有利于國有獨(dú)資商業(yè)銀行內(nèi)部機(jī)制的完善。
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