【導讀】公司注冊地址為云南省魯?shù)榭h。業(yè)共同發(fā)展的管理理念與目標。定、修改和內容的解釋。七條公司綜合辦負責對該制度的宣傳、落實、監(jiān)督、督查等事項。公司各職能部門負責具體的貫徹、執(zhí)行。本制度除遵循國家和地方政府有關法律法規(guī)外，參照本制度執(zhí)行。理，充分利用和合理開發(fā)區(qū)域內礦產資源，努力降低經營成本，追求公司利潤的最大化，以使公司獲得滿意的投資收益。第六條公司注冊資本為5000萬元人民幣。于體現(xiàn)對為企業(yè)做出長期貢獻的員工的尊重和待遇獎勵。級職務職責和職權，不享受與正職職務相關的職務收入。職權、職責，卻未賦予相應職級待遇。執(zhí)行董事簽字審批。度、公告及通知，自覺服從上級主管的工作安排。第四條員工不能按時到達工作崗位，應辦理書面請假手續(xù)。事，外出辦事必須向上級報告或留言，違者按有關條例處罰。娛樂或推銷商品等影響正常工作秩序的行為。

　　

【正文】 采購經辦人員應將已完成的詢、報價資料結合各廠商報價，查閱前購記錄及供應商資料卡、市場行情，經成本分析后，擬定議價對象，并報有關領導，以便議價時所用。 議價 （ 1） 議價時除注意質量、價格外，還應注意交貨期有無保證，能否向廠商取分期付款等。 （ 2） 議價可采用多種形式進行。議價完成后，由采購經辦人員擬定合作對象，報請公司主管領導審批。 第十二條 物資采購的訂貨 由采購經辦人員于“外購單”上填定訂購日期及約定日期，再交由本部門有關領導填制采購聯(lián)絡函，寄送廠商。將“外購單”第二聯(lián)送材料庫以待收料。 預付定金或采購金額 較大，或有附帶條件的采購項目，經請示公司主管領導批準后，采購經辦人員可與廠商簽訂供銷合同。合同正本兩份，一份存本部門、一份存供應廠商；副本若干，分存本部門、用料部門、單位、財務預算部及供應廠商。 第十三條 特殊情況的處理 采購物資項目的撤銷： （ 1） 若原采購項目尚未辦理，經向公司主管領導匯報后，方可撤銷。 緊急采購：采購經辦人員接到緊急采購任務后，應即查明采購材料名稱、規(guī)格、數(shù)量等資料，并以電話詢議價格，經請示公司主管領導同意后，方可辦理。 交貨質量異常：采購經辦人員所采購的物質檢驗發(fā)現(xiàn)不合格時，應盡快與供 應廠商交交涉扣款、退貨、換貨等事宜。 第四 節(jié) 物資采購入庫驗收管理 第十四條 采購物資入庫，必須通過計劃、采購、保管員共同進行現(xiàn)場驗收。 第十五條 保管員應根據(jù)物資采購發(fā)票和采購計劃文本所列的物料種類、規(guī)格、型號、數(shù)量等逐項清點核對無誤后，認真填寫資料單據(jù)。 第十六條 進行物資驗收時，要認真核對產品合格證和計量憑證筆者等資料，對無產品合格證和計量憑證等資料的物資，不予驗收入庫。 第十七條 采用全檢和抽檢的方法，進行開箱驗貨、計量或理論換算進行驗收。 第十八條 對物資檢驗時，必須檢查包裝箱情況 ，對不符合要求 的物資不得入庫。 第十九條 對技術性較強的物資，必須由專業(yè)技術人員參加驗收，確定合格簽字后方可入庫。 第二十條 物資入庫前，計劃員要根據(jù)市場價格情況，對所購物資進行審定。 第二十一條 對有毒、危險品等物資入庫時，必須附有安全使用說明書，安全管理人員必須到現(xiàn)場進行監(jiān)督。 第二十二條 在放庫驗收過程中發(fā)現(xiàn)問題時，保管員與計劃員，要及時向有關領導匯報。否則，對責任者將按公司有關規(guī)定處理。 第五 節(jié) 庫房管理 第二十三條 物資入庫后，要根據(jù)各類物資的不同材質、物理性能、化學性能、體積大小 及包裝情況，分區(qū)定位存放，要做到貨架、貨位擺放整齊有序。 第二十四條 對批量較大的物資，要進行定量裝箱保管。 第二十五條 對貴重物資，要按規(guī)定進行單獨裝箱加鎖保管。 第二十六條 所有庫存物資，必須根據(jù)入庫單所標名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等認真填卡上帳，并要做到日清、旬點、月盤存、年總盤點，做到帳、物、卡相符。 第二十七條 對有毒、有害、危險品等，要有兩人同時加鎖，按“五同時”要求保管。 第二十八條 庫存物資要保持清潔，庫容庫貌美觀。注意庫內通風防潮，露天存放物資要上蓋下墊。 第二十九條 做好庫房防火 、防盜工作。庫房內不準閑雜人員進入，保管人員離開庫房時，必須隨時關燈、關窗、鎖門，庫內嚴禁吸煙。 第六 節(jié) 物資發(fā)放管理 第三十條 物資發(fā)放應按計劃定額發(fā)放。對于超計劃定額領料，須經主管領導審批后，方可發(fā)料。 第三十一條 保管員要根據(jù)領料單的品名、規(guī)格型號、數(shù)量、用途和用料部門、單位、供銷部主管領導簽字的領料單據(jù)發(fā)料，否則，不準放料。 第三十二條 任何人不準將未出庫物資外供或挪用，否則，追究保管員的責任。 第三十三條 各部門、單位領用材料，必須建立工具發(fā)放登記卡，誰領用誰簽字，除領用的器具外， 一律實行以舊換新制度。對違章作業(yè)或人為保管不善造成損壞丟失的，必須按原價包賠。 第七 節(jié) 材料消耗定額管理制度 第一條 為了加強成本費用管理，促進合理使用各種原材料，有 效控制和降低材料消耗，不斷提高材料消耗定額的經濟合理水平，結合公司實際情況，特制定本制度。 第二條 材料消耗定額是衡量材料消耗單位生產技術水平和經營管理水平的一項綜合性技術經濟指標，它是檢查合理用料，考核成本節(jié)超的一個重要依據(jù)。 第三條 財務部是材料消耗定額的主管部門，具體負責材料消耗定額的管理工作。 第四條 材料消耗定額的制定 制定原則。材料消耗定額的制定必須充分發(fā)動群眾，采取上下相結合的方法，定額標準既要具有先進性，又要留有余地。 制定方法。材料消耗定額應根據(jù)公司生產工藝等具體條件，以技術分析法、統(tǒng)計分析法和經驗估計法來制定， 并根據(jù)公司年度生產作業(yè)計劃等進行科學統(tǒng)計分析、計算。 各類 材料消耗 定額初步方案，由資產財務部提出，經公司研究同意后執(zhí)行。 第五條 材料消耗定額的修訂。根據(jù)現(xiàn)行材料定額完成情況等，對各類材料消耗定額進行定期修訂，一般一年修訂一次，特殊情況隨時進行修訂。修訂后的材料消耗定額的提 出和執(zhí)行與第四條第三款規(guī)定相同。 第六條 材料消耗定額的種類。材料消耗定額包括采礦材料單耗定額、掘進材料單耗定額、坑內水平鉆材料單耗定額、選礦材料單耗定額等。 第七條 材料消耗定額的表現(xiàn)形式。材料消耗定額以數(shù)量定額和資金定額兩種形式表示。資金定額用數(shù)量定額乘以材料計劃價格確定。 第八條 材料消耗定額的日常管理 材料消耗定額的管理，要有專人負責。 在日常工作中，要采取技術組織等措施，保證定額的實現(xiàn)；考核、分析定額的完成情況，總結經驗，提出改進措施。 材料消耗定額管理，在系統(tǒng)抓好材料計劃、采購、供應 、儲存、運輸、使用等環(huán)節(jié)的同時，還要突出重點環(huán)節(jié)并強化管理。 對公司原材料消耗狀況進行技術經濟分析，以促進生產的各環(huán)節(jié)最有效地使用原材料，減少浪費，提高利用率，降低產品單耗。 要嚴格執(zhí)行材料消耗定額，并要按定額進行考核和評比；實行節(jié)約原材料獎懲制度；嚴格執(zhí)行物資管理方面的各項規(guī)章制度。 要注重原材料的節(jié)約和綜合利用。 變更材料消耗定額時，應由用料單位提出申請說明理由，資產財務部審核，并報公司批準后執(zhí)行。 用料單位、工段、班組的負責人，應定期對材料消耗定額執(zhí)行情況進行檢查，并對定額完成情況 進行考核。 財務部，每月要對材料消耗定額執(zhí)行情況進行檢查、分析，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見或建議，并報公司研究解決。 第十章 全面預算管理制度 第一 節(jié) 總 則 第一條 為加強公司的預算管理，強化內部控制，防范經營風險，提高公司管理水平和經濟效益，實現(xiàn)公司經營目標，特制定本辦法。 第二條 本辦法所稱預算是指以價值形式對公司生產經營和財務活動所作的具體安排。預算管理是指對預算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調整、考核及監(jiān)督等管理方式的總稱。 第三條 公司預算年度與會計年度一致。 第四條 公司預算管理的基本任務： （一）確定公司的經營目標并組織實施； （二）明確公司內部各部門預算管理的職責和權限； （三）對公司經營活動進行控制、監(jiān)督和分析。 第五條 預算管理的基本原則： （一）量入為出，綜合平衡； （二）效益優(yōu)先，確保重點； （三）全面預算，過程控制； （四）權責明確，分級實施； （五）規(guī)范運作，防范風險。 第二 節(jié) 預算管理的范圍與內容 第六條 公司所有涉及價值形式的經營管理活動，都應納入預算管理，明確預算目標，實現(xiàn)預算控制。 第七條 公司預算管理應當以 提高經濟效益為目標、以財務管理為核心、以成本費用、現(xiàn)金流量管理為重點，全面控制公司經濟活動。 第八條 公司預算管理的內容包括： （一）經營性收支預算 （二）資本性收支預算 （三）現(xiàn)金流量預算 第九條 損益預算是反映預算期內利潤目標及其構成要素的財務安排，包括銷售收入預算、成本支出預算、投資收益預算、期間費用預算、營業(yè)外收支預算和所得稅預算。 第十條 資本性收支預算的反映預算期內資本性來源及資本性支出的財務安排，主要包括資本性收入預算和資本性支出預算。 第十一條 現(xiàn)金流量預算反映預算期內現(xiàn)金流入、現(xiàn) 金流出及其利用狀況的財務安排，包括經營活動產生的現(xiàn)金流量預算、投資活動產生的現(xiàn)金流量預算和籌資活動產生的現(xiàn)金流量預算。 第十一章 會計基礎管理制度 第一 節(jié) 總 則 第一條 為加強我財務會計基礎工作管理，特制定本制度。 第二條 會計工作采用集中核算的組織形式，由財務科負責經濟業(yè)務的總分類、明細分類核算、成本報表、財務報告的編制和分析等工作。 第三條 會計核算一律以人民幣作為記帳本位幣；采用“借貸記帳法”進行經濟業(yè)務的賬務處理。 第二 節(jié) 會計人員的回避規(guī)定與職業(yè)道德 第四條 會計人員的回避規(guī)定 按 會計基礎工作規(guī)范要求，為保證執(zhí)法或者執(zhí)業(yè)的公正性，對由于某種原因可能影響其公正執(zhí)法或者執(zhí)業(yè)的人員實行任職回避和業(yè)務回避。 ㈠公司領導人的直系親屬不得擔任本單位會計機構負責人、會計主管人員。 ㈡會計機構負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。 ㈢上級公司會計機構負責人、會計主管人員的直系親屬，不得在公司擔任會計機構負責人或會計主管。 第五條 會計人員的職業(yè)道德 會計人員的職業(yè)道德是會計人員在會計工作中應當遵循的道德規(guī)范。主要包括以下內容： ㈠敬業(yè)敬崗：熱愛本 職工作，圓滿完成各項工作任務。 ㈡熟悉法規(guī)：維護社會主義市場經濟秩序，在法律、法規(guī)允許的范圍內進行經營和賬務處理。 ㈢依法辦事：按照會計法律、法規(guī)、規(guī)章制度規(guī)定的程序和要求，開展會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。 ㈣客觀公正：在辦理會計事務中，應當持實事求是、客觀公正的工作態(tài)度。 ㈤搞好服務：在熟悉公司生產經營和業(yè)務管理的前提下，運用所掌握的會計信息和會計方法，為改善公司的內部管理和提高經濟效益 服務。 ㈥保守秘密：自覺保守企業(yè)的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和公司負責人同意外，不得私自向外界 提供或者泄露企業(yè)的會計信息。 第三 節(jié) 賬務處理程序 第六條 會計科目設置 ㈠會 計科目是對會計對象具體內容進行分類核算的項目，是賬戶的名稱。 ㈡公司根據(jù)股份制企業(yè)會計制度，設置統(tǒng)一的會計科目。 ㈢實行會計電算化，一級科目編號必須使用會計制度的編號，不得隨意改變或打亂重編。 第七條 原始憑證處理 ㈠原始憑證要求： 原始憑證必須具備的內容：憑證名稱、填制憑證的日期、填制憑證單位或者填制人的姓名、經辦人員的簽名或者蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業(yè)務內容、數(shù)量、單位和金額； 自制的原始憑證，必 須有經辦單位的領導人或者由單位領導人指定的人員簽名或者蓋章； 購買實物資產的原始憑證必須同時附有驗收證明； 支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明； 員工個人暫借備用金等借款單據(jù)，必須附在記賬憑證后，員工沖賬后應另行開具收據(jù)，不得抽回原借款單據(jù)。 ㈡原始憑證的審核 支付的款項應與取得的發(fā)票或收據(jù)一致； 對支付的物品和費用的原始憑證，應蓋有對方單位印章，并應證明下列事項：該公司的名稱、地址、貨物名稱、金額及數(shù)量或費用性質、經辦人、公司的名稱、交易日期； 本公司內部結轉的原 始憑證，依公司有關規(guī)定辦理； 購進材料物料的原始憑證，應附材料驗收單； 購進固定資產的原始憑證，應有公司領導審批并簽章； 員工出差依照公司《差旅費管理辦法》規(guī)定支付并附差旅費報告單； 支出憑證單據(jù)上的實付金額應用大寫數(shù)字書寫，不得涂改； 各部門、單位的費用開支應受各部門、單位費用預算的控制，依據(jù)預算的規(guī)定辦理； 各項支出憑證由經辦部門、經辦人和單位主管領導簽字，會計人員審核及會計主管核準后方能報支； 各項收入無論屬于營業(yè)收入還是營業(yè)外收入均應取得足以證明收入實現(xiàn)的憑證； 1 凡屬于出售物品的收入，應以合同、契約或開標價的記錄或 其他有關資料為其審核依據(jù)； ㈢有下列情況的，視為不合格原始憑證： 制度明確規(guī)定不當?shù)闹С觯? 收支數(shù)額與事實過程不相符的； 不符合公司《銷售管理制度》規(guī)定要求的； 收入計算及確認條件與事實不相符的；