5審計(jì)實(shí)施方案實(shí)例-資料下載頁(yè)
2025-08-28 10:48本頁(yè)面
【正文】 、預(yù)計(jì)的審計(jì)工作起止日期及步驟 預(yù)計(jì)審計(jì)時(shí)間： 月 日至 月 日 第一階段（ 月 日至 月 日）審前調(diào)查，制 訂實(shí)施方案。與被審單位座談，搜集被審計(jì)單位基本情況和資料，了解其資金來(lái)源渠道、支出使用及管理等。根據(jù)了解的情況，及時(shí)制定審計(jì)方案。 第二階段（ 月 日至 月 日）查證階段。根據(jù)審計(jì)方案分工，分頭開展查證工作，重點(diǎn)審查部門預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合法性。 第三階段（ 月 日至 月 日）匯總階段。匯總審計(jì)查出的問(wèn)題，分析產(chǎn)生的原因，針對(duì)性地提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，形成審計(jì)報(bào)告，提交審計(jì)組討論。向被審計(jì)單位征求意見(jiàn)后，并適當(dāng)修改，經(jīng)審計(jì)組組長(zhǎng)、審計(jì)組所在部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后，代擬審計(jì)機(jī)關(guān)的審 計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書，送交專職復(fù)核機(jī)構(gòu)復(fù)核。 九、審計(jì)組人員及分工（即哪些人審計(jì)哪幾個(gè)處室的賬務(wù)， 第 5 頁(yè) 共 5 頁(yè) 重點(diǎn)關(guān)注哪些審計(jì)事項(xiàng)，具體分工情況略） 十、編制日期
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