4零售信貸業(yè)務(wù)審計(jì)趨勢(shì)-資料下載頁
2024-09-05 03:42本頁面
【正文】 “ 信貸工廠 ” 模式下，一筆信貸業(yè)務(wù)由 相互制約的崗位或部門分工合作完成，期間涉及產(chǎn)品研發(fā)、客戶營銷、調(diào)查、審查審批、放款、集中回收等多個(gè)環(huán)節(jié)，涉及近二十個(gè)崗位，各環(huán)節(jié)分工明確，每個(gè)崗位都獨(dú)立作業(yè)，不用為其他崗位的工作負(fù)責(zé)。這種模式與傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)文化和考核機(jī)制存在差異，因此 “ 信貸工廠 ” 模式下，應(yīng)加強(qiáng)以業(yè)務(wù)流程為導(dǎo)向的過程審計(jì)，通過檢驗(yàn)整個(gè)業(yè)務(wù)過程，對(duì)相應(yīng)內(nèi)部控制作出評(píng)價(jià)，達(dá)到揭示并進(jìn)一步防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，“ 信貸工廠 ” 模式的這些特征使得零售信貸業(yè)務(wù)審計(jì)從重部門業(yè)務(wù)務(wù)審計(jì)向重業(yè)務(wù)流程審計(jì)轉(zhuǎn)變。 （五）更加側(cè)重零售信貸業(yè)務(wù)。要素管理審計(jì)好的信貸產(chǎn) 品準(zhǔn)入很重要，如果在前期，過于注重效率而不顧風(fēng)險(xiǎn)，到最后很可能得不償失，一些零售信貸產(chǎn)品出現(xiàn)大面積風(fēng)險(xiǎn)的原因就是前期過于追求量的投放和速度。在 “ 信貸工廠 ” 模式下，針對(duì)不同客戶群體、區(qū)域群體、市場(chǎng)群體等創(chuàng)新研發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)化信貸產(chǎn)品，實(shí)行批量營銷的貸款模式。在內(nèi)部審計(jì)時(shí)，要更加側(cè)重零售信貸業(yè)務(wù)要素的管理審計(jì)，對(duì)被審計(jì)單位信貸業(yè)務(wù)要素管理的規(guī)范性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。從被審計(jì)單位存量貸款要素、不良貸款要素進(jìn)行多維度（產(chǎn)品品種、涉及行業(yè)、借款人年齡、職業(yè)、貸款金額、 第 8 頁 共 8 頁 貸款期限、擔(dān)保方式、用途、還款方式等）差異化分析、結(jié)構(gòu)性分 析，從分析中發(fā)現(xiàn)規(guī)律，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)要素、加強(qiáng)要素管理、防范化解風(fēng)險(xiǎn)的合理化建議。 （六）更加側(cè)重第三方合作。機(jī)構(gòu)審計(jì) “ 信貸工廠 ” 模式下，信貸產(chǎn)品研發(fā)主要針對(duì)不同產(chǎn)業(yè)集群的客戶群體。產(chǎn)品營銷時(shí)，一般采取與第三方機(jī)構(gòu)合作，如行業(yè)協(xié)會(huì)、中小企業(yè)擔(dān)保服務(wù)中心、工商聯(lián)等，或者圍繞幾個(gè)核心企業(yè)，對(duì)其上下游進(jìn)行批量營銷。如果把關(guān)不嚴(yán)，調(diào)查不夠深入，則會(huì)出現(xiàn)客戶信息虛假、信貸資金被挪用等風(fēng)險(xiǎn)狀況，且較為隱蔽，不易被發(fā)現(xiàn)。因此要加強(qiáng)第三方合作機(jī)構(gòu)審計(jì)，著重關(guān)注營銷對(duì)象與第三方合作機(jī)構(gòu)的資金往來情況，第 三方合作機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)設(shè)置、資質(zhì)、以往信用記錄、法定代表人（股東）品行以及是否存在非法集資等情況，嚴(yán)格第三方合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入機(jī)制，并對(duì)已合作的第三方機(jī)構(gòu)持續(xù)加強(qiáng)監(jiān)控，防范操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。
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