4零售信貸業(yè)務(wù)審計(jì)趨勢-wenkub
2024-09-05 03 本頁面
【正文】 全面審計(jì)相結(jié)合的審計(jì)方法面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。在相當(dāng)長的一段時(shí)期，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)在評(píng)價(jià)和完善內(nèi)部控制制度方面顯現(xiàn)不足，特別是在 “ 信貸工廠 ” 模式下，零售信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營方式日趨復(fù)雜，傳統(tǒng)的審計(jì)目標(biāo)無法提供有建設(shè)意義的審計(jì)信息，已難以滿足提升銀行競爭力的 第 3 頁 共 8 頁 要求。 “ 信貸工廠 ” 模式，改變了傳統(tǒng)的零售信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理模式，給銀行內(nèi)部審計(jì)也帶來了巨大挑戰(zhàn)。 “ 信貸工廠 ” 模式推動(dòng)了商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)創(chuàng)新和變革， 為審計(jì)轉(zhuǎn)型提供了難得的機(jī)遇。國內(nèi)建設(shè)銀行、中國銀 行、民生銀行、平安銀行和杭州銀行等都采用了 “ 信貸工廠 ” 模式。 “ 信貸工廠 ” 模式又叫淡馬錫模式，是指銀行做信貸業(yè)務(wù)時(shí)，像工廠流水線、標(biāo)準(zhǔn)化制造產(chǎn)品一樣進(jìn)行批量處理，該模式主要適用于零售信貸業(yè)務(wù)。 第 1 頁 共 8 頁 零售信貸業(yè)務(wù)審計(jì)趨勢 當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行不斷加大零售信貸的服務(wù)和業(yè)務(wù)流程創(chuàng)新， “ 信貸工廠 ” 模式因其具有標(biāo)準(zhǔn)化、流程化和批量化作業(yè)的特點(diǎn)，成為商業(yè)銀行探索和運(yùn)用的信貸模式之一。在 “ 信貸工廠 ” 模式下，針對(duì)不同客戶群體、區(qū)域群體、市場群體等，創(chuàng)新研發(fā)出標(biāo)準(zhǔn)化信貸產(chǎn)品，并將業(yè)務(wù)流程劃分為多道程序，從客戶營銷，到受理調(diào)查、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理以及清收等，均采取流水線作業(yè)、標(biāo)準(zhǔn)化管理。其中，建設(shè)銀行 2024 年 10 月引進(jìn)淡馬錫 “ 信貸工廠 ” 業(yè)務(wù)模式，在鎮(zhèn)江分行試點(diǎn)開展， “ 鎮(zhèn)江模式 ” 成功后，在全國推廣，主要采用的是準(zhǔn)事業(yè)部制的組織框架。內(nèi)部審計(jì)最大的難題在于提取的數(shù)據(jù)信息不全，獲取有價(jià)值的數(shù)據(jù)信息更難，數(shù)據(jù)分析主要靠簡單的模型和人工電腦篩選，落后的手段無法充分了解和準(zhǔn)確評(píng)價(jià)被審計(jì)單位。 。 。 。在 “ 信貸工廠 ” 模式下，零售信 貸業(yè)務(wù)審批的快速化和操作的流程化，使得風(fēng)險(xiǎn)管控難度增大，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更加隱蔽，產(chǎn)生的系統(tǒng)性危害更大。一是實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)品設(shè)計(jì)、客戶準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)流程的電子化、標(biāo)準(zhǔn)化和流程化；二是將內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)則嵌入到業(yè)務(wù)管理控制系統(tǒng)中自動(dòng)執(zhí)行；三是合作第三方作用變得更加重要。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)要轉(zhuǎn)變觀念，主動(dòng)應(yīng)對(duì)這種
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