5任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方案-資料下載頁
2025-08-26 03:14本頁面
【正文】 （五）對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用、營業(yè)外和其他業(yè)務(wù)支出、預(yù)提和待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)、應(yīng)付工資和福利費(fèi)的審計(jì) 營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的列支是否真實(shí)、合法、是否符合制度規(guī)定，是否正確劃分經(jīng)營性支出和資本性支出，費(fèi)用的確認(rèn)是否符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則； 有無任意攤銷和預(yù)提費(fèi)用影響當(dāng)期損益的現(xiàn)象； 住院以及工傷（血吸蟲）病人住院費(fèi)用有無大額異常情況， 有無亂收費(fèi)和超標(biāo)準(zhǔn)超范圍開藥情況； 營業(yè)外支出、其他業(yè)務(wù)支出的核算是否真實(shí)合規(guī)； 應(yīng)付福利費(fèi)的提取是否正確，使用是否合規(guī)； 第 6 頁 共 6 頁 （六）對(duì)固定資產(chǎn)的審計(jì) 實(shí)地核查固定資產(chǎn)及醫(yī)療機(jī)械實(shí)物并與帳（卡）核對(duì)，看帳帳、帳實(shí)是否相符，計(jì)價(jià)是否真實(shí)合規(guī)，計(jì)提折舊是否正確，有無未入帳的固定資產(chǎn)； 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧是否按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，報(bào)廢是否按程序辦理； 購建固定資產(chǎn)的實(shí)際成本是 否準(zhǔn)確，出售固定資產(chǎn)作價(jià)是否合理；固定資產(chǎn)的盤盈、變賣、轉(zhuǎn)讓和清理的凈收入是否列入營業(yè)外收入； 固定資產(chǎn)及醫(yī)療機(jī)械是否存在閑置浪費(fèi)使用率不高情況；以及超期使用的設(shè)備。 編制人員：趙勇 2024 年 11 月 26 日
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