4內(nèi)部控制評價和監(jiān)督制度-資料下載頁
2025-08-18 03:07本頁面
【正文】 ，重大、重要風險清單以及應對缺陷、風險的整改措施或整改建議等。 第十九條對學校所屬企業(yè)、教育基金會以及其他附屬單位的內(nèi)部控制評價，可在各單 位內(nèi)部控制自我評價基礎上，實施內(nèi)部控制專項審計或結合領導人員經(jīng)濟責任審計工作進行。 第二十條通過學校內(nèi)部控制監(jiān)督檢查、評價發(fā)現(xiàn)的經(jīng)濟活動設計缺陷、運行缺陷、各類型風險以及評價報告中提出的整改建議、整改措施等，學校各單位應認真整改，原則上于評價當年的12 月 31日之前完成相應的整改工作； 有特殊情況的，應提供未完成的原因、延期整改完畢的時間點、進一步整改措施等說明。 第二十一條應合理利用《內(nèi)部控制評價報告》所得出的結論，促進學校內(nèi)部控制健全、完善。學校應將《內(nèi)部控制評價報告》 第 6 頁 共 6 頁 中的主 要結論和風險評估報告的主要內(nèi)容按內(nèi)部信息公開機制進行公開，發(fā)揮信息公開對學校內(nèi)部控制建設的促進和監(jiān)督作用。學校應將《內(nèi)部控制評價報告》中的部門評價結果與領導干部考核掛鉤，實行追責問責，促進各單位內(nèi)部控制健全完善和有效運行。 第六章附則第二十二條本辦法由審計處負責解釋。 本辦法未盡事宜，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《教育部直屬高校經(jīng)濟活動內(nèi)部控制指南（試行）》等規(guī)定執(zhí)行。 第二十三條本辦法自發(fā)布之日起施行。
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