4內(nèi)部控制評價和監(jiān)督制度-資料下載頁
2025-08-18 03:07本頁面
【正文】 ，重大、重要風(fēng)險清單以及應(yīng)對缺陷、風(fēng)險的整改措施或整改建議等。 第十九條對學(xué)校所屬企業(yè)、教育基金會以及其他附屬單位的內(nèi)部控制評價，可在各單 位內(nèi)部控制自我評價基礎(chǔ)上，實(shí)施內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)或結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)行。 第二十條通過學(xué)校內(nèi)部控制監(jiān)督檢查、評價發(fā)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)活動設(shè)計(jì)缺陷、運(yùn)行缺陷、各類型風(fēng)險以及評價報告中提出的整改建議、整改措施等，學(xué)校各單位應(yīng)認(rèn)真整改，原則上于評價當(dāng)年的12 月 31日之前完成相應(yīng)的整改工作； 有特殊情況的，應(yīng)提供未完成的原因、延期整改完畢的時間點(diǎn)、進(jìn)一步整改措施等說明。 第二十一條應(yīng)合理利用《內(nèi)部控制評價報告》所得出的結(jié)論，促進(jìn)學(xué)校內(nèi)部控制健全、完善。學(xué)校應(yīng)將《內(nèi)部控制評價報告》 第 6 頁 共 6 頁 中的主 要結(jié)論和風(fēng)險評估報告的主要內(nèi)容按內(nèi)部信息公開機(jī)制進(jìn)行公開，發(fā)揮信息公開對學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用。學(xué)校應(yīng)將《內(nèi)部控制評價報告》中的部門評價結(jié)果與領(lǐng)導(dǎo)干部考核掛鉤，實(shí)行追責(zé)問責(zé)，促進(jìn)各單位內(nèi)部控制健全完善和有效運(yùn)行。 第六章附則第二十二條本辦法由審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋。 本辦法未盡事宜，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《教育部直屬高校經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制指南（試行）》等規(guī)定執(zhí)行。 第二十三條本辦法自發(fā)布之日起施行。
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1