【正文】 人員不得辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。 3. 現(xiàn)金和銀行存款的管理 現(xiàn)金管理 加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金限額管理，確保庫(kù)存現(xiàn)金安全，本所庫(kù)存現(xiàn)金限額30000元，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。 嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金支付范圍是支付個(gè)人差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等零星報(bào)銷(xiāo)；小額零星辦公用品、事務(wù)用費(fèi)采購(gòu)1000元以下零星原材料、物資等采購(gòu)費(fèi)用。 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中收取現(xiàn)金銷(xiāo)貨款應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支，用于直接支付日常“小金庫(kù)”，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入帳。 銀行存款管理 為了便于結(jié)算，應(yīng)在銀行開(kāi)立銀行帳戶(hù)，按照規(guī)定辦理存款，取款和企業(yè)間結(jié)算。 開(kāi)立銀行帳戶(hù)應(yīng)報(bào)所部批準(zhǔn)。對(duì)長(zhǎng)期不用，閑置的帳戶(hù)做好清理、注銷(xiāo)工作。 企業(yè)的銀行帳戶(hù)是供本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)生的資金收付使用，不準(zhǔn)出借、出租或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。 嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。不得簽發(fā)取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。 指定出納以外的會(huì)計(jì)人員每月核對(duì)銀行帳戶(hù)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。4. 票據(jù)及印章管理 加強(qiáng)銀行票據(jù)的安全管理工作，出納負(fù)責(zé)日常票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、注銷(xiāo)等工作，尤其在票據(jù)領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)要求票據(jù)領(lǐng)用人簽章手續(xù)，同時(shí)做好登記簿記錄工作，防止庫(kù)存票據(jù)的遺失和盜用。票據(jù)的背書(shū)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)由相關(guān)會(huì)計(jì)人員辦理，出納不得辦理。 加強(qiáng)銀行印章管理工作，不得一人保管全部印章，出納保管財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人私章。5. 貨幣資金管理的監(jiān)督檢查。 建立貨幣資金業(yè)務(wù)定期或不定期檢查制度。定期檢查每6個(gè)月一次，不定期檢查根據(jù)實(shí)際情況實(shí)行抽檢，由內(nèi)部審計(jì)秦春華負(fù)責(zé)實(shí)施。 貨幣資金監(jiān)督檢查內(nèi)容。1）制度建設(shè)情況。2）制度有效執(zhí)行情況。3）制度執(zhí)行中的缺陷或漏洞。4）檢查范圍，貨幣資金內(nèi)部控制管理制度1~4的全部程序。5）對(duì)核查中存在問(wèn)題提出整改措施，并有權(quán)向上級(jí)主管部門(mén)集團(tuán)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、審計(jì)稽查室反映。6. 附則 本制度經(jīng)所長(zhǎng)辦公會(huì)議討論發(fā)布之日起執(zhí)行。 本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。 第十五章 物資采購(gòu)、保管管理制度物資采購(gòu)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的主要環(huán)節(jié)。材料物資占產(chǎn)成品較高比重，為了降低成本，確保物資采購(gòu)的質(zhì)量、周期、減少企業(yè)資金占用，加快流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)速度，規(guī)范物資采購(gòu)行為，杜絕舞弊現(xiàn)象，降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本管理制度。第一條， 物資采購(gòu)管理的范圍包括原材料、燃料、輔料、半成品、配套件、辦公事務(wù)用品等。第二條， 物資采購(gòu)應(yīng)納入全面預(yù)算，指定各類(lèi)物資最低庫(kù)存限額，實(shí)行總量控制，防止流動(dòng)資金呆滯，物資庫(kù)存超量，導(dǎo)致資金浪費(fèi)。第三條， 在物資采購(gòu)過(guò)程中必須堅(jiān)持“比價(jià)采購(gòu)”的原則，在物資質(zhì)量同等的前提下，選擇價(jià)格低、信譽(yù)好、能滿(mǎn)足供貨時(shí)間要求的供應(yīng)商，以降低物資采購(gòu)成本。第四條， 為保證本單位產(chǎn)品質(zhì)量，對(duì)外購(gòu)物資及重要外購(gòu)材料、外協(xié)半成品、應(yīng)審查供貨單位的裝備、技術(shù)、質(zhì)量、價(jià)格、信譽(yù)等情況，根據(jù)質(zhì)量保證體系標(biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu)選擇供應(yīng)商。第五條， 供應(yīng)、質(zhì)量、財(cái)務(wù)、技術(shù)等部門(mén)應(yīng)廣泛收集研究物資的質(zhì)量、價(jià)格等市場(chǎng)信息。建立物資采購(gòu)信息系統(tǒng)臺(tái)帳，為比價(jià)采購(gòu)提供決策依據(jù)。第六條， 物資采購(gòu)嚴(yán)格遵循信息——→詢(xún)價(jià)——→反饋——→決策——→簽約——→請(qǐng)款——→審批——→付款——→驗(yàn)收——→入庫(kù)等過(guò)程。采購(gòu)人員不能決定采購(gòu)價(jià)格，任何個(gè)人不能決定采購(gòu)全部過(guò)程，嚴(yán)格按照授權(quán)范圍和決策程序等職責(zé)劃分的原則進(jìn)行物資采購(gòu)。第七條， 對(duì)單筆采購(gòu)金額1000元以下由主管副所長(zhǎng)簽字，1000元以上由所長(zhǎng)簽字，重大物資采購(gòu)金額實(shí)行集體決策與會(huì)簽。第八條， 采購(gòu)物資入庫(kù)前應(yīng)做好驗(yàn)收工作，質(zhì)量部門(mén)對(duì)所采購(gòu)物資都應(yīng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的質(zhì)量檢驗(yàn)或驗(yàn)證，檢驗(yàn)合格后倉(cāng)庫(kù)人員復(fù)驗(yàn)物資數(shù)量填具“入庫(kù)報(bào)告單”辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)不合格的物資，按規(guī)定退換或要求供貨單位賠償損失。第九條， 倉(cāng)庫(kù)保管人員對(duì)入庫(kù)物資應(yīng)及時(shí)做好臺(tái)帳登記工作，保證倉(cāng)庫(kù)物資堆放整齊，標(biāo)識(shí)清晰，物資存放完好，避免物資受損。做到帳實(shí)相符，確保物資安全完整。第十條， 倉(cāng)庫(kù)保管人員對(duì)物資領(lǐng)用應(yīng)遵循“限額發(fā)料的原則”，根據(jù)主管部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名的領(lǐng)料單做好發(fā)料工作，對(duì)不符合規(guī)定的領(lǐng)料，可拒絕發(fā)料并向有關(guān)部門(mén)反映。第十一條， 按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度進(jìn)行日常物資盤(pán)點(diǎn)。年終前要進(jìn)行全面物資清查，對(duì)存在差異要查明原因，追查責(zé)任人，并按規(guī)定程序?qū)徟幚碛?jì)入損益。第十二條， 在物資采購(gòu)過(guò)程中弄虛作假，以權(quán)謀私，帳外收受回扣等行為人或在物資保管過(guò)程中，由于工作失誤，瀆職等行為，導(dǎo)致物資受損、失竊，經(jīng)查證屬實(shí)，根據(jù)情節(jié)輕重給予處分、賠償，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第十六章 財(cái)務(wù)支出報(bào)銷(xiāo)審批制度為了規(guī)范報(bào)銷(xiāo)審批程序，明確報(bào)銷(xiāo)審批責(zé)任和職責(zé)，便于日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的順利開(kāi)展，特制定本規(guī)章制度。第一條， 財(cái)務(wù)支出報(bào)銷(xiāo)審批范圍包括原材料、輔料、燃料、外購(gòu)半成品、委托外協(xié)加工費(fèi)、辦公事務(wù)用品、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等日常管理費(fèi)用。第二條， 財(cái)務(wù)支出報(bào)銷(xiāo)應(yīng)明確責(zé)任人及權(quán)限，結(jié)合本所情況，1000元以下由所辦或分管付所長(zhǎng)審批，1000元以上（含1000元）由所長(zhǎng)審批。重大財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)實(shí)行管理層集體討論、決策、會(huì)簽制度。第三條， 財(cái)務(wù)支出報(bào)銷(xiāo)審批程序?yàn)榻?jīng)辦人、審核人（部門(mén)主管）、批準(zhǔn)人（所辦、付所長(zhǎng)、所長(zhǎng)）。第四條， 財(cái)務(wù)支出本著勤儉節(jié)約、真實(shí)合理、擇優(yōu)選擇、降低支出的原則。杜絕關(guān)系網(wǎng)，情面關(guān)，杜絕質(zhì)次價(jià)高，杜絕舞弊現(xiàn)象。第五條， 財(cái)務(wù)支出報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人應(yīng)本著對(duì)企業(yè)高度負(fù)責(zé)的精神，確保所有財(cái)務(wù)支出的真實(shí)性、合法性、合理性。財(cái)務(wù)支出報(bào)銷(xiāo)審核人、批準(zhǔn)人應(yīng)按謹(jǐn)慎性原則，對(duì)財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)按“三性”標(biāo)準(zhǔn)逐項(xiàng)復(fù)核。第六條， 在財(cái)務(wù)支出報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中的有關(guān)人員，如發(fā)生弄虛作假、以權(quán)謀私、貪污舞弊現(xiàn)象或由于工作失誤、瀆職等行為導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失，經(jīng)查證屬實(shí)，按情節(jié)輕重給予處分、賠償，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。第十七章 固定資產(chǎn)管理制度 固定資產(chǎn)是企業(yè)重要?jiǎng)趧?dòng)資料，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要手段，是構(gòu)成企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分。由于固定資產(chǎn)投資占用資金較大，對(duì)企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量有較大影響，所以固定資產(chǎn)投資決策正確與否和管理的優(yōu)劣直接影響企業(yè)的興衰與存亡。為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的核算與管理，明確各部門(mén)的職責(zé)，確保資產(chǎn)的安全、完整，特制定本管理制度。第一條， 本制度所稱(chēng)固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、儀器儀表、工具、辦公設(shè)備等。第二條， 固定資產(chǎn)屬于資本性支出，按會(huì)計(jì)法及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，使用年數(shù)二年以上，金額在2000元以上列入固定資產(chǎn)，否則應(yīng)以費(fèi)用科目列支，計(jì)入當(dāng)期損益。第三條， 固定資產(chǎn)日常管理工作歸屬設(shè)備部門(mén)負(fù)責(zé)。設(shè)備部門(mén)應(yīng)做好固定資產(chǎn)編號(hào)，使用部門(mén)、使用人、設(shè)備增減、報(bào)廢、維修等固定資產(chǎn)臺(tái)帳、卡片、報(bào)表等日常管理工作。第四條， 固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要合理配置，防止固定資產(chǎn)閑置和資金浪費(fèi)。需要購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)由使用部門(mén)會(huì)同設(shè)備部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)主管所長(zhǎng)批準(zhǔn)，向財(cái)務(wù)部門(mén)辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。金額在10萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)根據(jù)“重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審批制度”的審批程序辦理。第五條， 購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)應(yīng)遵循“比價(jià)采購(gòu)”的原則，防止購(gòu)入質(zhì)次價(jià)高的固定資產(chǎn)，導(dǎo)致不合理費(fèi)用支出。第六條， 外購(gòu)、受贈(zèng)、投入的固定資產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)收后，設(shè)備部門(mén)應(yīng)立即填寫(xiě)固定資產(chǎn)增加單，并注明購(gòu)置金額，使用年限、折舊額，送會(huì)計(jì)部門(mén)作為固定資產(chǎn)入帳登記，同時(shí)做好固定資產(chǎn)臺(tái)帳、卡片、編號(hào)等工作。第七條， 設(shè)備部門(mén)應(yīng)定期做好固定資產(chǎn)清理工作，對(duì)閑置的固定資產(chǎn)予以處理，填具“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”。因生產(chǎn)原因暫時(shí)不使用的設(shè)備，填具“固定資產(chǎn)封存單”一份交財(cái)務(wù)部門(mén)。對(duì)無(wú)利用價(jià)值的設(shè)備，根據(jù)招商比價(jià)的原則，做好出售工作。第八條， 由于固定資產(chǎn)長(zhǎng)期使用，導(dǎo)致?lián)p壞或技術(shù)進(jìn)步原因?qū)е鹿潭ㄙY產(chǎn)報(bào)廢，應(yīng)填具“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單”，由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，設(shè)備部門(mén)負(fù)責(zé)鑒證，主管領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)的程序處理。第九條， 設(shè)備部門(mén)應(yīng)做好固定資產(chǎn)日常維修保養(yǎng)工作，確保固定資產(chǎn)使用完好率，確保固定資產(chǎn)為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)。第十條， 設(shè)備部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)做好每年一次的固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作。盤(pán)點(diǎn)工作重點(diǎn)是帳帳相符、帳卡相符、帳（卡）物相符。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈或盤(pán)虧應(yīng)專(zhuān)案敘明、查找原因、尋找責(zé)任人、報(bào)主管所長(zhǎng)審批，然后做好固定資產(chǎn)盈虧帳戶(hù)處理。第十八章 應(yīng)收款項(xiàng)管理制度 應(yīng)收帳款是企業(yè)因銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而形成的債權(quán)。能否有效控制應(yīng)收帳款，確保應(yīng)收帳款資金的回籠，直接關(guān)系到企業(yè)的現(xiàn)金流量和營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)速度，直接關(guān)系到企業(yè)整體資產(chǎn)質(zhì)量和企業(yè)的生存發(fā)展。為了加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的財(cái)務(wù)管理，減少資金占用，加快資金周轉(zhuǎn)，防止應(yīng)收款項(xiàng)呆帳損失，根據(jù)財(cái)政部（財(cái)企[2002]513號(hào)文）“關(guān)于建立健全企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)管理制度的通知“，結(jié)合我所實(shí)際情況，特制定本管理制度。第一條， 本制度所指的應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款。第二條， 按照客戶(hù)設(shè)立應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)臺(tái)帳，詳細(xì)反映應(yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生、增減變動(dòng)、余額等情況。同時(shí)結(jié)合合同管理，反映應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生、增減變動(dòng)、余額等情況是否遵守合同約定。第三條， 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表，向所部及有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)反映應(yīng)收款項(xiàng)的余額和帳齡，督促有關(guān)部門(mén)及人員及時(shí)清理應(yīng)收款項(xiàng)，采取相應(yīng)措施，減少資產(chǎn)損失。第四條， 加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)資信調(diào)查管理。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必須加強(qiáng)對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商和大宗采購(gòu)產(chǎn)品客戶(hù)的資信調(diào)查和分析評(píng)估。通過(guò)調(diào)查，了解客戶(hù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)、負(fù)債等財(cái)務(wù)情況，了解客戶(hù)履約誠(chéng)信等相關(guān)信息，以判斷客戶(hù)履約能力、償債能力、承擔(dān)民事責(zé)任能力。分級(jí)設(shè)立客戶(hù)檔案，實(shí)行ABC三級(jí)動(dòng)態(tài)管理，對(duì)不同等級(jí)客戶(hù)實(shí)行不同授信限額。第五條， 加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)授信管理。授信是擴(kuò)大銷(xiāo)售的手段，增加產(chǎn)品銷(xiāo)售的機(jī)會(huì)，同時(shí)也需要付出相應(yīng)的成本，如資金成本、收帳費(fèi)用、或有壞帳損失。所以，授信只有對(duì)客戶(hù)資信充分調(diào)查和了解的基礎(chǔ)上，才能付諸實(shí)施。第六條， 對(duì)客戶(hù)授信程序。1. 授信政策的確定。不同時(shí)期的授信政策應(yīng)由業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)過(guò)對(duì)市場(chǎng)分析研究，提出初步方案（包括授信時(shí)間，授信金額等），報(bào)所部集體決策。2. 授信的審批程序。由業(yè)務(wù)部門(mén)管理人員通過(guò)對(duì)客戶(hù)了解，提出授信初步方案。金額在10萬(wàn)元以下報(bào)銷(xiāo)售主管付所長(zhǎng)審批；金額在10萬(wàn)元以上報(bào)所長(zhǎng)審批。第七條， 建立應(yīng)收款項(xiàng)催收責(zé)任制度。銷(xiāo)售業(yè)績(jī)堅(jiān)持產(chǎn)品銷(xiāo)售與資金回籠相結(jié)合的考核原則。應(yīng)收款項(xiàng)堅(jiān)持“誰(shuí)銷(xiāo)售誰(shuí)回籠”的精神，資金回收率作為銷(xiāo)售業(yè)績(jī)考核重要指標(biāo)，并與工資、獎(jiǎng)金掛鉤。對(duì)合同到期的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)提醒客戶(hù)依約付款；對(duì)逾期應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)采取多種方式進(jìn)行催收，甚至法律訴訟解決。對(duì)10%質(zhì)保金應(yīng)收款項(xiàng)，銷(xiāo)售人員應(yīng)做好備忘錄，在合同約定到期時(shí)，及時(shí)催收。第八條， 建立應(yīng)收款項(xiàng)定期清查制度。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期會(huì)同業(yè)務(wù)部門(mén)組織專(zhuān)人清查應(yīng)收款項(xiàng)，并與債務(wù)人通過(guò)電話(huà)、傳真、書(shū)信等形式核對(duì)帳目，確保帳款相符。第九條， 建立壞帳核銷(xiāo)制度和壞帳損失處理程序。在清查核實(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)確實(shí)不能收回的各種應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)申請(qǐng)報(bào)批作為壞帳損失，并按有關(guān)法律制度規(guī)定進(jìn)行處理，防止虛盈實(shí)虧，資產(chǎn)不實(shí)。壞帳損失嚴(yán)格按照以下程序處理：1） 責(zé)任部門(mén)經(jīng)過(guò)取證（債務(wù)人破產(chǎn)、死亡、或訴訟、逾期應(yīng)收款項(xiàng)），提出報(bào)告，闡明壞帳損失的原因和事實(shí)。2） 財(cái)務(wù)、審計(jì)（監(jiān)察）部門(mén)經(jīng)過(guò)復(fù)核、追查責(zé)任、提出初步處理意見(jiàn)。3） 主管付所長(zhǎng)或所部集體決策，提出審批意見(jiàn)。4） 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核決定，對(duì)壞帳損失進(jìn)行帳務(wù)處理。其中，壞帳損失屬于逾期3年的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)登記壞帳損失備查簿，做到帳銷(xiāo)案存，繼續(xù)保留追索權(quán)。第十條， 加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理的措施和責(zé)任。為了確保應(yīng)收款項(xiàng)的安全與有效，從降低收帳成本，保證收帳效果的原則出發(fā)，對(duì)不同帳期，不同客戶(hù)采取不同的收帳措施，保證債權(quán)證據(jù)的有效性和訴訟時(shí)效的連續(xù)性。 業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的安全、有效負(fù)有直接責(zé)任；財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的回籠、安全和有效負(fù)有監(jiān)督、審核和協(xié)助處理責(zé)任。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，惡意經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致?lián)p失的，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移企業(yè)財(cái)產(chǎn)的，隨意核銷(xiāo)應(yīng)收款項(xiàng)造成損失的，由于工作不負(fù)責(zé)，造成企業(yè)重大損失的，應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律和內(nèi)部管理制度，給予責(zé)任人有關(guān)處分。第十九章 擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度為了加強(qiáng)對(duì)外擔(dān)保的管理，嚴(yán)格控制擔(dān)保行為，防范擔(dān)保潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免或防止因擔(dān)?？赡馨l(fā)生的國(guó)有資產(chǎn)流失。根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》和上海電氣（集團(tuán)）總公司關(guān)于擔(dān)保管理的暫行規(guī)定，結(jié)合本所實(shí)際情況，特制定本管理制度。第一條， 本所一般不為外單位提供擔(dān)保，若遇互為對(duì)等擔(dān)保等情況，按規(guī)定報(bào)總公司審批。第二條， 在受理對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)報(bào)總公司審批之前，應(yīng)對(duì)被擔(dān)保單位的資信情況，財(cái)務(wù)情況，擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查了解，并履行必要的內(nèi)部審批程序。第三條， 對(duì)外擔(dān)保金額在50萬(wàn)元以下的由所長(zhǎng)審批簽報(bào)；對(duì)外擔(dān)保金額在50萬(wàn)元以上的由所部行政領(lǐng)導(dǎo)班子集體審議，并由所長(zhǎng)簽署意見(jiàn)。第四條， 對(duì)外擔(dān)保的審核程序?yàn)椋核?cái)務(wù)處→所辦→所長(zhǎng)（含集體討論）。第五條， 對(duì)外擔(dān)保單筆金額不得超過(guò)凈資產(chǎn)20%，累計(jì)對(duì)外擔(dān)保金額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的50%。第六條， 對(duì)外擔(dān)保日常管理工作由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，應(yīng)作好對(duì)外擔(dān)保明細(xì)臺(tái)帳，并保存完整的審查批準(zhǔn)資料及擔(dān)保合同，借款合同等法律文本。第七條， 應(yīng)作好被擔(dān)保單位經(jīng)濟(jì)狀況調(diào)查跟蹤工作，發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保單位經(jīng)濟(jì)狀況惡化或難以按時(shí)歸還所擔(dān)保的借款應(yīng)及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并及時(shí)與被擔(dān)保單位聯(lián)系，爭(zhēng)取資產(chǎn)保全的有效措施。第八條， 對(duì)違反本制度規(guī)定，擅自對(duì)外發(fā)生擔(dān)保導(dǎo)致企業(yè)損失的行為，經(jīng)查證屬實(shí)，根據(jù)總公司《關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)損失責(zé)任人處理辦法》的規(guī)定，給予處分，賠償，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。第二十章 定額管理制度定額管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理基礎(chǔ)工作之一，科學(xué)的定額管理，直接影響企業(yè)人、財(cái)、物的利用程度，直接關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。為了提高定額制定水平和定額管理工作，進(jìn)一步健全和完善定額管理的規(guī)章制度，特制定本管理制