【正文】 營(yíng)分析會(huì)議制度 第一章總則 第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)我公司經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)濟(jì)核算，總結(jié)成本管理經(jīng)驗(yàn)，分析經(jīng)營(yíng)管理中存在的不 足，持續(xù)推動(dòng)各相關(guān)部室成本管理意識(shí)和創(chuàng)新成本管理方法，不斷提高經(jīng)營(yíng)水平，提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效，使我公司的經(jīng)營(yíng)管理工作制度化、規(guī)范化，保證公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成，結(jié)合我公司的特點(diǎn)，經(jīng)研究制訂本制度。 第二條本制度所規(guī)定的經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議是以郁山煤業(yè)公司月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為基礎(chǔ)，對(duì)上月經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成情況進(jìn)行分析總結(jié)，通過預(yù)算、核算、控制、分析和考核，挖掘降低成本的潛力，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高投入產(chǎn)出率，降低非生產(chǎn)性開支。 第三條經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議的目的 （一）通過分析要做到經(jīng)營(yíng)組織構(gòu)架合理、職能部門運(yùn)作協(xié)調(diào)、相互配合默契，程序規(guī)范； （二）通過分析找出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理效能的方法和手段； （三）通過分析找出當(dāng)前工作中的亮點(diǎn)、差距； 第 18 頁(yè) 共 21 頁(yè) （四）通過分析及時(shí)發(fā)現(xiàn)和找出日常成本管理中存在的共性和個(gè)性問題，以便提出控制成本的好方法、好思路。 第四條月度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議由企管審計(jì)部組織，所有公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)、企管、機(jī)電、物供、人力、生技、調(diào)度等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員參加。 第五條本制度適用于郁山煤業(yè)公司。 第二章月度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議的時(shí)間、內(nèi)容、職責(zé)分工及管理程序 第六條月度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議定期于每月 15 日召開，會(huì)議地點(diǎn)：新辦公樓三樓會(huì)議室。如遇特殊情況，以臨時(shí)通知為準(zhǔn)。 第七條月度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議內(nèi)容： （一）由企管審計(jì)部匯報(bào)上月經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況； （二）財(cái)務(wù)部對(duì)上月財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況做簡(jiǎn)要匯報(bào)；由各職能部（室）按職責(zé)分工分析各自所管理項(xiàng)目成本管理情況，并對(duì)偏差進(jìn)行分析說明； （三）根據(jù)我公司經(jīng)營(yíng)管理整體工作思路和工作安排，結(jié)合全年不同階段成本管理中出現(xiàn)的不同情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和找出日常成本管理中存在的共性和個(gè)性問題，保證成本分析會(huì)議效果， 即分析一次，提高一次，務(wù)求實(shí)效，避免分析走形式； （四）分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)偏差原因進(jìn)行點(diǎn)評(píng)； （五）討論對(duì)存在問題的解決辦法及下一步工作重點(diǎn)；第八 第 19 頁(yè) 共 21 頁(yè) 條郁山煤業(yè)各職能部（室）的分析內(nèi)容如下： （一）辦公室。全公司的辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 （二）辦公室。黨團(tuán)經(jīng)費(fèi)、宣傳費(fèi)、辦公費(fèi)中的報(bào)刊雜志費(fèi)。 （三）物資供應(yīng)中心。 u 型鋼支架加工修理費(fèi)、吊裝費(fèi)、鋼絲繩（ 8 分以上）、三鋼等材料費(fèi)。 （四）財(cái)務(wù)部。全公司的完全成本、管理費(fèi)用、制造成本、財(cái)務(wù)費(fèi)用、差旅費(fèi)等進(jìn)行總體 控制。 （五）機(jī)電運(yùn)輸部。全公司的設(shè)備租賃費(fèi)、設(shè)備修理費(fèi)、電纜、專用工具、配件、油脂及乳化液、皮帶等材料費(fèi)用。 （六）生產(chǎn)技術(shù)部。全公司的設(shè)計(jì)制圖費(fèi)、科技項(xiàng)目評(píng)審費(fèi)和木材、支護(hù)用品、火工用品、建工材料等巷道消耗材料費(fèi)用。 （七）人力資源部。全公司的工資、勞保材料、職工教育經(jīng)費(fèi)、職工探親路費(fèi)、職業(yè)病檢測(cè)費(fèi)、工傷治療及護(hù)理費(fèi)、農(nóng)民工返鄉(xiāng)費(fèi)、勞務(wù)輸出管理費(fèi)工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)。 （八）辦公室。全公司車輛費(fèi)用。 （九）機(jī)電運(yùn)輸部。全公司的電費(fèi)、環(huán)保費(fèi)用、排污費(fèi)、 試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)。 （十）企管審計(jì)部。全公司的勞務(wù)費(fèi)、工程費(fèi)及自用煤。第九條郁山煤業(yè)各職能部（室）要明確專人負(fù)責(zé)月度經(jīng)營(yíng)分析相關(guān)工作，根據(jù)職責(zé)分工按要求格式于每月的 8 日下午 19 時(shí)（北京時(shí)間）前將上月經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況、偏差原因分析及相應(yīng)的解決 第 20 頁(yè) 共 21 頁(yè) 措施等經(jīng)濟(jì)分析資料以書面（應(yīng)由部門簽章或部室主任簽字）及電子文檔形式一并提交企管審計(jì)部，由企管審計(jì)部完成上月經(jīng)營(yíng)計(jì)劃對(duì)比，并在月度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)上做專業(yè)討論。 第十條會(huì)議要求： （一）參加和列席月度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)的人員應(yīng)提前安排好工作，會(huì)議不得請(qǐng)假，會(huì)議期 間不得中途離場(chǎng)。特殊情況需經(jīng)會(huì)議負(fù)責(zé)人同意。 （二）各職能部門有關(guān)今后工作安排的意見，應(yīng)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并同意后方可在會(huì)議上發(fā)表。 （三）所有參加會(huì)議人員應(yīng)提前作好會(huì)議匯報(bào)材料的準(zhǔn)備工作，各部門、各經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人及有關(guān)專題匯報(bào)責(zé)任人一律提前一天將會(huì)議材料提交企管審計(jì)部匯總。 第三章月度經(jīng)營(yíng)分析的跟蹤管理 第十一條對(duì)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)提出的問題，相關(guān)部室要按期整改；對(duì)會(huì)議上形成的決議要無條件執(zhí)行，企管審計(jì)部做好會(huì)議記錄，并跟蹤落實(shí)整改情況。 第十二條各相關(guān)單位應(yīng)根據(jù)會(huì)議 分析結(jié)果并結(jié)合掌握采區(qū)布置、工作面接替以及重點(diǎn)工程的進(jìn)展情況。經(jīng)常深入井下調(diào)查研究，嚴(yán)格按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化開展各項(xiàng)日常生產(chǎn)工作，及時(shí)解決和處理制約生產(chǎn)的各類問題，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的順利完成。 第十三條要進(jìn)一步構(gòu)建完善的成本管控體系，使成本控制由 第 21 頁(yè) 共 21 頁(yè) 單一主體向多元化主體轉(zhuǎn)變，增加成本控制責(zé)任層級(jí)，實(shí)現(xiàn)事前預(yù)算、事中控制、事后分析的成本閉合管理。 第四章考核 第十四條各職能部門不能按本制度要求準(zhǔn)時(shí)提交相關(guān)資料或無故致使上月經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況出現(xiàn)重大偏差的，按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行考核。 第五章附則 第十五條本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。 第十六條本制度最終解釋權(quán)歸郁山煤業(yè)公司企管審計(jì)部。第十七條會(huì)議紀(jì)律參照按公司會(huì)議制度執(zhí)行。