3建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制審計(jì)工作心得-資料下載頁(yè)
2025-08-07 22:40本頁(yè)面
【正文】 審批人的批準(zhǔn)意見等進(jìn)行審查和復(fù)核。經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后，方可辦理支付手續(xù)。由于工程變更等原因造成價(jià)款支付方式及金額發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料。其次，檢查被 審計(jì)單位是否對(duì)項(xiàng)目資金籌集與運(yùn)用、物資采購(gòu)與使用、財(cái)產(chǎn)清理與變動(dòng)等業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算，是否真實(shí)、完整地反映項(xiàng)目資金支付情況及財(cái)產(chǎn)物資的增減變動(dòng)情況。 四是竣工決算控制制度審計(jì)。首先，檢查被審計(jì)單位是否建立竣工決算環(huán)節(jié)的控制制度，對(duì)竣工清理、決算、審計(jì)、驗(yàn)收等做出明確規(guī)定，確?？⒐Q算真實(shí)、完整；是否建立竣工清理制度，明確竣工清理的范圍、內(nèi)容和方法，如實(shí)填寫并妥善保管竣工清理清單。其次，檢查被審計(jì)單位是否及時(shí)組織竣工決算審計(jì)，對(duì)未實(shí)施竣工決算審計(jì)的工程項(xiàng)目，是否嚴(yán)禁辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。 開展建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制審計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的重要內(nèi)容，只有健全項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)法規(guī)，實(shí)行規(guī)范的建設(shè)項(xiàng)目管理，才能有效降低建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)，合理控制工程造價(jià)，實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目管理的合規(guī)性、合法性及提高建設(shè)資金使用的效益性。
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