神州數(shù)碼的杜邦分析法及案例分析-資料下載頁
2025-03-10 12:01本頁面
【正文】 利潤 0 4960股本 0 0負債和所有者權(quán)益合計： 31000 37010資產(chǎn)負債表 損益表I ne Statemen t損益表是描繪報告期內(nèi)公司經(jīng)營收入、成本費用以及利潤情況，是對公司某一時期內(nèi)經(jīng)營業(yè)績的檢閱。收入 130000成本 120230毛利 10000毛利率 %費用 4800費用率 %壞帳準備金 140削價準備金 100稅前凈利 4960凈利率 %損益表 資產(chǎn)負債表B alance Sheet資產(chǎn)： 期初 期末現(xiàn)金 3000 3010應(yīng)收 11500 14500存貨 16500 19500資產(chǎn)合計： 31000 37010負債：內(nèi)部貸款 13500 13550應(yīng)付 17500 18500所有者權(quán)益：未分配利潤 0 4960股本 0 0負債和所有者權(quán)益合計： 31000 37010資產(chǎn)負債表 反映公司在某特定時點的財務(wù)狀 況。它是由資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益 等項目組成。資產(chǎn)是公司擁有的資源， 負債和所有者權(quán)益則是誰提供了這些 資源。 KPI 中，如何將損益表、資產(chǎn)負債表與現(xiàn)金流量表相聯(lián)系？損益表中稅前凈利潤指標，反映了公司的經(jīng)營成果。但這是基于權(quán)責(zé)發(fā)生制，（體現(xiàn)在經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動中）舉例來說，就是商品銷售出去即便沒收到款或只能收回一部分款，在當(dāng)時卻要全部實現(xiàn)銷售收入。這樣不能真實反映凈利潤的 “ 含金 ” 量。因此，需要將影響公司凈利潤質(zhì)量的這部分因素剔除。例如下表中結(jié)合應(yīng)收帳款、存貨、應(yīng)付帳款及短期借款的變動因素對稅后凈利潤進行調(diào)整。本期現(xiàn)金凈流入10 萬元稅前凈利4960 萬元營運資本增加 5000 萬元貸款額度增加 50 萬元應(yīng)收凈額增加 3000 萬元存貨凈額增加 3000 萬元應(yīng)付凈額增加 1000 萬元＋－＋－資產(chǎn)： 期初 期末現(xiàn)金 3000 3010應(yīng)收 11500 14500存貨 16500 19500資產(chǎn)合計： 31000 37010負債：內(nèi)部貸款 13500 13550應(yīng)付 17500 18500所有者權(quán)益：未分配利潤 0 4960股本 0 0負債和所有者權(quán)益合計： 31000 37010資產(chǎn)負債表經(jīng)營性現(xiàn)金流為凈流出40 萬元謝 謝！
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