汽車企業(yè)全面預算管理-資料下載頁
2025-03-09 21:03本頁面
【正文】 50 其它 10 勞務費 40 外方費用 75 成品部 /總師辦 參展費 7 銷售部 /投資部 /財務部 差旅費 44 物料部 /辦公室等 交際應酬費 18 C）降低廢品率 D） B產品銷售 1億 ,增加利潤 960萬元 E）關稅豁免及 VAT退還 2023萬元 F）短期投資 2461萬元 方案匯總 缺口 14000 – 5838 = 8162 成本降低 2297 費用削減 444 B產品 960 8162 稅務政策 2023 短期投資 2461 五、預算監(jiān)控 ? 執(zhí)行控制 ? 調整控制 ? 反饋控制 執(zhí)行控制 ? 業(yè)務監(jiān)控，資金監(jiān)控 ? 預算資源 ? 必須投入資源 ? 預算申請必須經批準 ? 預算申請必須附支持文件 ? 對重要項目進行時實時背景審核 ? 參與談判 ? 信息比較 ? 預算控制滲透在日常業(yè)務活動 ? 控制一切不必要投入，以創(chuàng)造另一半利潤 以授權制度為設計基礎 資源使用權與資源使用批準的分離 以有限投入資源為硬約束條件 預算項目的計算基礎和理由 ? 貨幣資金管理制度 *盤點制度 ? 審批權限 *固定資產管理制度 ? 采購付款制度 *預算管理制度 ? 銷售收款制度 ? 賒銷制度 ? 存貨管理制度 ? 費用管理制度 調整控制 ? 調整原則： 市場需求發(fā)生變化，應該相應調整預算 企業(yè)內部資源發(fā)生變化，應該相應調整生產經營預算，并適當調整預算目標責任。 增補臨時預算 外部市場環(huán)境發(fā)生重大變化，應該調整預算，同時相應調整目標責任。 ? 調整程序 申請 審議 批準 反饋控制 ? 定期書面報告制度 ? 例會制度 六、預算考評 預算調整（追加 /變更）申請單 NO： 申請部門： 申請項目： 申請性質：變更 變更金額： 從 編碼變更至 編碼 追加 追加金額： 原預算編碼： 原預算凈額： 新增 新增金額： 新增編碼： 申請理由： 申請人： 部門負責人： 分管負責人意見 YES NO 分管負責人： 財務負責人意見 YES NO 財務負責人： 公司總裁意見 YES NO 是否影響責任人考核： YES NO 公司總裁
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