年度經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理實務(wù)ppt62頁)-資料下載頁
2025-03-09 14:57本頁面
【正文】 計劃專案預(yù)算制度（零基預(yù)算制度）PPBS Plan(計劃 ) Program（項目） Budget （預(yù)算） System（制度） 二、年度總預(yù)算內(nèi)容： 營收預(yù)算（ 業(yè)務(wù)單位制作財務(wù)匯總，商品別目標(biāo)表、結(jié)構(gòu)業(yè)績表） 成本預(yù)算 （標(biāo)準(zhǔn)用料表，采購預(yù)估，會計匯總） 費用預(yù)算 ：不容易分?jǐn)偅倓?wù)（水電、文具、郵寄維修等）、會計折舊） ：歸屬明確（行政費用（薪酬、保險、退休金）、專案 費用（依照年度計劃的支出） ※ 12=毛利；毛利 3=預(yù)估損益表（ P/L） 資本支出 （包括：原物料，由財務(wù)主管做） （包括：量規(guī)儀器、模工治具、生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備、生活設(shè)施等；各部門提供數(shù)據(jù)）附件 《 資金運用表 》 預(yù)估損益表（ P/L） 科目 1月 2月 …… 合計 營收預(yù)算（ +） X1 X2 …… X合 成本預(yù)估（ ） Y1 Y2 …… Y合 毛利預(yù)估（ 177。 ） ? ? ? ? 費用預(yù)算（ ） A1 A2 …… A合 營業(yè)凈利（ +） Z1 Z2 Z合 資金運用表 月 類別 1 2 …… 12 合計 上期結(jié)轉(zhuǎn) X12 X1 …… X12 X12 收入 當(dāng)期 現(xiàn)金 …… 應(yīng)收票據(jù) …… 小計 A A1 A2 …… A12 支出 應(yīng)付賬款 …… 應(yīng)付費用 …… 小計 B B1 B2 …… B12 余額 C=AB C1 C2 …… C12 對策 還款 （ ） D1 D2 …… D12 借款 （ +） F1 F2 …… F12 本期結(jié)轉(zhuǎn) X X1 X2 …… X12 X下 課程總 提綱 公司總目標(biāo)的設(shè)定 1 部門年度經(jīng)營計劃編擬 2 總預(yù)算的編制 3 戰(zhàn)略規(guī)劃 總目標(biāo) 組織體系 流程系統(tǒng) 考核系統(tǒng) 執(zhí)行系統(tǒng) 人力資源 謝謝 實戰(zhàn)經(jīng)營咨詢專家
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