【正文】 、 財務(wù)分析中應(yīng)注意國家財政、稅收、利率、匯率等政策變化對未來客戶生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況的影響； 揭示并分析或有負債、對外借款、關(guān)聯(lián)交易、訴訟案件等重大事項對客戶生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況及持續(xù)經(jīng)營的影響。 調(diào)查審查的要點 七、國家宏觀政策的審查 （一）審查國家宏觀經(jīng)濟政策的基本原則 宏觀經(jīng)濟政策是一段時期內(nèi)國家為保證經(jīng)濟資源的優(yōu)化配置、經(jīng)濟合理布局、技術(shù)升級換代、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整等目的而制定的，帶有強制性。因此，信貸審查中需要把握辦理信貸業(yè)務(wù)必須符合國家宏觀經(jīng)濟政策的要求。 國務(wù)院、國家宏觀經(jīng)濟管理部門及行業(yè)、產(chǎn)業(yè)主管部門制定、公布的宏觀經(jīng)濟政策與發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略與政策、環(huán)保政策以及技術(shù)標準，是信貸審查的重要依據(jù)。 調(diào)查審查的要點 （二）國家宏觀經(jīng)濟政策審查的主要依據(jù) 對信貸業(yè)務(wù)是否符合國家宏觀政策的審查，首先是要審查是否符合 《 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄 》 的規(guī)定。在產(chǎn)業(yè)目錄中國家調(diào)整方向，按行業(yè)分為鼓勵類、限制類和淘汰類，不屬于前述三種情況且符合國家法律法規(guī)規(guī)定為允許類。允許類不列入 《 目錄 》 。 （三）信貸業(yè)務(wù)中執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策的基本準則 對國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵和允許的項目，按照信貸原則積極介入，但要注意防止因為項目屬于國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵建設(shè)而盲目介入；對國家產(chǎn)業(yè)政策限制的項目要嚴格把握準入條件；對國家產(chǎn)業(yè)政策禁止的項目，原則不得介入。 調(diào)查審查的要點 八、國家環(huán)境保護政策的審查 （一）審查要求 辦理信貸業(yè)務(wù)必須執(zhí)行國家的環(huán)境保護政策； 確認申請人是否取得了環(huán)境保護審批手續(xù)，對應(yīng)取得而未取得環(huán)保審批手續(xù)的建設(shè)項目，應(yīng)要求申請人補充完善； 審查環(huán)保審批文件是否有效，是否符合國家規(guī)定的程序和權(quán)限； 環(huán)境審批文件對建設(shè)項目環(huán)保措施有明確要求的，必須審查項目業(yè)主是否落實了審批文件規(guī)定的環(huán)保要求。 調(diào)查審查的要點 （二）現(xiàn)行法律對環(huán)境影響報告書審批權(quán)限的規(guī)定 建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件分級審批規(guī)定（ 中華人民共和國環(huán)境保護部令第 5號）已于 2023年 12月 11日修訂通過，自 2023年 3月 1日起施行。主要內(nèi)容： 建設(shè)對環(huán)境有影響的項目，不論投資主體、資金來源、項目性質(zhì)和投資規(guī)模，環(huán)境影響評價均應(yīng)按規(guī)定確定分級審批權(quán)限。 建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件的分級審批權(quán)限，原則上按照建設(shè)項目的審批、核準和備案權(quán)限及建設(shè)項目對環(huán)境的影響性質(zhì)和程度確定。 國家環(huán)境保護部負責審批下列建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件：核設(shè)施、絕密工程等特殊性質(zhì)的建設(shè)項目；跨省、自治區(qū)、直轄市行政區(qū)域的建設(shè)項目；由國務(wù)院審批或核準的建設(shè)項目，由國務(wù)院有關(guān)部門備案的對環(huán)境可能造成重大影響的特殊性質(zhì)的建設(shè)項目。 調(diào)查審查的要點 環(huán)境保護部可以將法定由其負責審批的部分建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件的審批權(quán)限，委托給該項目所在地的省級環(huán)境保護部門 除環(huán)境保護部審查的項目外，省級環(huán)境保護部門提出分級審批建議，報省級人民政府批準后實施。其中分級審批設(shè)置原則： a、有色金屬冶煉及礦山開發(fā)、鋼鐵加工、電石、鐵合金、焦炭、垃圾焚燒及發(fā)電、制漿等對環(huán)境可能造成重大影響的建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件由省級環(huán)境保護部門負責審批； b、化工、造紙、電鍍、印染、釀造、味精、檸檬酸、酶制劑、酵母等污染較重的建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件由省級或地級市環(huán)境保護部門負責審批； c、法律和法規(guī)關(guān)于建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件分級審批管理另有規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 調(diào)查審查的要點 九、項目貸款的審查要點 項目概況、項目建設(shè)內(nèi)容、項目建設(shè)的必要性和 可行性分析。 審查項目建設(shè)是否合規(guī)。 重點審查項目產(chǎn)品是否在國家產(chǎn)業(yè)政策支持范圍以內(nèi)；項目建設(shè)是否經(jīng)有權(quán)部門批準立項或核準，可研報告是否獲有權(quán)部門批準；環(huán)境評價報告是否獲有權(quán)部門審批；項目占用土地的審批是否合法合規(guī)，建設(shè)用地是否符合國家規(guī)定；其他需要審批的事項如礦產(chǎn)開采權(quán)等是否已獲批準。 調(diào)查審查的要點 項目總投資及構(gòu)成，項目資金來源及融資安排。 重點審查項目評估總投資及自籌資金比例是否符合國家規(guī)定，各項資金來源的落實情況及可靠性；分析各項投資支出與可研報告的差異，通過與類似項目單位成本比較，審查是否人為夸大建設(shè)成本或總投資而減少自籌的情況；審查項目自籌資金到位情況、到位計劃及出資能力，對已開工項目要審查項目形象進度及已投入資金的來源渠道、自籌資金的實際到位進度、投入資金與計劃是否匹配及其原因；多家銀行貸款時，要審查他行融資的落實情況。需要外匯資金時，還需審查外匯資金如何解決；審查項目鋪底流動資金是否落實，資金來源是否穩(wěn)定、充足。 調(diào)查審查的要點 項目建設(shè)條件是否具備。 重點審查項目建設(shè)用地及水、電、汽、等供應(yīng)和交通設(shè)施是否落實，能否滿足項目需要；項目采用的工藝技術(shù)是否需經(jīng)專業(yè)部門論證，如是新產(chǎn)品，還需審查試制、試驗及論證情況；主要生產(chǎn)設(shè)備來源及先進程度，項目關(guān)鍵設(shè)備的研制或引進情況；項目建成后主要原材料供應(yīng)渠道及可靠性。 項目產(chǎn)品市場供應(yīng)與價格變動等情況。 重點審查項目產(chǎn)品國際、國內(nèi)及區(qū)內(nèi)市場供需現(xiàn)狀、競爭能力及發(fā)展趨勢，總生產(chǎn)能力、消費構(gòu)成與需求情況等；項目產(chǎn)品的上下游供應(yīng)情況及變化趨勢；目標市場的供應(yīng)狀況；替代產(chǎn)品的發(fā)展情況與趨勢；主要競爭對手情況及與本企業(yè)、本項目的競爭能力情況（包括規(guī)模、市場占有率、價格、成本、管理水平等）。 調(diào)查審查的要點 項目自身的效益分析及融資還款安排。 重點審查項目運營后的經(jīng)濟效益、償債能力等，主要包括正常生產(chǎn)年新增銷售收入和新增利潤情況；投資收益率和銷售利潤率情況；投資回收期；內(nèi)部收益率；盈虧平衡點；敏感性分析結(jié)果。 特別應(yīng)審查項目產(chǎn)品定價是否合理，項目評估測算是否樂觀；貸款期限確定是否合理；綜合償債比如何等。 調(diào)查審查的要點 十、信貸政策制度的審查（略） 監(jiān)管部門的各類信貸政策規(guī)定 農(nóng)村信用社信貸基本制度、管理制度、產(chǎn)品制度 十一、貸款方式的審查（略） 參見 《 新疆維吾爾自治區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)擔保管理辦法 》 調(diào)查審查的要點 希望多溝通交流 謝 謝 大 家！ 演講完畢，謝謝觀看！