【正文】 可疑 (Doubtful)貸款：這類貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押品處理和訴訟未決等待定因素，損失金額還不能確定。 這類貸款的特征是： （ 1）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)； （ 2）貸款項目，如基建項目處于停建、緩建狀態(tài)； （ 3）借款人已經(jīng)資不抵債； （ 4）企業(yè)借改制之機逃廢銀行債務(wù)； （ 5）銀行已經(jīng)訴諸法律來收回貸款； （ 6）貸款經(jīng)過了重組，仍然逾期，或仍不能正常歸還貸款本息，還款狀況仍未得到明顯改善。 ? 損失貸款：這類貸款全部或大部分已經(jīng)損失。 這類貸款的特征是： （ 1）借款人和擔保人被依法宣布破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款； （ 2）借款人死亡、失蹤，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款； （ 3）借款人遭受重大自然災(zāi)害和以外事故，損失巨大，且不能獲得保險補償，確實無力償還貸款； （ 4）經(jīng)國務(wù)院專案批準核銷的逾期貸款； （ 5）貸款企業(yè)雖未破產(chǎn)，工商部門也未吊銷其營業(yè)執(zhí)照，但企業(yè)早已關(guān)停，或名存實亡 （ 6）由于體制原因和歷史原因造成的，債務(wù)人主體已消亡而被懸空的貸款。 閱讀貸款檔案 審查貸款基本情況 填寫信貸狀況報告表 目的、來源、還款記錄 確定還款可能性 確定分類結(jié)果 信貸討論 評估還款能力 評估擔保抵押 非財務(wù)因素分析 綜合分析 定義特征 分類 貸款分類流程圖 案例： 日東公司是一家從事電腦設(shè)備經(jīng)營的公司，總經(jīng)理張某具有計算機方面的專業(yè)知識和市場經(jīng)驗，公司管理良好，開始經(jīng)營的頭 3年就獲得了較好的利潤。 2023年，公司為拓展經(jīng)營，從原先租賃的小房子搬進了市中心一個中型店鋪。公司購買店鋪花了 60萬元，其中 50萬元是用該店鋪作為抵押從銀行獲得的定期貸款來支付的。貸款從 2023年 5月起每半年支付一次，分 10期還清。 在 2023年初，張某一場交通事故中死亡，無人管理公司，公司業(yè)務(wù)很快停頓。目前，該公司所欠的定期貸款還有 7期沒有還清，至 2023年 12月 31日，貸款余額為 35萬元 ， 應(yīng)收未收利息 5萬元。 2023年底，銀行作為唯一的債權(quán)人提起訴訟，根據(jù)法院判決，銀行獲得店鋪的所有權(quán)，準備對店鋪進行拍賣。目前公司正在清盤之中。 最近銀行得知，市政府為修建公路，決定拆掉借款人所屬店鋪，根據(jù)店鋪所處位置和有關(guān)政策，市政府給予的補償估計在 2030萬元之間。經(jīng)過評估，店鋪殘值為 8萬元，訴訟等有關(guān)費用 1萬元。 思考題：請對日東公司的 40萬元貸款本息進行分類，并簡要說明分類理由。 評級結(jié)果參考意見 拆分： 27萬為次級類、 10萬為可疑類、 3萬為損失類 (關(guān)鍵是如何對貸款進行拆分 ) 不拆分：則 40萬均為可疑類 思路：確定可收回價值（可收回價值 =政府的補償+店鋪的殘值 費用 =27—— 37萬元之間） 理由 （ 1）公司處于清算狀態(tài)，貸款已掛帳停息 （ 2）抵押的財產(chǎn)已收歸政府所有，補償還沒有最后確定 （ 3）補償預(yù)計是 20萬元左右 （ 4）銀行已訴諸法律來回收貸款 貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核 不良資產(chǎn)比率 =表內(nèi)外不良資產(chǎn) /（總資產(chǎn) +表外信用項目余額） 不良貸款率 =不良貸款余額 /全部貸款余額 其他比率：逾期貸款比率、重組貸款比率、停止計息貸款比率 （二）不良貸款發(fā)生的表象 企業(yè)在銀行的帳戶上反映的預(yù)警信號 從企業(yè)財務(wù)報表上反映的預(yù)警信 在企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號 在企業(yè)經(jīng)營管理方面表現(xiàn)出來的預(yù)警信號 （三）不良貸款的控制與處理 督促企業(yè)整改、積極催收到期貸款 簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。措施有 （ 1） 貸款展期 （ 2）借新還舊 （ 3）追加新貸款 （ 4）追加貸款擔保（ 5）對借款人的經(jīng)營活動作出限制性規(guī)定（ 6）銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理 落實貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)銀行應(yīng)區(qū)別企業(yè)重組的不同形成，明確并落實相應(yīng)的債權(quán)、債務(wù) （ 1） 企業(yè)實行承包、租賃經(jīng)營時（ 2）企業(yè)實行兼并時（ 3）企業(yè)劃小核算單位或分立時（ 4）企業(yè)實行股份制改造時（ 5）企業(yè)實行合資經(jīng)營時（ 6）企業(yè)被有償轉(zhuǎn)讓時（ 7）企業(yè)解散時 （ 8）企業(yè)申請破產(chǎn)時 依靠法律武器 ， 收回貸款本息 呆帳沖銷 經(jīng)過充分的努力 ， 最終仍然無法收回的貸款 ，應(yīng)列入呆帳 ， 由計提的貸款呆帳準備金沖銷 。 根據(jù) 2023年 4月 24日人行頒布的 《 銀行貸款損失準備金計提指引 》 的有關(guān)規(guī)定 ， 商業(yè)銀行計提的損失準備包括一般準備 ， 專項準備和特種準備 。 貸款損失準備由商業(yè)銀行總行統(tǒng)一計提 。 專項呆帳準備金計提比例參考值（ %） 中國 美國 香港 匈牙利 正常 0 0 0 關(guān)注 2 510 2 010 次級 25 2035 25 1130 可疑 50 5075 75 3170 損失 100 100 100 71100 一 、 審貸崗位設(shè)置 貸款調(diào)查崗位 貸款審查崗位 貸款決策崗位 貸款檢查崗位 貸款稽核監(jiān)督崗位 第五節(jié) 貸款管理制度 第五節(jié) 貸款管理制度 二、貸款責任制 建立以行長負責制為中心內(nèi)容的貸款管理責任制體系 將貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責任分級落實到部門、崗位和個人，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、各司其職、各負其責”的原則嚴格劃定信貸人員、信貸部門負責人、行長的貸款管理權(quán)限和責任 在劃分貸款責任的前提下 ， 明確獎懲條件和標準 ， 實行 “ 獎優(yōu)罰劣 ” ， 將貸款管理工作的業(yè)績與有關(guān)人員的利益掛鉤 。 對損失的貸款 ，銀行應(yīng)分清貸款責任 ， 對由于信貸管理上或信貸人員個人原因造成的貸款損失 ， 應(yīng)追究有關(guān)責任人的行政 、 經(jīng)濟以至法律責任 。 建立信貸人員離職審計制度 第五節(jié) 貸款管理制度 三 、 貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核 明確貸款質(zhì)量分類標準及認定程序和辦法 建立貸款質(zhì)量檢測考核指標體系 建立不良貸款的跟蹤管理制度 第五節(jié) 貸款管理制度 104 案 例：信用評估 ? “一對申請按揭貸款的夫妻，雙方職業(yè)穩(wěn)定，給業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的初步印象非常好。但銀行通過個人信息系統(tǒng)查詢發(fā)現(xiàn)：該夫婦已在多家銀行辦理按揭貸款購房 11套，貸款余額600余萬元。借款人月收入雖高，但遠不足以支付每月的按揭還款，該行業(yè)務(wù)人員果斷地否決了這單貸款申請。 ”這是在濟南某銀行通過評估個人信用狀況 ,決定貸款審批的一個例子。 ? 據(jù)人民銀行濟南分行對全省 36家個人信貸業(yè)務(wù)量較大的商業(yè)銀行的典型調(diào)查顯示： 2023年 1季度， 36家行在個人信貸業(yè)務(wù)中通過查詢個人信用報告，共拒絕業(yè)務(wù)申請 2915筆，其中個人貸款 1403筆、信用卡 1512筆，涉及金額 。 ? 全國統(tǒng)一的個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫（簡稱個人信息系統(tǒng)），已正式運行半年時間。 105 案 例：信用評估 ? 目前系統(tǒng)信息來源主要是商業(yè)銀行，收錄與銀行有關(guān)的信用信息，比如客戶在哪家銀行貸了多少款，辦理了哪幾家銀行的信用卡，透支額度，還款記錄等。由于銀行需要了解的很多信息都在這個數(shù)據(jù)庫里，不必再花太多時間去調(diào)查核實，因此，可以使普通客戶能夠更快地貸到款。 ? 個人信用報告顯示的是客戶個人信用的客觀歷史記錄。銀行依據(jù)個人信用報告，在有不良記錄的客戶申請個人信貸業(yè)務(wù)時，會提出貸款的“ 高門檻 ” 或者直接拒貸。如果個人信用報告中已經(jīng)有了負面信息，銀行應(yīng)具體分析產(chǎn)生欠款的原因，如果只是偶然行為，并且經(jīng)濟狀況良好，銀行會選擇授信，而且經(jīng)過一定的年限， “ 不良記錄 ” 將被刪除，當然，刪除的前提是客戶要用自己長期的實際行動來書寫良好的“ 個人信譽 ” 。 ? 客戶如果希望從銀行以最低的成本獲得貸款，最妥當?shù)霓k法就是定期按時還款，以維護良好的個人信用記錄。其次是提高個人信用的保護意識。 ——新華網(wǎng) 2023－ 7 106 本章結(jié)束 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , March 27, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 10:46:3110:46:3110:463/27/2023 10:46:31 AM 1以我獨沈久，愧君相見頻。 :46:3110:46Mar2327Mar23 1故人江海別，幾度隔山川。 10:46:3110:46:3110:46Monday, March 27, 2023 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :46:3110:46:31March 27, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 3月 27日星期一 上午 10時 46分 31秒 10:46: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 2023年 3月 上午 10時 46分 :46March 27, 2023 1行動出成果，工作出財富。 2023年 3月 27日星期一 10時 46分 31秒 10:46:3127 March 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 上午 10時 46分 31秒 上午 10時 46分 10:46: 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 , March 27, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 10:46:3110:46:3110:463/27/2023 10:46:31 AM 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 :46:3110:46Mar2327Mar23 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 10:46:3110:46:3110:46Monday, March 27, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :46:3110:46:31March 27, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 27日星期一 上午 10時 46分 31秒 10:46: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 3月 上午 10時 46分 :46March 27, 2023 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 3月 27日星期一 10時 46分 31秒 10:46:3127 March 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 上午 10時 46分 31秒 上午 10時 46分 10:46: 楊柳散和風，青山澹吾慮。 , March 27, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 10:46:3110:46:3110:463/27/2023 10:46:31 AM 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :46:3110:46Mar2327Mar23 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 10:46:3110:46:3110:46Monday, March 27, 2023 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 :46:3110:46:31March 27, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 27日星期一 上午 10時 46分 31秒 10:46: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 3月 上午 10時 46分 :46March 27, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 3月 27日星期一 10時 46分 31秒 10:46:3127 March 2023 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 上午 10時 46分 31秒 上午 10時 46分 10:46: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. 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