【正文】 可疑 (Doubtful)貸款：這類(lèi)貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押品處理和訴訟未決等待定因素，損失金額還不能確定。 這類(lèi)貸款的特征是： （ 1）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)； （ 2）貸款項(xiàng)目，如基建項(xiàng)目處于停建、緩建狀態(tài)； （ 3）借款人已經(jīng)資不抵債； （ 4）企業(yè)借改制之機(jī)逃廢銀行債務(wù)； （ 5）銀行已經(jīng)訴諸法律來(lái)收回貸款； （ 6）貸款經(jīng)過(guò)了重組，仍然逾期，或仍不能正常歸還貸款本息，還款狀況仍未得到明顯改善。 ? 損失貸款：這類(lèi)貸款全部或大部分已經(jīng)損失。 這類(lèi)貸款的特征是： （ 1）借款人和擔(dān)保人被依法宣布破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款； （ 2）借款人死亡、失蹤，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款； （ 3）借款人遭受重大自然災(zāi)害和以外事故，損失巨大，且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還貸款； （ 4）經(jīng)國(guó)務(wù)院專(zhuān)案批準(zhǔn)核銷(xiāo)的逾期貸款； （ 5）貸款企業(yè)雖未破產(chǎn)，工商部門(mén)也未吊銷(xiāo)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但企業(yè)早已關(guān)停，或名存實(shí)亡 （ 6）由于體制原因和歷史原因造成的，債務(wù)人主體已消亡而被懸空的貸款。 閱讀貸款檔案 審查貸款基本情況 填寫(xiě)信貸狀況報(bào)告表 目的、來(lái)源、還款記錄 確定還款可能性 確定分類(lèi)結(jié)果 信貸討論 評(píng)估還款能力 評(píng)估擔(dān)保抵押 非財(cái)務(wù)因素分析 綜合分析 定義特征 分類(lèi) 貸款分類(lèi)流程圖 案例： 日東公司是一家從事電腦設(shè)備經(jīng)營(yíng)的公司，總經(jīng)理張某具有計(jì)算機(jī)方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)，公司管理良好，開(kāi)始經(jīng)營(yíng)的頭 3年就獲得了較好的利潤(rùn)。 2023年，公司為拓展經(jīng)營(yíng)，從原先租賃的小房子搬進(jìn)了市中心一個(gè)中型店鋪。公司購(gòu)買(mǎi)店鋪花了 60萬(wàn)元，其中 50萬(wàn)元是用該店鋪?zhàn)鳛榈盅簭你y行獲得的定期貸款來(lái)支付的。貸款從 2023年 5月起每半年支付一次，分 10期還清。 在 2023年初，張某一場(chǎng)交通事故中死亡，無(wú)人管理公司，公司業(yè)務(wù)很快停頓。目前，該公司所欠的定期貸款還有 7期沒(méi)有還清，至 2023年 12月 31日，貸款余額為 35萬(wàn)元 ， 應(yīng)收未收利息 5萬(wàn)元。 2023年底，銀行作為唯一的債權(quán)人提起訴訟，根據(jù)法院判決，銀行獲得店鋪的所有權(quán)，準(zhǔn)備對(duì)店鋪進(jìn)行拍賣(mài)。目前公司正在清盤(pán)之中。 最近銀行得知，市政府為修建公路，決定拆掉借款人所屬店鋪，根據(jù)店鋪所處位置和有關(guān)政策，市政府給予的補(bǔ)償估計(jì)在 2030萬(wàn)元之間。經(jīng)過(guò)評(píng)估，店鋪殘值為 8萬(wàn)元，訴訟等有關(guān)費(fèi)用 1萬(wàn)元。 思考題：請(qǐng)對(duì)日東公司的 40萬(wàn)元貸款本息進(jìn)行分類(lèi)，并簡(jiǎn)要說(shuō)明分類(lèi)理由。 評(píng)級(jí)結(jié)果參考意見(jiàn) 拆分： 27萬(wàn)為次級(jí)類(lèi)、 10萬(wàn)為可疑類(lèi)、 3萬(wàn)為損失類(lèi) (關(guān)鍵是如何對(duì)貸款進(jìn)行拆分 ) 不拆分：則 40萬(wàn)均為可疑類(lèi) 思路：確定可收回價(jià)值（可收回價(jià)值 =政府的補(bǔ)償+店鋪的殘值 費(fèi)用 =27—— 37萬(wàn)元之間） 理由 （ 1）公司處于清算狀態(tài)，貸款已掛帳停息 （ 2）抵押的財(cái)產(chǎn)已收歸政府所有，補(bǔ)償還沒(méi)有最后確定 （ 3）補(bǔ)償預(yù)計(jì)是 20萬(wàn)元左右 （ 4）銀行已訴諸法律來(lái)回收貸款 貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)與考核 不良資產(chǎn)比率 =表內(nèi)外不良資產(chǎn) /（總資產(chǎn) +表外信用項(xiàng)目余額） 不良貸款率 =不良貸款余額 /全部貸款余額 其他比率：逾期貸款比率、重組貸款比率、停止計(jì)息貸款比率 （二）不良貸款發(fā)生的表象 企業(yè)在銀行的帳戶(hù)上反映的預(yù)警信號(hào) 從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的預(yù)警信 在企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號(hào) 在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面表現(xiàn)出來(lái)的預(yù)警信號(hào) （三）不良貸款的控制與處理 督促企業(yè)整改、積極催收到期貸款 簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。措施有 （ 1） 貸款展期 （ 2）借新還舊 （ 3）追加新貸款 （ 4）追加貸款擔(dān)保（ 5）對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出限制性規(guī)定（ 6）銀行參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理 落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)銀行應(yīng)區(qū)別企業(yè)重組的不同形成，明確并落實(shí)相應(yīng)的債權(quán)、債務(wù) （ 1） 企業(yè)實(shí)行承包、租賃經(jīng)營(yíng)時(shí)（ 2）企業(yè)實(shí)行兼并時(shí)（ 3）企業(yè)劃小核算單位或分立時(shí)（ 4）企業(yè)實(shí)行股份制改造時(shí)（ 5）企業(yè)實(shí)行合資經(jīng)營(yíng)時(shí)（ 6）企業(yè)被有償轉(zhuǎn)讓時(shí)（ 7）企業(yè)解散時(shí) （ 8）企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí) 依靠法律武器 ， 收回貸款本息 呆帳沖銷(xiāo) 經(jīng)過(guò)充分的努力 ， 最終仍然無(wú)法收回的貸款 ，應(yīng)列入呆帳 ， 由計(jì)提的貸款呆帳準(zhǔn)備金沖銷(xiāo) 。 根據(jù) 2023年 4月 24日人行頒布的 《 銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提指引 》 的有關(guān)規(guī)定 ， 商業(yè)銀行計(jì)提的損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備 ， 專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備 。 貸款損失準(zhǔn)備由商業(yè)銀行總行統(tǒng)一計(jì)提 。 專(zhuān)項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例參考值（ %） 中國(guó) 美國(guó) 香港 匈牙利 正常 0 0 0 關(guān)注 2 510 2 010 次級(jí) 25 2035 25 1130 可疑 50 5075 75 3170 損失 100 100 100 71100 一 、 審貸崗位設(shè)置 貸款調(diào)查崗位 貸款審查崗位 貸款決策崗位 貸款檢查崗位 貸款稽核監(jiān)督崗位 第五節(jié) 貸款管理制度 第五節(jié) 貸款管理制度 二、貸款責(zé)任制 建立以行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制為中心內(nèi)容的貸款管理責(zé)任制體系 將貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級(jí)落實(shí)到部門(mén)、崗位和個(gè)人，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、各司其職、各負(fù)其責(zé)”的原則嚴(yán)格劃定信貸人員、信貸部門(mén)負(fù)責(zé)人、行長(zhǎng)的貸款管理權(quán)限和責(zé)任 在劃分貸款責(zé)任的前提下 ， 明確獎(jiǎng)懲條件和標(biāo)準(zhǔn) ， 實(shí)行 “ 獎(jiǎng)優(yōu)罰劣 ” ， 將貸款管理工作的業(yè)績(jī)與有關(guān)人員的利益掛鉤 。 對(duì)損失的貸款 ，銀行應(yīng)分清貸款責(zé)任 ， 對(duì)由于信貸管理上或信貸人員個(gè)人原因造成的貸款損失 ， 應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人的行政 、 經(jīng)濟(jì)以至法律責(zé)任 。 建立信貸人員離職審計(jì)制度 第五節(jié) 貸款管理制度 三 、 貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)與考核 明確貸款質(zhì)量分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)定程序和辦法 建立貸款質(zhì)量檢測(cè)考核指標(biāo)體系 建立不良貸款的跟蹤管理制度 第五節(jié) 貸款管理制度 104 案 例：信用評(píng)估 ? “一對(duì)申請(qǐng)按揭貸款的夫妻，雙方職業(yè)穩(wěn)定，給業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的初步印象非常好。但銀行通過(guò)個(gè)人信息系統(tǒng)查詢(xún)發(fā)現(xiàn)：該夫婦已在多家銀行辦理按揭貸款購(gòu)房 11套，貸款余額600余萬(wàn)元。借款人月收入雖高，但遠(yuǎn)不足以支付每月的按揭還款，該行業(yè)務(wù)人員果斷地否決了這單貸款申請(qǐng)。 ”這是在濟(jì)南某銀行通過(guò)評(píng)估個(gè)人信用狀況 ,決定貸款審批的一個(gè)例子。 ? 據(jù)人民銀行濟(jì)南分行對(duì)全省 36家個(gè)人信貸業(yè)務(wù)量較大的商業(yè)銀行的典型調(diào)查顯示： 2023年 1季度， 36家行在個(gè)人信貸業(yè)務(wù)中通過(guò)查詢(xún)個(gè)人信用報(bào)告，共拒絕業(yè)務(wù)申請(qǐng) 2915筆，其中個(gè)人貸款 1403筆、信用卡 1512筆，涉及金額 。 ? 全國(guó)統(tǒng)一的個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)（簡(jiǎn)稱(chēng)個(gè)人信息系統(tǒng)），已正式運(yùn)行半年時(shí)間。 105 案 例：信用評(píng)估 ? 目前系統(tǒng)信息來(lái)源主要是商業(yè)銀行，收錄與銀行有關(guān)的信用信息，比如客戶(hù)在哪家銀行貸了多少款，辦理了哪幾家銀行的信用卡，透支額度，還款記錄等。由于銀行需要了解的很多信息都在這個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)里，不必再花太多時(shí)間去調(diào)查核實(shí)，因此，可以使普通客戶(hù)能夠更快地貸到款。 ? 個(gè)人信用報(bào)告顯示的是客戶(hù)個(gè)人信用的客觀歷史記錄。銀行依據(jù)個(gè)人信用報(bào)告，在有不良記錄的客戶(hù)申請(qǐng)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)提出貸款的“ 高門(mén)檻 ” 或者直接拒貸。如果個(gè)人信用報(bào)告中已經(jīng)有了負(fù)面信息，銀行應(yīng)具體分析產(chǎn)生欠款的原因，如果只是偶然行為，并且經(jīng)濟(jì)狀況良好，銀行會(huì)選擇授信，而且經(jīng)過(guò)一定的年限， “ 不良記錄 ” 將被刪除，當(dāng)然，刪除的前提是客戶(hù)要用自己長(zhǎng)期的實(shí)際行動(dòng)來(lái)書(shū)寫(xiě)良好的“ 個(gè)人信譽(yù) ” 。 ? 客戶(hù)如果希望從銀行以最低的成本獲得貸款，最妥當(dāng)?shù)霓k法就是定期按時(shí)還款，以維護(hù)良好的個(gè)人信用記錄。其次是提高個(gè)人信用的保護(hù)意識(shí)。 ——新華網(wǎng) 2023－ 7 106 本章結(jié)束 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 , March 27, 2023 雨中黃葉樹(shù)，燈下白頭人。 10:46:3110:46:3110:463/27/2023 10:46:31 AM 1以我獨(dú)沈久，愧君相見(jiàn)頻。 :46:3110:46Mar2327Mar23 1故人江海別，幾度隔山川。 10:46:3110:46:3110:46Monday, March 27, 2023 1乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 :46:3110:46:31March 27, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見(jiàn)青山。 2023年 3月 27日星期一 上午 10時(shí) 46分 31秒 10:46: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 2023年 3月 上午 10時(shí) 46分 :46March 27, 2023 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 2023年 3月 27日星期一 10時(shí) 46分 31秒 10:46:3127 March 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 上午 10時(shí) 46分 31秒 上午 10時(shí) 46分 10:46: 沒(méi)有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 , March 27, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒(méi)有。 10:46:3110:46:3110:463/27/2023 10:46:31 AM 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 :46:3110:46Mar2327Mar23 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿(mǎn)，留一份不足，可得無(wú)限完美。 10:46:3110:46:3110:46Monday, March 27, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :46:3110:46:31March 27, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 27日星期一 上午 10時(shí) 46分 31秒 10:46: 1楚塞三湘接，荊門(mén)九派通。 2023年 3月 上午 10時(shí) 46分 :46March 27, 2023 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 2023年 3月 27日星期一 10時(shí) 46分 31秒 10:46:3127 March 2023 1空山新雨后，天氣晚來(lái)秋。 上午 10時(shí) 46分 31秒 上午 10時(shí) 46分 10:46: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 , March 27, 2023 閱讀一切好書(shū)如同和過(guò)去最杰出的人談話(huà)。 10:46:3110:46:3110:463/27/2023 10:46:31 AM 1越是沒(méi)有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :46:3110:46Mar2327Mar23 1越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 10:46:3110:46:3110:46Monday, March 27, 2023 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 :46:3110:46:31March 27, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 27日星期一 上午 10時(shí) 46分 31秒 10:46: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過(guò)于提升自我。 2023年 3月 上午 10時(shí) 46分 :46March 27, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 3月 27日星期一 10時(shí) 46分 31秒 10:46:3127 March 2023 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 上午 10時(shí) 46分 31秒 上午 10時(shí) 46分 10:46: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. 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