中行-企業(yè)債介紹-資料下載頁
2025-03-04 23:26本頁面
【正文】 件 ?區(qū)級 、 國家級 經(jīng)濟(jì)技術(shù) 開發(fā)區(qū)、 高新技術(shù)開發(fā) 區(qū) 的平臺發(fā)債 ， 需提供當(dāng)?shù)厥屑壵畟鶆?wù)余額和綜合財力信息 ?直轄市的區(qū)級平臺可提供區(qū)級財政信息，非直轄市的區(qū)，如果市政府出具文件，證明區(qū)的財政是獨(dú)立的，也可以出具區(qū)一級的財政信息。 2881號文件要求 主管部門進(jìn)一步細(xì)化解釋 26 地方政府債務(wù)余額及綜合財力統(tǒng)計表 地方債務(wù)（截止 xxxx年 x季度） 金額 地方財力（ xxxx年度） 金額 （一）直接債務(wù)余額 （一）地方一般預(yù)算本級收入 外國政府貸款 稅收收入 國際金融組織貸款 非稅收收入 （ 1）世界銀行貸款 （二）轉(zhuǎn)移支付和稅收返還收入 （ 2）亞洲開發(fā)銀行貸款 一般性轉(zhuǎn)移支付收入 （ 3）國際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會貸款 專項轉(zhuǎn)移支付收入 （ 4）其他國際金融組織貸款 稅收返還收入 國債轉(zhuǎn)貸資金 （三）國有土地使用權(quán)出讓收入 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)借款 國有土地使用權(quán)出讓金 解放地方金融風(fēng)險專項借款 國有土地收益基金 國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借款 農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金 （ 1）政府直接借款 新增建設(shè)用地有償使用費(fèi) （ 2）有財政承擔(dān)全部償還責(zé)任的融資平臺公司借款 （四）預(yù)算外財政專戶收入 單位：萬元 27 地方政府債務(wù)余額及綜合財力統(tǒng)計表（續(xù)） 地方債務(wù)（截止 xxxx年 x季度） 金額 地方財力（ xxxx年度） 金額 債券融資 （ 1）中央代發(fā)地方政府債券 （ 2）由財政承擔(dān)全部償還責(zé)任的融資平臺債券融資 糧食企業(yè)虧損掛賬 向單位、個人借款 1. 拖欠工資和工程款 1其他 （二）擔(dān)保債務(wù)余額 政府擔(dān)保的國外政府貸款 政府擔(dān)保的國際金融組織貸款 （ 1）世界銀行貸款 （ 2）亞洲開發(fā)銀行貸款 （ 3）國際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會貸款 （ 4）其他國際金融組織貸款 政府擔(dān)保的國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借款 政府擔(dān)保的融資平臺債券融資 政府擔(dān)保向單位、個人借款 其他 地方政府債務(wù)余額 =（一） +（二） x 50% 地方綜合財力 =（一） +（二） +（三） +（四） 債務(wù)率 =（地方政府債務(wù)余額 247。 地方綜合財力） x100% % 單位：萬元 28 地方政府投融資平臺發(fā)債其他要求 融資擔(dān)保行為 1 其他要求 ?各級政府及其所屬部門、機(jī)構(gòu)及主要依靠財政撥款的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位，均 不得以 財政性資金、行政事業(yè)單位等的國有資產(chǎn)，或其他任何直接、間接方式，為投融資平臺公司發(fā)債提供擔(dān)?；蛟鲂牛? ?以資產(chǎn)抵（質(zhì)）押方式為投融資平臺公司發(fā)債提供增信的，其抵（質(zhì)）押資產(chǎn)必須是可依法合規(guī)變現(xiàn)的非公益性有效資產(chǎn) 2881號文件要求 募集資金用途 2 ?對于發(fā)債資金主要用于 節(jié)能減排、生態(tài)環(huán)保、保障性住房、城市軌道交通、新疆和藏區(qū)發(fā)展、重大自然災(zāi)害災(zāi)區(qū)重建 ，以及其他國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵發(fā)展領(lǐng)域項目建設(shè)的，可在同等條件下優(yōu)先獲得核準(zhǔn)。 ?城投類公司為發(fā)行人提供保證擔(dān)保，需要政府出具相關(guān)意見； ?禁止了企業(yè)互保 主管部門進(jìn)一步細(xì)化解釋 29 地方政府投融資平臺發(fā)債其他要求（續(xù)） 中介機(jī)構(gòu)職責(zé) 3 其他要求 ?信用評級機(jī)構(gòu)在對投融資平臺公司進(jìn)行信用評級時，應(yīng)參考公司所在地政府債務(wù)余額和綜合財力等指標(biāo)進(jìn)行綜合評價，并給出合理的評級結(jié)果 ?會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所應(yīng)按照有關(guān)要求對投融資平臺公司資產(chǎn)構(gòu)成、收入構(gòu)成、償債資金來源構(gòu)成等 出具專業(yè)意見 2881號文件要求 還本付息監(jiān)管 4 ?債券發(fā)行人應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，制定償債資金計劃，并在銀行建立“ 償債資金專戶 ”，在債券存續(xù)期過半后各年度，提前安排必要的還本資金，保證按時還本付息 ?在債券存續(xù)期，應(yīng)按時披露償債資金專戶的資金籌集情況 ?期限超過 5年的平臺公司企業(yè)債券，實行期限過半后各年度提前償還本金制度。具體計算方案：債券期限 /2=提前償還本金的年度數(shù)（舍去小數(shù)）。各年度提前償還的本金原則上應(yīng)平均安排 ?需要在募集說明書及摘要中的“償債保證措施”一章中明確說明方案 主管部門進(jìn)一步細(xì)化解釋 ?會計師事務(wù)所可在審計報告附注中進(jìn)行說明或單獨(dú)出具專項說明報告 ?律師可在法律意見書中明確或單獨(dú)出具專項說明報告
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