【正文】 財務(wù) 人力資源 信息技術(shù) 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內(nèi)審采購 產(chǎn)儲銷 營銷管理流程設(shè)計重點(diǎn)海外發(fā)展策略規(guī)劃幫助小天鵝開拓國際市場，增強(qiáng)國際競爭力，逐步發(fā)展成為世界品牌。現(xiàn)有功能定位n 股份公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)n 海外貿(mào)易公司協(xié)調(diào)管理n 海外子公司管理n 國外技術(shù)、市場信息收集未來功能定位n 根據(jù)股份公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃制定公司海外投資、營銷、發(fā)展策略，包括投資力度，區(qū)域市場，投資種類，合作伙伴選擇等n 統(tǒng)一管理公司的海外貿(mào)易和投資業(yè)務(wù)，力求達(dá)到海外企業(yè)之間共享資源，整合銷售渠道和供應(yīng)鏈，共同開發(fā)市場n 監(jiān)控現(xiàn)有海外合資公司經(jīng)營情況和財務(wù)狀況n 匯總和分析海外技術(shù)、市場和金融信息并將之分類存檔，提供公司領(lǐng)導(dǎo)決策功能差異分析n 目前對海外發(fā)展缺乏總體的長遠(yuǎn)策略規(guī)劃 ,市場開拓和投資力度不夠，不足以支持小天鵝成為國際化的大公司，實(shí)現(xiàn) 2023年創(chuàng)匯 2億美元的目標(biāo)。未來功能由 CEO直接負(fù)責(zé)海外發(fā)展策略，具體的策略制定過程由國際部牽頭，綜合企業(yè)發(fā)展部，財務(wù)部，生產(chǎn) /銷售和海外子公司的能力n 目前海外發(fā)展未納入公司的整體長遠(yuǎn)規(guī)劃之中。未來海外發(fā)展策略的制定以公司發(fā)展策略為指導(dǎo)n 目前國際發(fā)展部的功能比較簿弱，對海外子公司缺乏直接管理，對進(jìn)出口公司的業(yè)務(wù)也沒有直接的指導(dǎo)作用。未來功能加強(qiáng)國際部的領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)作用，在長遠(yuǎn)策略的規(guī)劃和具體項目投資上發(fā)揮關(guān)鍵作用n 目前沒有集中的知識管理體系來收集和整理國際市場的信息和技術(shù)發(fā)展動態(tài)。未來流程設(shè)置海外市場調(diào)查研究功能以幫助管理者進(jìn)行海外發(fā)展決策財務(wù) 人力資源 信息技術(shù) 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內(nèi)審采購 產(chǎn)儲銷 營銷管理流程設(shè)計重點(diǎn)海外發(fā)展策略規(guī)劃流程 海外發(fā)展策略規(guī)劃n 以增強(qiáng)核心能力，提高競爭力為出發(fā)點(diǎn)，加強(qiáng)小天鵝開拓國際市場的力度，制定統(tǒng)一的海外中、長期發(fā)展策略，n 突出開拓國際市場的重要性。海外發(fā)展由 CEO直接負(fù)責(zé)，重大決策報董事會批準(zhǔn)，通過國際發(fā)展部 統(tǒng)籌管理市場開發(fā)n 海外事業(yè)發(fā)展力求盡可能發(fā)揮海外企業(yè)的互補(bǔ)優(yōu)勢，整合供應(yīng)鏈，做到共同開發(fā)市場和統(tǒng)一采購n 海外發(fā)展規(guī)劃的制定需要多個部門參與n 海外發(fā)展策略的制定以公司遠(yuǎn)景目標(biāo)為指導(dǎo) 海外投資項目管理n 海外投資項目的目標(biāo)和構(gòu)想，以及投資計劃的制定均須董事會審核批準(zhǔn)n 通過國際發(fā)展部 統(tǒng)籌管理海外投資業(yè)務(wù)n 海外發(fā)展規(guī)劃注重選擇最佳投資方式 (組織項目，實(shí)際經(jīng)營，直接投資，間接融資，設(shè)備投資，服務(wù)投資，貿(mào)易等 )n 可行性分析和風(fēng)險評估。 可行性研究包括財務(wù)分析，技術(shù)分析和市場分析。具體內(nèi)容包括投資回報，成本，技術(shù)創(chuàng)新程度，目標(biāo)市場和目標(biāo)客戶等。風(fēng)險分析 包括 財務(wù) 風(fēng)險，市場 風(fēng)險， 合作 伙伴 風(fēng)險， 政治 風(fēng)險 等管理流程設(shè)計重點(diǎn) 海外發(fā)展策略規(guī)劃 海外 投資項目管理財務(wù) 人力資源 信息技術(shù) 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內(nèi)審采購 產(chǎn)儲銷 營銷管理流程設(shè)計重點(diǎn)裁決管理貫徹分級授權(quán)的原則，確保在集中控制重大經(jīng)營決策和活動的前提下，擴(kuò)大中、高層管理人員的責(zé) 權(quán)，快速高效地完成管理任務(wù)?，F(xiàn)有功能定位n 提高公司管理水平和經(jīng)濟(jì)效益n 界定總經(jīng)理，副總經(jīng)理及部長的裁決權(quán)限及操作方法n 決定總務(wù)、人事、技術(shù)及質(zhì)量、銷售、財產(chǎn)及財務(wù)等方面的裁決事項n 劃分一般裁決和特別裁決未來功能定位n 裁決權(quán)限及操作方法能體現(xiàn)分級授權(quán)的原則，視權(quán)責(zé)的大小和事件的重要性將權(quán)限分散給各級管理人員n 裁決程序能迅速及時地解決經(jīng)營活動中出現(xiàn)的問題n 裁決程序的制定和執(zhí)行清楚、規(guī)范、透明。裁決人和申請人都知道各自的責(zé)任和權(quán)力n 裁決程序一旦確定，就應(yīng)該有權(quán)威性，不容更改，應(yīng)嚴(yán)格參照執(zhí)行功能差異分析n 目前的裁決權(quán)限和程序過于集中在公司最高領(lǐng)導(dǎo)者手中，其他中、高層領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)不夠，例如在約 100項裁決事宜中，副總經(jīng)理能夠裁決的只占不到 10項，其余的均需總經(jīng)理裁決。未來裁決流程按權(quán)責(zé)和涉及的申請事項將裁決權(quán)分散到各個管理層次n 目前部門領(lǐng)導(dǎo)和副總經(jīng)理沒有感覺到自己所需要負(fù)起的責(zé)任，僅僅是象征性地簽字，將責(zé)任向上轉(zhuǎn)移。未來流程的設(shè)計使部門經(jīng)理和副總經(jīng)理都能有明確的權(quán)責(zé)n 目前存在主要決策人外出而造成裁決延誤，影響工作的正常進(jìn)行。未來流程分散決策權(quán)力，使正常工作不受決策延誤的影響n 目前裁決程序并未嚴(yán)格遵照執(zhí)行，有越權(quán)裁決的情況，也有先實(shí)行而后請裁的情況。未來決策程序強(qiáng)調(diào)權(quán)威性和不可改變性財務(wù) 人力資源 信息技術(shù) 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內(nèi)審采購 產(chǎn)儲銷 營銷管理流程設(shè)計重點(diǎn)裁決管理流程 裁決管理n 裁決權(quán)限實(shí)行分級授權(quán)的原則，按級別的高低，權(quán)限的大小，事情的重要程度決定從總經(jīng)理到部門經(jīng)理各自的裁決權(quán)限，使裁決不過分集中于公司最高領(lǐng)導(dǎo)，使各級管理人員都能發(fā)揮作用n 按所申請事情的性質(zhì)，事情發(fā)生的部門，涉及的金額等事先規(guī)定詳盡的裁決權(quán)限，以便管理者清楚該項裁決申請應(yīng)該經(jīng)過什么樣的流程和由誰負(fù)責(zé)n 裁決的申請和批準(zhǔn)應(yīng)該與計劃相聯(lián)系，計劃中已經(jīng)包括的經(jīng)營活動和開支 和計劃中未包括的經(jīng)營活動和開支應(yīng)需不同級別的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)管理流程設(shè)計重點(diǎn) 裁決管理財務(wù) 人力資源 信息技術(shù) 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內(nèi)審采購 產(chǎn)儲銷 營銷管理流程設(shè)計重點(diǎn)內(nèi)部審計管理目的是通過一個獨(dú)立公平的部門，對公司的管理制度及其執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督考核，提出改進(jìn)方法，使公司管理的實(shí)行更上臺階?，F(xiàn)有功能定位 未來功能定位n 成為獨(dú)立的、直接向董事會 /監(jiān)事會報告的內(nèi)審部門n 內(nèi)審部門將以獨(dú)立、公平的身份審查公司的制度、章程的執(zhí)行程度以及制度本身制定的合理性功能差異分析n 組織架構(gòu)上的差異調(diào)整：未來的內(nèi)審部門將是超然的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，他們會與財務(wù)部的員工一起工作，但直接向董事會 /監(jiān)事會報告，并受他們領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行定期和專項審計，報告結(jié)構(gòu)會抄送財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理n 內(nèi)部審計部門 的作用是通過行使內(nèi)部審計的功能，確保財務(wù)工作的完整性和控制上市公司運(yùn)行的過程。特別是，此部門監(jiān)督審計業(yè)務(wù)交易， 財務(wù)報表、合同等，以此確保和上市公司的政策保持一致，在適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制系統(tǒng)下良好運(yùn)作，并且正確了解和管理上市公司的資源管理功能遠(yuǎn)景目標(biāo)與未來角色n 現(xiàn)有的財務(wù)部下審計工作主要是對銷售公司的應(yīng)收帳款的對帳和調(diào)帳：理清股份公司和銷售公司由于歷史遺留下來的應(yīng)收帳款帳面不符問題，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)膲膸ぬ幚韓 適時開展專項審計財務(wù) 人力資源 信息技術(shù) 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內(nèi)審采購 產(chǎn)儲銷 營銷內(nèi)部審計管理流程 內(nèi)部審計流程n 流程設(shè)計是基于現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，對規(guī)范操作的一種設(shè)計n 流程 的設(shè)計注意了審計和后續(xù)跟蹤的兩個環(huán)節(jié)以體現(xiàn)整體性n 流程的設(shè)計反映了內(nèi)審部門的獨(dú)立性和公平性管理流程設(shè)計重點(diǎn)管理功能遠(yuǎn)景目標(biāo)與未來角色 內(nèi)部審計 流程財務(wù) 人力資源 信息技術(shù) 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內(nèi)審采購 產(chǎn)儲銷 營銷管理流程的成功實(shí)施必須依靠強(qiáng)化相應(yīng)配套的組織要素才能貫徹進(jìn)行。目前小天鵝股份公司在以下組織方面的功能尚需較多改進(jìn)，如不及時改善，將會影響流程的實(shí)施效果。制度或技能或觀念 存在與否制度完整、技能成熟且觀念能身體力行大部分制度、技能與觀念已建立部分制度、技能與觀念已建立制度、技能 基本 不存在且觀念不受重視相關(guān)輔助系統(tǒng) 現(xiàn)狀 理想狀況技能為能 順利 達(dá)成流程的目標(biāo)，流程中涉及的技能必須得到培養(yǎng)和完善。獎勵制度 獎勵制度必須要與對流程的績效考核結(jié)果緊密聯(lián)系，才能真正激勵或改善績效。企業(yè)文化 重視企業(yè)運(yùn)營中的團(tuán)隊精神和信息共享等優(yōu)良行為的激勵和培養(yǎng)，提高公司各部門和人員的工作效率，並達(dá)成流程的預(yù)期目標(biāo)?？冃ё粉欝w系建立公司由上而下的績效考核體系，包括明確制定績效考核的流程及確定各部門和人員的考核指標(biāo) (財務(wù)指標(biāo)和其他非財務(wù)的經(jīng)營指標(biāo) )，并定期追蹤考核數(shù)據(jù)的收集與分析，以公正合理地評估績效。組織架構(gòu)具體的公司組織結(jié)構(gòu)必須密切配合具體管理流程的設(shè)計，確保流程實(shí)施的有效性和效率。管理流程設(shè)計重點(diǎn)目前項目組已經(jīng)制定了規(guī)范明確的關(guān)鍵管理流程圖和流程說明，為流程的實(shí)施打下了良好基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)上，小天鵝股份公司還需要進(jìn)行下列工作，以確保流程的完善。n 積極配合組織設(shè)計項目組明確制定各個管理部門的職責(zé)定義和權(quán)責(zé)劃分n 小天鵝需 確定各關(guān)鍵管理流程的負(fù)責(zé)人，明確定義其職責(zé)，并賦予其全面負(fù)責(zé)流程運(yùn)作和考核的權(quán)限n 確定在管理流程中涉及的 各部門和人員在每個流程中的職責(zé)組織架構(gòu)績效追蹤體系技能獎勵制度企業(yè)文化n 在組織設(shè)計項目的績效管理指標(biāo)制定階段，小天鵝需積極配合項目組協(xié)同制定管理流程中各涉及部門和關(guān)鍵崗位的績效指標(biāo)n 小天鵝需確定績效指標(biāo)的具體目標(biāo)值，確?？冃繕?biāo)值 公正合理且確實(shí)可行n 明確績效指標(biāo)數(shù)據(jù)的收集與計算方法n 明確由誰及如何追蹤績效結(jié)果，并且保證追蹤后續(xù)的改進(jìn)行動 n 確認(rèn)在每個流程中需要的報告 /表單的 內(nèi)容及格式n 在組織設(shè)計項目的 工作說明設(shè)計 階段，小天鵝需積極配合項目組協(xié)同確定管理流程中各涉及部門和關(guān)鍵崗位的技能要求n 流程負(fù)責(zé)人需要對崗位人員的現(xiàn)有技能進(jìn)行評估，確定與技能要求之間的差距，并通過培訓(xùn)或集體討論等有效方式培養(yǎng)起 管理流程中各涉及部門和人員的技能n 評估并且重新設(shè)計現(xiàn)在的薪資獎勵體系，確保正確的流程結(jié)果能被及時有效地獎勵 n 建立起公正合理的激勵機(jī)制，確保這種機(jī)制能與績效結(jié)果掛鉤n 明確哪些行為是公司認(rèn)為優(yōu)良的行為n 制定公司認(rèn)可和鼓勵這些優(yōu)良行為的方法 小天鵝股份公司鵝為順利實(shí)施管理流程所需采取的行動相關(guān)輔助系統(tǒng)管理流程設(shè)計重點(diǎn)