【正文】 傳統(tǒng)的方法，針對歷史數據。他們可以在公司中采用諸如風險和控制的自我評估方法來提高風險和控制的責任。Ssssssssssssssssss…...需要世界一流的內部審計55公司面臨的風險戰(zhàn)略風險 信用風險 市場風險財務風險營運風險 系統(tǒng) 風險影響 影響 影響 影響建立風險意識 進行風險評估 付諸實際行動 進行衡量和 報告 風險再評估風險管理政策 整體風險管理水平風險管理組織和人才風險管理系統(tǒng)影響公司價值增加合規(guī)風險風險和風險管理 風險管理的模式風險管理的模式56政 策概要 ，工具與培訓基本框架策 略流 程策 略流 程發(fā)現風險風險評估風險管理策略決策，文本，溝通監(jiān)控與修正環(huán)境支持基本規(guī)則關鍵風險區(qū)域職責分工策略整合設計實施風險和風險管理 風險管理的結構框架風險管理的結構框架57第二部分? 財務管理趨勢 財務轉變? 管理控制? 財務流程與信息系統(tǒng)? 整合的計劃? 管理報表? 內部審計 ? 資金管理58資金管理目標組織 人員流程控制 衡量信息系統(tǒng)216。 資金成本最小化216。 有效地預測資本需求216。 最大程度地利用資金資源 Ssssssssssssssssss…...資金管理目標59資本成本 全球化公司策略：資本市場化趨勢戰(zhàn)略控制圖業(yè)績市價比市值完全控制通過業(yè)績達到部分控制危險期通過規(guī)模達到部分控制驅動因素 資本成本60金庫系統(tǒng)的集成財務會計內部銀行內部銀行交易處理市場數據風險管理交易管理現金管理D C D C100 100 TMForexMoney MarketDerivatives Securities Loans 子公司 1子公司 2子公司 3子公司 461收支兩條線，全封閉運作業(yè)務單位集團集中帳戶客戶內部存款利率現金集中業(yè)務單位集團集中帳戶內部貸款利率現金分配集中閑置資金有閑置資金的業(yè)務單位集團集中帳戶內部存款利率閑置資金集中客戶資金不足的業(yè)務單元集團集中帳戶內部貸款利率內部貸款Ssssssssssssssssss…...資金集中管理的兩種模式62第三部分? 財務管理趨勢 財務轉變? 管理控制? 財務流程與信息系統(tǒng)63將交易處理與業(yè)務分析分離 .降低財務操作的成本 .將非核心財務流程實行外包 從初始錄入開始的無縫的數據流。財務流程 按用戶需求配置的軟件專注在為客戶創(chuàng)造價值的業(yè)務流程改進財務流程與信息系統(tǒng) – 財務組織的共同主題64策略核心業(yè)務流程目標價值驅動 核心能力財務展望交易處理 價值管理互利共享重組外包剔除基準測定基于作業(yè)管理利潤價值分析關鍵性能指標報表與控制決策支持交易財務流程必須與所有的戰(zhàn)略規(guī)劃相聯系 .65這個方案產生出一系列內部相關的且能夠被逐步實現的框架組件 .功能效果流程重組策略制定實施信息技術 人哪些方面需要提高競爭力以及如何提高？哪些是我們需要做得更號或者改變的？如何完成必要的轉變？統(tǒng)一的信息流是達到業(yè)務流程要求的必要條件 .統(tǒng)一的信息流又要求具備應用程序和數據倉庫 .應用程序的要求又驅使出對于采用的技術和工具的要求 .信息流，應用程序和對采用技術的要求最終落實為對數據管理和組織架構的要求 .重新設計的業(yè)務流程不僅要符合業(yè)務的戰(zhàn)略規(guī)劃而且必須是新系統(tǒng) /技術的驅動力66l 消費者導向 (顧客滿意 )l 柔性的組織結構l 強調建立工作網絡l 由工作流靈活控制業(yè)務處理財務 研發(fā) 市場營銷 采購生產基于業(yè)務處理的結構訂貨生產運作客戶服務將來公司l 消費者不是直接的因素l 剛性的組織結構l 強調形式上的組織l 由行政部門控制業(yè)務處理基于功能點的結構財務 研發(fā) 市場營銷 采購生產公司過去實施通過財務流程改進與信息系統(tǒng)優(yōu)化企業(yè)經營管理67一流企業(yè)的所采用的技術架構關鍵性能指標報表計劃 / 預算作業(yè)成本法外部報表實例分析股東利益 模擬工具數據倉庫交易處理手工處理ERP68但是 ...? 整個供應鏈仍局限在內部 ? 獲得市場信息的方式仍然受到局限 ? 內部流程得到重組改善，但外部的流程仍然是手工 ? 市場與客戶分析工具仍然簡單好時 ? 財務與經營數據的聯系仍然不是非常緊密 市場銷售人力資源資產生產 物流客戶服務研發(fā) 財務管理ERP可以幫助實現，? 更加準確可靠的財務信息? 靈活的信息系統(tǒng)以支持財務流程? 有效的內部控制機制，減少數據錯誤率? 無需數據重復錄入? 通過集成的系統(tǒng)提高數據的訪問能力與報表能力? 能夠支持以前沒有考慮到的流程如計劃與預算新興的技術能夠解決這些問題傳統(tǒng)的 ERP能夠較大程度地改善財務管理69供應商供應商 客戶客戶IBMDigital CashCyberCashQpass電子支付電子交換Sterling Software數據倉庫數據管理MicrosoftOracleNCR客戶服務SiebelVantive數據分析SASHyperion電子對帳CheckfreeTranspointSpectrum(The Exchange)在線銷售Broadvision電子采購AribaCommerceOne供應鏈管理I2Manugistics人力資源管理ERP OracleSAPPeopleSoft新的技術縱覽70效益簡化通過實施本地的最佳作法而可取得什么樣的改進？全球化區(qū)域化本地化標準化標準化的益處可以跨地區(qū)和跨部門地實現嗎？共享服務共享服務的規(guī)模經濟效益可以取得？外包服務外包是可行的，有益的并且超過了額外的風險嗎？財務管理模式發(fā)展的各階段71需要特殊的技能工作量大、重復性高 提供整個企業(yè)的信息可能被共享的服務應當具有以下屬性：? 共享服務就是將經營單位中重復性的、一般性的工作取出，轉移到一個共享服務中心，將經營單位從這些工作中解放出來，集中精力進行為企業(yè)創(chuàng)造更多價值的工作中。共享服務中可以在提供給經營單位更高水平服務的基礎上，提高效率和達到經濟規(guī)模。? 在中國共享服務的需求已經逐漸旺盛，其主要原因就是通過流程的標準化以及集中化，大幅度地提高數據輸入的準確性與及時性。? 財務管理與 IT管理被首先推薦使用共享服務。共享服務 提高數據準確性與及時性72普華永道73