如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算-資料下載頁(yè)
2025-02-28 14:24本頁(yè)面
【正文】 經(jīng)營(yíng)分析的成長(zhǎng)過程預(yù)算85預(yù)算和績(jī)效考核掛鉤?利潤(rùn)中心和費(fèi)用成本中心的劃分?以預(yù)算完成的百分比來考核利潤(rùn)中心?以預(yù)算控制的百分比考核成本費(fèi)用中心?以預(yù)算的準(zhǔn)確率來考核預(yù)算部門預(yù)算86聯(lián)想預(yù)算的全過程公司規(guī)劃目標(biāo)：銷量、營(yíng)業(yè)額、利潤(rùn)？ 如何實(shí)現(xiàn)？怎么實(shí)現(xiàn)？公司預(yù)算歷史數(shù)據(jù)支持對(duì)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確把握目標(biāo)分解公司預(yù)算總目標(biāo)：營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)、銷量、總費(fèi)用、利潤(rùn)率等產(chǎn)品 部門 業(yè)務(wù)匯總、審批、實(shí)施年度目標(biāo)季度目標(biāo)月目標(biāo)規(guī)劃預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)控制經(jīng)營(yíng)分析預(yù)算87代理伙伴預(yù)算建議一預(yù)算是循序漸進(jìn)的過程：（在預(yù)算初級(jí)階段要注意控制關(guān)鍵點(diǎn)）?開源：保持原有業(yè)務(wù)利潤(rùn)、尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)?節(jié)流：控制好大的費(fèi)用項(xiàng)目。建立健全費(fèi)用核算體系?歷史數(shù)據(jù)的積累和對(duì)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確把握預(yù)算88財(cái)務(wù)核算體系的建立 —— 項(xiàng)目歸類 銷售收入： 包括銷售凈收入和銷售總收入。銷售凈 收入指銷售商品的發(fā)票值扣除流轉(zhuǎn)稅、退貨后的銷售金額；銷售總收入為銷售凈收入 +折扣 +營(yíng)業(yè)稅金 價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)成本： 因價(jià)格的波動(dòng)所帶來的損失和收益 折扣折讓成本： 指代理對(duì)下級(jí)代理分銷的價(jià)格優(yōu)惠 .包含現(xiàn)金折扣、數(shù)量折扣、價(jià)格保護(hù)、銷售獎(jiǎng)勵(lì)、合作紅利等預(yù)算建議二89財(cái)務(wù)核算體系的建立 —— 項(xiàng)目歸類 進(jìn)貨成本： 代理向供貨商（聯(lián)想）的進(jìn)貨價(jià)格 銷售利潤(rùn)： 銷售收入 銷售成本 營(yíng)運(yùn)費(fèi)用： 因辦公和行政管理發(fā)生的費(fèi)用。包括差旅費(fèi)、廣告費(fèi)、招待費(fèi)、電話費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、開辦費(fèi)攤銷等。預(yù)算建議二90預(yù)算建議二財(cái)務(wù)核算體系的建立 —— 項(xiàng)目歸類 人力資源費(fèi)用： 所有有關(guān)人力資源方面的費(fèi)用。包括工資、福利費(fèi)等。 辦公位費(fèi)用： 因公司辦公需要而發(fā)生的固定支出。包括倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用、辦公費(fèi)、房租、折舊費(fèi)、水電費(fèi)、庫(kù)存費(fèi)用、遞延資產(chǎn)攤銷等。91預(yù)算建議二財(cái)務(wù)核算體系的建立 —— 項(xiàng)目歸類 財(cái)務(wù)費(fèi)用： 因資金的借貸而發(fā)生的利息收付 返款利潤(rùn)： 是指根據(jù)銷售合同、政策或協(xié)議規(guī)定，按照銷售量等因素計(jì)算的應(yīng)收到供貨商（聯(lián)想）支付給代理的折扣折讓產(chǎn)生的利潤(rùn)92建議三：預(yù)算編制指引預(yù)算項(xiàng)目 總額度 百分比銷售總收入 5150 103%折扣折讓 75 % 價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)成本 75 %銷售凈收入 5000 100%凈利潤(rùn) 200 4%返款利潤(rùn) 75 +%銷售凈利潤(rùn) 125 %人力資源費(fèi)用 300 6%營(yíng)運(yùn)費(fèi)用 425 % 辦公位費(fèi) 100 2%財(cái)務(wù)費(fèi)用 50 1%進(jìn)貨成本 4000 80%向上開拓利潤(rùn)空間向下壓縮費(fèi)用天花板頂?shù)匕?3X%X%X%X%99年數(shù)據(jù)銷售收入費(fèi)用：按從大到小的順序排列天花板折扣折讓分銷價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)成本價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)成本進(jìn)貨成本返款利潤(rùn)營(yíng)運(yùn)費(fèi)用人力資源費(fèi)用辦公位費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用銷售利潤(rùn)銷售凈利潤(rùn)開源節(jié)流預(yù)算94營(yíng)運(yùn)費(fèi)用屋頂圖電話費(fèi)8%天花板廣告費(fèi)X%X%X%X%X%99年數(shù)據(jù)。招待費(fèi)差旅費(fèi)費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)用銷售 /市場(chǎng)部門行政后勤部門銷售 /市場(chǎng)部門行政后勤部門行政后勤部門X X部門4%預(yù)算擰毛巾95?差旅費(fèi)用 確定 ：?各項(xiàng)費(fèi)用的確定原則： 根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和公司的規(guī)定確定。?差旅費(fèi)預(yù)算總原則：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，確定全年差旅費(fèi)總盤子根據(jù)各部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)，確定各部門全年需出差的總?cè)舜蚊看纬霾蠲宽?xiàng)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制在規(guī)定的額度不能超出每部門差旅費(fèi)用合理控制在年初預(yù)算額度，原則上不能超出差旅費(fèi)的定期檢查建議四：大項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算和控制預(yù)算96第五部分：怎么做第五部分：怎么做（聯(lián)想經(jīng)驗(yàn)介紹）（聯(lián)想經(jīng)驗(yàn)介紹）怎么做97組織方法組織方法高層牽頭組織： 確定指導(dǎo)思想、專項(xiàng)小組分工全員參與： 干部、骨干員工、員工內(nèi)外結(jié)合： 咨詢公司、合作伙伴 TEAMWORK： 一個(gè)部門牽頭，多個(gè)部門參與怎么做98規(guī)劃四階段規(guī)劃四階段第一階段： 制定規(guī)劃綱要和公司級(jí)規(guī)劃 規(guī)劃綱要： 包含公司年度規(guī)劃的指導(dǎo)思想、主要目標(biāo)、體系模型、內(nèi)容分類、組織分工、方法建議等用于指導(dǎo)公司年度規(guī)劃推進(jìn)實(shí)施的綱領(lǐng)性文件。 公司級(jí)規(guī)劃： 在規(guī)劃綱要的指導(dǎo)下，用于闡述公司某一項(xiàng)業(yè)務(wù)或管理發(fā)展的指導(dǎo)思想、主要目標(biāo)、總體策略及資源分配的指導(dǎo)性文件。怎么做 99規(guī)劃四階段規(guī)劃四階段第二階段： 制定部門級(jí)規(guī)劃部門級(jí)規(guī)劃： 在規(guī)劃綱要及公司級(jí)規(guī)劃的指導(dǎo)下，用于闡述本部門年度業(yè)務(wù)及管理發(fā)展的指導(dǎo)思想、主要目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的策略、措施、組織保障及資源投入的計(jì)劃性文件。怎么做100規(guī)劃四階段規(guī)劃四階段第三階段： 規(guī)劃宣貫對(duì)公司級(jí)的規(guī)劃在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行宣貫，還要考試（筆試或口試），要求全體員工對(duì)公司的規(guī)劃有一個(gè)清楚的認(rèn)識(shí)。對(duì)部門級(jí)的規(guī)劃要在本部門內(nèi)進(jìn)行宣貫 ， 方法和公司級(jí)宣貫一樣 。怎么做101規(guī)劃四階段規(guī)劃四階段第四階段： 規(guī)劃實(shí)施強(qiáng)調(diào)目標(biāo)的時(shí)空分解，并最終落實(shí)到崗位。在實(shí)施的過程中要注意總結(jié)或調(diào)整。怎么做102總結(jié)與展望總結(jié)與展望公司業(yè)務(wù)選擇、確定公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)公司環(huán)境分析制定策略預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)劃 無(wú)規(guī)劃勿行動(dòng)無(wú)預(yù)算勿開支分解實(shí)施和調(diào)整總結(jié)與展望103
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