【正文】 同名稱（示意） 編號 考核標的 責(zé)任部門 負責(zé)人 設(shè)計合同 方案設(shè)計合同 產(chǎn)品技術(shù)部 施工圖設(shè)計合同 園林景觀設(shè)計合同 專業(yè)設(shè)計合同 地質(zhì)勘察合同 測繪合同 建安工程合同 三通一平工程施工合同 項目工程部 試樁檢測合同 單獨施工的樁基礎(chǔ)工程合同 建筑安裝施工總承包合同 園林景觀合同 園林景觀工程施工合同 集中采購合同 外墻裝飾材料采購合同 采購部 門窗制作安裝合同 電梯采購安裝合同 發(fā)電機采購合同 通風(fēng)空調(diào)設(shè)備采購合同 成本 合同分類 ?通過責(zé)任分解，將風(fēng)險進行了分解 ?通過過程控制，將風(fēng)險管理落在實處 ?動態(tài)監(jiān)控體系和預(yù)警體系，對風(fēng)險進行了前 置管理 優(yōu)點： 基礎(chǔ)： ?完善的管理體系和健全的組織建設(shè) ?及時準確的信息反饋系統(tǒng) ?專業(yè)精神、專業(yè)能力與專業(yè)理念 ?強有力的反饋、監(jiān)督、考核機制 萬科的成本管理如何通過制度流程體系落地 效果： ?成本變動率逐年下降，確保經(jīng)營目標實現(xiàn) ?避免出現(xiàn)重大成本控制偏差，降低經(jīng)營風(fēng)險 政策法律風(fēng)險 財務(wù)風(fēng)險 合作中的風(fēng)險 公司經(jīng)營的外部環(huán)境 合作風(fēng)險之一 ： ? 合作方選擇的風(fēng)險 ? 案例 1打不贏的官司 ? 案例 2— 低價進入高價索賠 ? 案例 3— 從資金支持到打官司 +打架 ? 案例 4— 合作方不見了 房地產(chǎn)企業(yè)管理中存在的風(fēng)險 ? 合同條款的風(fēng)險 ? 案例 1合同條款失控了？ ? 案例 2賣樓誰賺了？ ? 案例 3甲供料的風(fēng)險 （計劃 /驗收 [法律 ]/結(jié)算） ? 案例 4費率合同失控了 房地產(chǎn)項目運作中存在的風(fēng)險 合同管理中的風(fēng)險之一 ? 用什么來規(guī)避這些風(fēng)險？ 供應(yīng)商管理制度 招投標管理制度 合同管理制度 入圍管理 分級分類管理 考察評估管理 招標 /議標管理 招標策劃管理 定標權(quán)責(zé)管理 合同審批管理 合同標準化管理 合同交底管理 合同履約管理 內(nèi)審案例：合同執(zhí)行管理的審計底稿 深入業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié)的具體、關(guān)鍵控制點！ 審計與專業(yè)管理相結(jié)合 ! 如何去 管理和防范風(fēng)險？ 風(fēng)險管理的手段 ? 風(fēng)險評價 ? 內(nèi)部控制 ? 內(nèi)部審計 風(fēng)險評價 集團 /公司層面的風(fēng)險評估體系 項目層面的風(fēng)險測評工具 內(nèi)部控制體系的解讀 內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立 ? 內(nèi)部控制融于具體的業(yè)務(wù)管理中 ? 業(yè)務(wù)管理部門是內(nèi)部控制的責(zé)任部門 ? 內(nèi)部控制的直接依據(jù)是完善的制度流程 ? 內(nèi)部控制的監(jiān)督評價部門是內(nèi)部審計 內(nèi)部控制與風(fēng)險防范的監(jiān)督評價機制 企業(yè)內(nèi)部審計 三大審計體系： ? 國家審計 ? 社會審計 ? 內(nèi)部審計 不僅是查帳 不僅針對財務(wù) 內(nèi)部審計關(guān)注點 內(nèi)部控制的有效性 內(nèi)部審計關(guān)鍵對象 內(nèi)控系統(tǒng)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié) 內(nèi)部審計結(jié)果 為內(nèi)控體系的建立健全提供建議 內(nèi)部審計的覆蓋面 ?企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展與投資決策 ?企業(yè)組織架構(gòu)的建立與完善 ?企業(yè)制度流程體系的動態(tài)完善 ?企業(yè)內(nèi)部控制體系的存在性與有效性 ?企業(yè)品牌的建設(shè)與維護 內(nèi)審案例 1： 異地設(shè)計的變更管理 內(nèi)審案例 2： 某公司成本信息專項審計 背景 常規(guī)業(yè)務(wù)審計 現(xiàn)狀 動態(tài)成本 1年沒有變化 方法 動態(tài)成本重新測算，并與目標成本比較 結(jié)果 成本增加 8000萬，重大經(jīng)營隱患 處理 從制度、執(zhí)行力、業(yè)務(wù)操作等全方位剖 析，提出整改要求。 處罰 落實到責(zé)任人的全面經(jīng)濟、行政處罰 風(fēng)險管理到底是什么？ 風(fēng)險管理 防患于未然 加強制度與流程建設(shè) 構(gòu)筑企業(yè)風(fēng)險防范的長城 謝謝大家的聆聽！ 演講完畢，謝謝觀看！