戰(zhàn)略規(guī)劃流程模板-資料下載頁
2025-02-21 12:44本頁面
【正文】 年度及月度銷售計劃 ? 3. 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經營業(yè)績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求 新業(yè)務的建立 老業(yè)務單元新市場的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 ? 4. 現(xiàn)計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措 ? 5. 影響經營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 ? 6. 詳細的財務預算計劃 ? 損益表 ? 訂單管理報告 現(xiàn)金流量表 資產負債表 費用預算 固定資產預算 融資需求預算 5. 年度財務規(guī)劃質詢會 –會議議程及目的 ? 參加人員： ? 總裁，業(yè)務單元總經理，財務總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財務規(guī)劃科相關人員 (列席 )，下屬經營單位總經理 (只在質詢本經營單位計劃時列席 ) ? 時間： ? 十二月上旬，兩天 ? 會議目的： ? 對各業(yè)務單元的年度經營計劃及財務預算進行質詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務單元的經營目標有相當的高度且實際可行，并盡量保證集團總體經營目標 /財務目標實現(xiàn) ? 總裁介紹集團總體財務目標期望 ? 財務總監(jiān)介紹集團總體財務目標向各業(yè)務單元的初步分解 ? 財務總監(jiān)宣布會議規(guī)則 ? 各業(yè)務單元呈報業(yè)務單元的財務規(guī)劃，接受與會人員質詢，明確修改方向 ? 財務總監(jiān)總結發(fā)言，明確各業(yè)務單元計劃修改完成時間表 ? 總裁宣布閉會 ? ? 會議議程： ? 議題 ? 時間(小時 ) ? 1 ? 3X6 ? 1 ? ? 21小時 年度財務規(guī)劃質詢會 –會議規(guī)則 ? 會議規(guī)則： ? 各業(yè)務單元的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過 10頁 ? 質詢及對質詢的應答要求以事實及數據為基礎 ? 質詢對事，不對人 ? 與會人員對各業(yè)務單元計劃及預算有質詢權，總裁對修正要求有終決權 ? 需提前準備的材料： ? 材料 ? 財務總監(jiān)下達會議議程及規(guī)則，材料要求 ? 財務總監(jiān)下達集團總體財務目標期望值 ? 各業(yè)務單元財務規(guī)劃 ? 提前量 ? 3周 ? 4~5周 ? 1周 ? 會后后續(xù)活動： ? 財務總監(jiān)總結、分發(fā)會議關于各業(yè)務單元計劃修改的要求及時間表 ? 總部財務規(guī)劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致 6. 業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標概述 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 ? 主要經營計劃及預算計劃前提和假設 業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板 ? 目標細分 ? 銷售收入 ? 單位價格 ? 銷量 ? 生產成本 ? 單位成本 ? 銷量 ? 毛利 ? 費用 ? 市場費用 ? 銷售費用 ? 研發(fā)費用 ? 行政管理費用 ? 稅息前營業(yè)收益 ? 1月 ? 2月 ? 3月 ? 4月 ? 5月 ? 6月 ? 7月 ? 8月 ? 9月 ? 10月 ? 11月 ? 12月 ? 主要經營業(yè)績指標及計劃 ? 總計 業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板 ? 目標 ? 1月 ? 2月 ? 3月 ? 4月 ? 5月 ? 6月 ? 7月 ? 8月 ? 9月 ? 10月 ? 11月 ? 12月 ? 戰(zhàn)略目標實施具體時間表 ? 舉措 ? 時間表 ? 負責人 業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板 ? 現(xiàn)有舉措目標 ? 差異分析 ? 集團設定目標 ? 差異解釋 ? 差異彌補方式 ? 差異 業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板 ? 預算實施風險及規(guī)避方法 ? 主要風險 ? 規(guī)避方式 ? 風險來源 單位：人民幣萬元 ，僅供內部使用 業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板： 益表 ? 報價的銷售收入 * ? 折扣 * ? 銷售收入 ? 購買的硬、軟件及服務金額 ? 凈收入 ? 銷售成本 (扣除購買成本 ) ? 產品成本 ? 項目成本 ? 經營部門費用 ? 毛利 ? 毛利率 ? 產品部費用 ? 研發(fā)費用 ? 銷售費用 ? 市場費用 ? 行政費用 ? 產品部貢獻利潤 ? 貢獻利潤率 ? 業(yè)務單元費用 ? 業(yè)務單元銷售費用 ? 業(yè)務單元市場費用 ? 業(yè)務單元行政費用 ? 經營利潤 ? 產品部 XX ? 業(yè)務單元總和 ? 預算值 ? 實際值 ? 經營投資資本 ? 投資資本回報率 (ROIC) ? 平均加權資本成本 (WACC) ? 產品部XX ? 預算值 ? 實際值 ? 產品部 XX 預算值實際值? 預算值 ? 實際值 ? 產品部XX ? 預算值 ? 實際值 ? 預算值 ? 實際值 業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板： 訂單管理報告 ? 上期未執(zhí)行訂單面額 ? ? 折扣 ? A ? B ? 上期未執(zhí)行訂單實際額 ? 本期執(zhí)行百分數 ? C = A B ? D ? 來自上期未執(zhí)行訂單的收入 ? E = CxD ? 新訂單面額 ? 折扣 ? F ? G ? 新訂單實際額 ? 本期執(zhí)行百分數 ? H = F G ? I ? 來自新訂單的收入 ? J = H x I ? 訂單面額收入 ? 折扣 ? K = AxD + FxI ? L = BxD + GxI ? 毛利 ? M = K L ? 100 ? 10 ? 90 ? 30% ? 27 ? 800 ? 100 ? 700 ? 670=30+640 ? 83=3+80 ? 587 ? 80% ? 560 ? 在 表中報告 Source: McKinsey analysis 單位：人民幣萬元 ，僅供內部使用 ? 產品部 XX ? 業(yè)務單元總和 ? 預算值 ? 實際值 ? 產品部XX ? 預算值 ? 實際值 ? 產品部 XX 預算值實際值? 預算值 ? 實際值 ? 產品部XX ? 預算值 ? 實際值 ? 預算值 ? 實際值 業(yè)務單元全年融資需求預測表 ? 單位： ? 日期： ? 項目 ? 匯總 ? 1 ? 業(yè)務收入 ? 金額 ? 項目 ? 4 ? 投資需要 ? 金額 ? 2 ? 核定的資金周轉次數 ? 3 ? 業(yè)務對資金需求總量(=1/2) ? 5 ? 資金定額(=3+4) ? 去年融資定額 ? 本年融資定額 ? 差異及解釋
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