ch05采購與應付-資料下載頁
2025-02-18 01:19本頁面
【正文】 供應商，辦理相關出庫手續(xù)。 ?收到成都大成公司開具的 50臺液晶顯示器的專用發(fā)票一張，單價 1200元。編制應付賬款憑證和入庫憑證。 ?實驗過程 ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“庫存管理 ”|“入庫業(yè)務 ”|“采購入庫單 ” ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“庫存管理 ”|“入庫業(yè)務 ”|“采購入庫單 ” ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“采購管理 ”|“采購發(fā)票 ”|“專用采購發(fā)票 ” ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“采購管理 ”|“采購結(jié)算 ”|“手工結(jié)算 ” ?結(jié)算 ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“財務會計 ”|“應付款管理 ”|“應付單據(jù)處理 ”|“應付單據(jù)審核 ” ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“財務會計 ”|“應付款管理 ”|“制單處理 ” 借：材料采購 60 000 應交稅費 /應交增值稅 /進項稅額 10 200 貸：應付賬款 /大成 70 200 ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“存貨核算 ”|“業(yè)務核算 ”|“正常單據(jù)記賬 ” ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“存貨核算 ”|“財務核算 ”|“生成憑證 ” ?生成憑證 借：原材料 /生產(chǎn)用原材料 60 000 貸：材料采購 60 000 ? 采購結(jié)算后退貨 ?實驗資料 ?4月 15日，前期從成都大成公司購入的鍵盤質(zhì)量有問題，從原料庫退回 4個給供貨方，單價為 95元，同時收到紅字專用發(fā)票一張。對采購入庫單和紅字專用采購發(fā)票進行業(yè)務處理。 ?實驗過程 ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“庫存管理 ”|“入庫業(yè)務 ”|“采購入庫單 ” ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“采購管理 ”|“采購發(fā)票 ”|“紅字專用采購發(fā)票 ” ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“財務會計 ”|“應付款管理 ”|“應付單據(jù)處理 ”|“應付單據(jù)審核 ” ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“財務會計 ”|“應付款管理 ”|“制單處理 ” 借：材料采購 應交稅費 /應交增值稅 /進項稅額 貸：應付賬款 /大成 ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“存貨核算 ”|“業(yè)務核算 ”|“正常單據(jù)記賬 ” ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“存貨核算 ”|“財務核算 ”|“生成憑證 ” 借：原材料 /生產(chǎn)用原材料 (140301) 380 貸：材料采購 (1401) 380 ? 暫估入庫處理 ?實驗資料 ?4月 20日，收到上海大坤公司提供的 HP打印機 50臺，入配套用品庫。由于到了月底發(fā)票仍未收到，進行暫估記賬處理，每臺的暫估價為 1500元 。 ?實驗過程 ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“庫存管理 ”|“入庫業(yè)務 ”|“采購入庫單 ” ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“存貨核算 ”|“業(yè)務核算 ”|“暫估成本錄入 ” ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“存貨核算 ”|“業(yè)務核算 ”|“正常單據(jù)記賬 ” ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“存貨核算 ”|“財務核算 ”|“生成憑證 ”，進入生成憑證窗口中。 ?單擊工具欄的 “選擇 ”，在查詢條件中選擇 “采購入庫單（暫估記賬） ” 借：庫存商品 (1405) 75 000 貸：材料采購（ 1401） 75 000 ? 采購業(yè)務月末結(jié)賬 ? ? ? 采購查詢 ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“采購管理 ”|“報表 ”|“統(tǒng)計表 ”|“采購明細表 ” ?表中顯示的內(nèi)容和格式，可以單擊工具欄的 “格式 ”進行調(diào)整 ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“采購管理 ”|“報表 ”|“統(tǒng)計表 ”|“入庫明細表 ” ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“采購管理 ”|“采購發(fā)票 ”|“采購發(fā)票列表 ” ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“采購管理 ”|“報表 ”|“統(tǒng)計表 ”|“結(jié)算明細表 ” ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“供應鏈 ”|“采購管理 ”|“報表 ”|“統(tǒng)計表 ”|“未完成業(yè)務明細表 ” 應付款 管理 ? 概述 應 付 單 ( 采 購 發(fā) 票 )付 款 單借 ： 材 料 采 購 進 項 稅貸 ： 應 付 賬 款借 ： 應 付 賬 款貸 ： 銀 行 存 款核 銷審 核 、 生 成 憑 證審 核 、 生 成 憑 證? 付款業(yè)務 ?實驗資料 ?4月 17日，財務部開出轉(zhuǎn)賬支票一張（支票號ZZ777），金額 12 000，支付重慶大江公司前欠部分貨款。 ?實驗過程 ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“財務會計 ”|“應付款管理 ”|“付款單據(jù)處理 ”|“付款單據(jù)錄入 ” ?生成憑證 借：應付賬款 /大江 12 000 貸：銀行存款 /工行存款 12 000 ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“財務會計 ”|“應付款管理 ”|“賬表管理 ”|“業(yè)務報表 ”|“業(yè)務明細賬 ” ? 查詢 ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“財務會計 ”|“應付款管理 ”|“賬表管理 ”|“業(yè)務報表 ”|“業(yè)務余額表 ” ? ?選擇 “業(yè)務工作 ”|“財務會計 ”|“應付款管理 ”|“賬表管理 ”|“統(tǒng)計分析 ”|“應付賬齡分析 ” ? 期末處理 ?期末處理指進行的期末結(jié)賬工作。如果當月業(yè)務已全部處理完畢，就需要執(zhí)行月末結(jié)賬功能，只有月末結(jié)賬后，才可以開始下月工作。 ? 復習題 ? 思考題 ?1. 對于采購中的貨到票未到業(yè)務，當發(fā)票上的商品價格與估價不一致時，如何處理？ ?2. 簡述票先到貨后到時的處理流程及涉及的會計分錄。 ?3. 簡述采購訂單的作用。 演講完畢，謝謝觀看！
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