房地產開發(fā)項目成本管理和資金管理-資料下載頁
2025-02-17 22:59本頁面
【正文】 理 調整要求 2 計劃預算調整方案 總經理辦公會 經營管理部 計劃、預算 調整建議 與原計劃 對比分析 項目總監(jiān) 經營管理部總經理 總經理 董事長 計劃、預算 調整建議 董事會 審議 按調整計劃、 預算執(zhí)行 通過 按原計劃 執(zhí)行 再調整 預算計劃有重大變更 1 1 不通過 3 3 調整后計劃方案 組織討論 解決方案 工程技術部財務部 2 按原計劃 執(zhí)行 決策 按調整計劃、 預算執(zhí)行 項目總監(jiān) 項目總監(jiān) 25 中遠房地產經營計劃與預算調整流程（經營業(yè)務） ? 流程設計原則：經營計劃和預算能夠根據(jù)項目實際運作動態(tài)調整，達 到真正可控 ? 流程控制重點：經營部能迅速發(fā)現(xiàn)在經營業(yè)務中計劃執(zhí)行中的問題， 經營部能夠動態(tài)監(jiān)控計劃與執(zhí)行差異找出并分析原因 提出改進措施和調控方案，保證公司能夠完成董事會 經營目標 ? 流程總負責人：總經理 經營計劃與預 算調整流程 計劃、預算 調整建議 調整后計劃、預算 26 中遠房地產經營計劃與預算調整流程（經營業(yè)務） 中 遠 房 地 產 開 發(fā) 有 限 責 任 公 司 責任人 備注 流程 經營計劃與預算調整流程 流程文件編號： 流程協(xié)調控制部門： 總責任人 ： 總經理 本流程共 1 頁之第 1 頁 流程制訂人 ： 審核 : 簽署 : 生效日期 : 1 2 總經理辦公會 經營管理部 與原計劃 對比分析并提出建議方案 經營管理部總經理 總經理 董事長 計劃、預算 調整要求 董事會 上報 董事會 按調整計劃、 預算執(zhí)行并監(jiān)控 調整 計劃 調整計劃 是 否 按原計劃 執(zhí)行并監(jiān)控 批準 不批 1 否 是 2 經營管理部總經理 調整分析及建議 控股、參股公司 按原計劃、 預算執(zhí)行 經營管理部總經理 決策后調整方案 修改計劃重新上報或 按原計劃執(zhí)行 27 公司的預算管理制度是成本、資金管理的制度核心 以《預算管理制度》為核心，《資金管理辦法》、《財務管理制度》、《物資采購制度》等制度為補充 28 預算控制與差異分析制度保證實現(xiàn)動態(tài)滾動預算 預算控制與差異分析是往往在項目實際運行中得不到深度重視，實際上差異分析是成本、資金控制的最重要環(huán)節(jié)，也是經驗數(shù)據(jù)積累的基礎 29 建立全面預算管理相對應的權限體系以保證其順利實施 公司全面預算管理需審批內容 管理權限分配 ?公司全面預算審批、審核（含預算特殊項目不可預見費用） ?重大項目決算審計 董事會及下屬審計委員會 公司及項目預算正常浮動范圍內成本、費用 董事會批準的特殊項目不可預見費審批 經理層核心班子（總經理與財務總監(jiān)負責下的相關分管副總） 項目正常浮動范圍內的成本、費用 項目流程關鍵控制節(jié)點責任人，需備案、備查 30 演講完畢，謝謝觀看！
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