【正文】 簽發(fā)，要求債務(wù)人在約定時間支付一定款項(xiàng)的票據(jù)，因此必須經(jīng)債務(wù)人同意，匯票才有效 ? 債務(wù)人同意付款的形式是在匯票上簽字蓋章，辦理承兌手續(xù) （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 6） ? （ 2）本票：本票是由債務(wù)人向債權(quán)人簽發(fā)的，保證即期或定期或可以確定的將來時期，對債權(quán)人無條件支付一定金額的書面承諾債務(wù)證書 ? 本票與匯票最主要的區(qū)別： ? 本票是由債務(wù)人簽發(fā)的付款承諾，其出票人是主債務(wù)人 ? 匯票是一項(xiàng)付款的委托命令，其出票人既可以是債權(quán)人，也可以是債務(wù)人，但匯票的主債務(wù)人是承兌人 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 7） ? （ 3）支票：支票是以銀行為付款人的即期匯票，是由出票人根據(jù)其在銀行的活期存款帳戶簽發(fā)的，授權(quán)銀行對某人或持票來人即期無條件支付一定金額的票據(jù) ? 特點(diǎn)： ? 支票是即期匯票 ? 付款人有資格限制 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 8） ? 商業(yè)匯票：銀行以外的人簽發(fā)的匯票 銀行承兌匯票 ? 匯票 商業(yè)承兌匯票 ? 銀行匯票：銀行向客戶收妥款項(xiàng)后，簽發(fā)給客戶前往異地辦理轉(zhuǎn) 票 帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù) 據(jù) 商業(yè)本票：由企業(yè)或個人簽發(fā)，用于清償出票人自身債務(wù)。有遠(yuǎn) 分 本票 期和即期之分 類 銀行本票：由申請人將一定金額交存銀行，由銀行簽發(fā)給申請人 ? 作為支付的工具 ? 現(xiàn)金支票：由存款人簽發(fā)委托開戶銀行支付一定數(shù)額現(xiàn)金給收款 ? 支票 人的票據(jù) ? 轉(zhuǎn)帳支票：存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng) ? 支付給收款人的票據(jù) （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 9） ? 商業(yè)匯票的簽發(fā)、承兌與付款 ? （ 1）簽發(fā)：它是在購銷雙方簽訂商品貿(mào)易合同，達(dá)成商業(yè)信用意向之后發(fā)生的 ? 簽發(fā)者必須是在商業(yè)銀行開戶的法人 ? （ 2）承兌：商業(yè)票據(jù)的承兌是確立票據(jù)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，確立付款人的責(zé)任 ? 承兌者（付款人）在票據(jù)上簽注“承兌”字樣和簽章后，承兌行為結(jié)束 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 10） ? （ 3）付款： ? 商業(yè)承兌匯票付款人在匯票到期前，應(yīng)將票款足額交其開戶銀行，以備匯票到期日開戶銀行憑票從付款人帳戶將票款劃給收款人或貼現(xiàn)銀行 ? 銀行承兌匯票的承兌申請人，至遲于匯票到期的前一天，應(yīng)將票款足額交存開戶銀行，以備匯票到期日支付票款 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 11） ? 付款人帳戶存款不足時的處理辦法： ? 商業(yè)承兌匯票： ? 一是退票處理，付款人開戶銀行將匯票退回收款人開戶銀行，收款人開戶銀行再退還給收款人，雙方自行解決 ? 二是根據(jù)對付款人簽發(fā)空頭支票的規(guī)定，按票面金額收 1% 的罰金 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 12） ? 銀行承兌匯票： ? 一是銀行無條件支付不足部分的票款 ? 二是按承兌合同的有關(guān)條款，將不足的票款視為逾期貸款加收利息，并從付款人帳戶上執(zhí)行扣款 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 13） ? （ 4）商業(yè)匯票的處理程序 ? A、商業(yè)承兌匯票的處理程序（ 7個程序） 一是由收款單位向付款單位發(fā)出匯票，要求付款單位承兌 二是由付款單位把簽有“承兌”字樣的票據(jù)送達(dá)收款單位 ? 三是付款單位在票據(jù)到期前，向其開戶銀行交付票款 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 14） ? 四是收款單位將付款單位的承兌匯票交給其開戶行，并委托其收款 ? 五是票據(jù)到期時，收方銀行向付方銀行解票收款 ? 六是付方銀行如數(shù)劃回票款 ? 七是收方銀行替收款單位將票款收妥入帳 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 15） ? ①發(fā)票 ? 收款單位 ②承兌 付款單位 ? ? ⑦ ④ ③ ? 收 委 交 ? 妥 托 付 入 收 票 ? 賬 款 款 ? ⑤解票收款 ? 收方銀行 付方銀行 ? ⑥劃回票款 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 16） ? B、銀行承兌匯票的處理程序（ 10個程序） ? 一是收款單位向付款單位發(fā)票，要求承兌 ? 二是付款單位向其開戶銀行申請承兌 ? 三是付方銀行經(jīng)審查并批準(zhǔn)承兌，與付款單位簽訂承兌合約 ? 四是銀行在匯票上簽署“承兌”字樣并簽章 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 17） ? 五是付款單位向其開戶銀行支付手續(xù)費(fèi) ? 六是付款單位將經(jīng)銀行承兌的匯票送回收款單位 ? 七是付款單位在匯票到期前向其開戶行交存票款 ? 八是收款單位委托其開戶銀行收回票款 ? 九是匯票到期時，付方銀行向收方銀行劃回票款 ? 十是收方銀行替收款單位收妥款項(xiàng)入帳 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 18） ? ①發(fā)票 ? 收款單位 付款單位 ? ⑥回票 ② ③ ④ ⑤ ⑦ ? ⑩ ⑧ 申 訂 銀 付 交 ? 收 委 請 立 行 手 存 ? 妥 托 承 合 承 續(xù) 票 ? 入 收 兌 約 兌 費(fèi) 款 ? 賬 款 ? ⑨代付票款 ? 收方銀行 付方銀行 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 19） ? 商業(yè)匯票的貼現(xiàn) ? A、商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)程序 ? 一是承兌人（付款人）向申請貼現(xiàn)人（收款人）發(fā)出承兌匯票 ? 二是申請貼現(xiàn)人向其開戶銀行申請貼現(xiàn) （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 20） ? 三是貼現(xiàn)銀行（貼現(xiàn)人的開戶銀行）核準(zhǔn)貼現(xiàn) ? 四是承兌人在票據(jù)到期前將票款交存其開戶銀行 ? 五是貼現(xiàn)銀行在票據(jù)到期時委托承兌人的開戶銀行劃回票款 ? 六是承兌人的開戶銀行向貼現(xiàn)人的開戶銀行劃回票款 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 21） ? 申請貼現(xiàn)人 ①發(fā)出承兌匯票 承兌人 ? （收款人） （付款人） ? ② ③ ⑤ ? 申 核 到 ? 請 準(zhǔn) 期 ? 貼 貼 付 ? 現(xiàn) 現(xiàn) 款 ④委托收款 貼現(xiàn)銀行 開戶行 （收款人開戶行） ⑥劃回票款 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 22） ? B、銀行承兌匯票的貼現(xiàn)程序 ? 一是申請承兌人向申請貼現(xiàn)人發(fā)出經(jīng)銀行承兌的匯票 ? 二是申請貼現(xiàn)人以銀行承兌匯票向其開戶行申請貼現(xiàn) ? 三是貼現(xiàn)銀行核準(zhǔn)貼現(xiàn) ? 四是申請承兌人在票據(jù)到期前向其開戶行交存票款 ? 五是票據(jù)到期時，承兌銀行與貼現(xiàn)銀行間結(jié)算 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 23） ? ①發(fā)出承兌匯票 ? 申請貼現(xiàn)人 申請承兌人 ? （收款人） （付款人） ② ③ ④ ? 申 核 交 請 準(zhǔn) 存 ? 貼 貼 票 ? 現(xiàn) 現(xiàn) ⑤銀行結(jié)算 款 ? 貼現(xiàn)銀行 承兌銀行 （貼現(xiàn)人開戶行） （承兌人開戶行） 思考題 ? 工商企業(yè)貸款的主要形式有哪些 ? 抵押貸款的種類及其抵押貸款管理的主要內(nèi)容是什么 ? 簡述財務(wù)比率分析及其主要內(nèi)容 ? 銀行貸款定價的主要方法有哪些 ? 房地產(chǎn)抵押貸款信用分析的主要內(nèi)容是什么 ? 簡述消費(fèi)信貸的種類及其管理重點(diǎn) ? 銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程和操作要點(diǎn)是什么 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , March 4, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 16:34:4816:34:4816:343/4/2023 4:34:48 PM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 :34:4816:34Mar234Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 16:34:4816:34:4816:34Saturday, March 4, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :34:4816:3