某飯店預(yù)算管理編制方法-資料下載頁
2025-02-11 02:55本頁面
【正文】 累計數(shù)，是有銀行對帳單監(jiān)督的 41 技巧之五： 依據(jù)收付實現(xiàn)制原則！ 42 收付實現(xiàn)制原則 ? 收付實現(xiàn)制是以現(xiàn)金是否實際收入和是否實際支出為核算依據(jù)的 ? 比如，客人已實際消費但還未交款項、飯店買了貨物但還未付款項，這些應(yīng)收、應(yīng)付帳項在現(xiàn)金流量表中是不體現(xiàn)的。它和 《 損益表 》 的編制原則正好相反。 43 從以下方面考慮 ? 損益表中流入、流出現(xiàn)金的合計 ? 固定資產(chǎn)購置 ? 低值購買 ? 工程改造計劃 ? 年度籌資和償還借款的計劃 44 項 目 行次 金 額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 收到的稅費返還 3 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 8現(xiàn)金流入小計 9 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 10 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 12 支付的各項稅費 13 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 18現(xiàn)金流出小計 20 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 21二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 22 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 23 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 28現(xiàn)金流入小計 29 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30 投資所支付的現(xiàn)金 31 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 35現(xiàn)金流出小計 36 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 37編制單位： 年度 單位：元現(xiàn) 金 流 量 表45 項 目 行次 金 額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 收到的稅費返還 3 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 8現(xiàn)金流入小計 9 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 10 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 12 支付的各項稅費 13 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 18現(xiàn)金流出小計 20 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 21二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 22 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 23 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 28現(xiàn)金流入小計 29 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30 投資所支付的現(xiàn)金 31 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 35現(xiàn)金流出小計 36 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 37編制單位： 年度 單位：元現(xiàn) 金 流 量 表46 47 彌補(bǔ)了其它報表的缺陷 ? 解釋為什么企業(yè)虧損，現(xiàn)金流卻不斷？ 應(yīng)付款、提取折舊、開辦費攤銷。 ? 企業(yè)的損益表有利潤，而現(xiàn)金流卻為什么告急？ 應(yīng)收賬款過多、購置固定資產(chǎn)。 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAIT
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