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2025-02-08 22:28本頁面
【正文】 .籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量 廈門市恒信網(wǎng)元通信技術(shù)有限公司 經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量 : : 1).銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2).收到的租金 3).收到的增值稅的銷項(xiàng)稅額退回的增值稅額 4).收到的除增值稅以外的其他稅費(fèi)返還 5).與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的其他現(xiàn)金收入 廈門市恒信網(wǎng)元通信技術(shù)有限公司 : 1).購買商品 ,接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 2).經(jīng)營租賃支付的現(xiàn)金 3).支付給予職工以及代職工支付的現(xiàn)金 4).支付的增值稅額 5).支付的所得稅額 6).支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費(fèi) 7).與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的其他現(xiàn)金支出 廈門市恒信網(wǎng)元通信技術(shù)有限公司 投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量 : : 1).收回投資所得到的現(xiàn)金 2).分得股利或利潤收到的現(xiàn)金 3).取得債券利息收入 4).處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額 廈門市恒信網(wǎng)元通信技術(shù)有限公司 : 1).購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 2).權(quán)益性投資支付的現(xiàn)金 3).債權(quán)性投資支付的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量 : : 1).吸收權(quán)益性投資吸收的現(xiàn)金 2).發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 3).借款所收到的現(xiàn)金 廈門市恒信網(wǎng)元通信技術(shù)有限公司 : 1).償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 2).發(fā)生籌資費(fèi)用支付的現(xiàn)金 3).分配股利或利潤支付的現(xiàn)金 4).償付利息支付的現(xiàn)金 5).融資租賃支付的現(xiàn)金 6).減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金 廈門市恒信網(wǎng)元通信技術(shù)有限公司 二 .財(cái)務(wù)報(bào)表的分析 1).比率分析法 :是用一期內(nèi)的有關(guān)數(shù)據(jù)相互比較得出它們的比率 ,以說明財(cái)務(wù)報(bào)表上所列各有關(guān)項(xiàng)目的相互關(guān)系 ,來判斷企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況的好壞。 2).趨勢(shì)分析法 :也稱比較分析法 ,是根據(jù)連續(xù)幾期的財(cái)務(wù)報(bào)表所列數(shù)據(jù) ,比較其增減變化來分析企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營的發(fā)展趨勢(shì)。 廈門市恒信網(wǎng)元通信技術(shù)有限公司 2．財(cái)務(wù)報(bào)表分析的內(nèi)容 1).短期償債能力分析 短期償債能力是指以流動(dòng)資產(chǎn)支付流動(dòng)負(fù)債的能力 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 =速動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)責(zé) =(流動(dòng)資產(chǎn) 存貨 預(yù)付貨款 )/流動(dòng)負(fù)債 廈門市恒信網(wǎng)元通信技術(shù)有限公司 2).營運(yùn)能力分析（反映資產(chǎn)管理質(zhì)量） 企業(yè)運(yùn)用資產(chǎn)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)能力的分析 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 =銷售總額 /應(yīng)收帳款平均余額 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) =360天 /應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售成本 /存貨平均余額 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) =360天 /存貨周轉(zhuǎn)率 ＝應(yīng)收天數(shù)＋存貨周期 廈門市恒信網(wǎng)元通信技術(shù)有限公司 3).資本結(jié)構(gòu)與長期償債能力分析 資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)所擁有的資產(chǎn)與所有者權(quán)益及負(fù)債組合因素之間的比例關(guān)系。 A． 資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 B． 權(quán)益比率 =所有者權(quán)益 /資產(chǎn)總額 廈門市恒信網(wǎng)元通信技術(shù)有限公司 C． 流動(dòng)資產(chǎn)比率和固定資產(chǎn)比率 流動(dòng)資產(chǎn)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /資產(chǎn)總額 固定資產(chǎn)比率 =固定資產(chǎn) /資產(chǎn)總額 D． 長期負(fù)債比率 =長期負(fù)債 /資產(chǎn)總額 廈門市恒信網(wǎng)元通信技術(shù)有限公司 4).獲利能力分析 :也稱盈利能力分析 ,獲利能力是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的能力。 A． 總資產(chǎn)收益率 =稅前利潤 /資產(chǎn)總額 B． 凈資產(chǎn)利潤率 =凈利潤 /凈資產(chǎn) C． 銷售利潤率 =凈利潤 /銷售收入總額 D． 每股收益率＝凈利潤 /總股本 廈門市恒信網(wǎng)元通信技術(shù)有限公司 演講完畢，謝謝觀看！
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