外貿(mào)企業(yè)增值稅申報(bào)流程簡(jiǎn)介-資料下載頁(yè)
2025-02-08 20:56本頁(yè)面
【正文】 16欄核算。 2）零退稅率出口銷售因?yàn)轫氂?jì)算銷項(xiàng)稅額，因此按 適用稅率的不同通過(guò)第 3欄核算。 3）出口視同內(nèi)銷的銷售由于在前期已通過(guò)第 16欄進(jìn) 行過(guò)了核算，因此在出現(xiàn)該種情況的時(shí)候，同時(shí)做 如下操作：第 16欄減少相應(yīng)的銷售額；同時(shí)在第 4欄 （未開具發(fā)票）填寫相應(yīng)的銷售額。 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表和固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅 額抵扣明細(xì)表只要分項(xiàng)、逐筆據(jù)實(shí)錄入，提交即可。 至此，步驟三全部完畢。 步驟四：完成申報(bào)主表和相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表 申報(bào)主表 主表的填制相對(duì)比較簡(jiǎn)單，但須注意主表和附表之 間數(shù)據(jù)的邏輯對(duì)應(yīng)關(guān)系。 對(duì)外貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)，主要容易混淆以下幾個(gè)項(xiàng)目： 1）第 7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額” 這一欄由生產(chǎn)企業(yè)填寫， 外貿(mào)企業(yè)不填 。 2）第 8欄“免稅貨物及勞務(wù)銷售額” 這一欄用于核算內(nèi)銷免稅和出口貨物免稅的銷售 額，但不包含免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。 外貿(mào)企業(yè)的免稅出口貨物銷售額通過(guò)該欄核算 。 3）第 9欄“其中：免稅貨物銷售額” 這一欄是第 8欄的一個(gè)子項(xiàng)。 4）第 15欄“免抵退貨物應(yīng)退稅額” 這一欄由生產(chǎn)企業(yè)填寫， 外貿(mào)企業(yè)不填 。 財(cái)務(wù)報(bào)表 按要求據(jù)實(shí)完整錄入即可。 至此，步驟四也已完成。 點(diǎn)擊全申報(bào)后即可完成增值稅的申報(bào)，如有稅款可 選擇直接在網(wǎng)上扣款繳納。 謝謝！ 演講完畢，謝謝觀看！
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