【正文】 元 /瓶 元 /箱 酒 水： 元 /瓶 元 /箱 外 箱： 元 /瓶 元 /箱 水電分?jǐn)偅? 元 /瓶 元 /箱 人工分?jǐn)偅? 元 /瓶 元 /箱 280ml產(chǎn)品生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算合計(jì)： /瓶 84元 /箱 預(yù)算與盈利分析 二、銷售費(fèi)用預(yù)算 辦公費(fèi)用 此項(xiàng)費(fèi)用將辦公地點(diǎn)房租、裝修、物品購買等折合至每月計(jì)算，具體如下： 房租： 7000元 /月 水電： 2023元 /月 物品： 1000元 /月 稅金及其它： 5000元 /月 月辦公費(fèi)用包括 400電話安裝及話費(fèi)、寬帶費(fèi)等合計(jì)：約 /月，全年費(fèi)用 18萬元，分?jǐn)傊?，平均每瓶產(chǎn)品分此項(xiàng)費(fèi)用約為： /瓶。 物流運(yùn)輸 此項(xiàng)費(fèi)用指從生產(chǎn)倉庫轉(zhuǎn)移至分銷商倉庫程中所產(chǎn)生的物流運(yùn)輸費(fèi)用，據(jù)河南四通物流有限公司報(bào)價(jià)安陽至鄭州為 /箱，總 12萬箱產(chǎn)品產(chǎn)生物流運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì) 42萬元。 物流運(yùn)輸費(fèi)用分?jǐn)傊翆?shí)際可回款產(chǎn)品共計(jì) ，平均每瓶產(chǎn)品分?jǐn)偽锪髻M(fèi)用約為： /瓶。 預(yù)算與盈利分析 二、銷售費(fèi)用預(yù)算 人員工資 總經(jīng)理 1萬元 /月 *1人 全年合計(jì) 12萬元 業(yè)務(wù)經(jīng)理 /月 *2人 = /月 全年合計(jì) 駐地業(yè)務(wù) /月 *5人 =1萬元 /月 全年合計(jì) 12萬元 銷售內(nèi)勤 /月 *1人 全年合計(jì) 3萬元 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) /月 *1人 全年合計(jì) 3萬元 財(cái)務(wù)出納 /月 *1人 全年合計(jì) 3萬元 人員工資總預(yù)算：月度總預(yù)算： /月，年度總預(yù)算： /年，分?jǐn)傊?50萬瓶正常銷售產(chǎn)品，平均每瓶產(chǎn)品分?jǐn)偙卷?xiàng)費(fèi)用約為： /瓶。 預(yù)算與盈利分析 二、銷售費(fèi)用預(yù)算 銷售提成 總經(jīng)理 公司總營業(yè)額 1%（以此為基數(shù)考核后按實(shí)際提成比例計(jì)算）； 業(yè)務(wù)經(jīng)理 目標(biāo)分銷商首單回款 2%，二次及以后返單回款 1%； 駐地業(yè)務(wù) 目標(biāo)市場二次返單起 1%（以此為基數(shù)考核后按實(shí)際提成比例計(jì)算）； 業(yè)務(wù)提成部分總占費(fèi)用比例為 3%，依每瓶計(jì)算應(yīng)承擔(dān)此項(xiàng)費(fèi)用為： 480ml單瓶提成費(fèi)用： *3%= 248ml單瓶提成費(fèi)用： *3%= /瓶。 預(yù)算與盈利分析 二、銷售費(fèi)用預(yù)算 差旅費(fèi)用 公司總經(jīng)理及其它高級(jí)管理人員總計(jì)年出差天數(shù)預(yù)計(jì)為 200天，日出差補(bǔ)助設(shè)定為 300元，車船票或駕車過路費(fèi)、油費(fèi)，預(yù)算為平均 2023元 /月，總經(jīng)理及其它高級(jí)管理人員年度差旅部分合計(jì)預(yù)算為： 6萬元 + =； 業(yè)務(wù)經(jīng)理年出差天數(shù)預(yù)計(jì)為 300天，日出差補(bǔ)助設(shè)定為 100元，每月每業(yè)務(wù)經(jīng)理車船票總金額設(shè)定為 1000元，業(yè)務(wù)經(jīng)理差旅部分支出全年合計(jì)預(yù)算為： 3萬 + =； 駐地業(yè)務(wù)當(dāng)?shù)卣衅富蚬疚捎筛鞯亟?jīng)銷商提供食宿，基本不存在差旅費(fèi)用，故不設(shè)定具體費(fèi)用預(yù)算，需支出時(shí)由公司備用金中支出。 差旅費(fèi)用總預(yù)算約為 /月， /年， 分?jǐn)傊?150萬瓶產(chǎn)品，平均每瓶產(chǎn)品分?jǐn)偙卷?xiàng)費(fèi)用約為： /瓶。 預(yù)算與盈利分析 三、市場費(fèi)用預(yù)算 隨貨搭贈(zèng) 此項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算取最高 20%搭贈(zèng)計(jì)算，贈(zèng)品部分價(jià)值計(jì)算以產(chǎn)品生產(chǎn)成本加物流運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)算； 5萬箱 60萬瓶 480ml產(chǎn)品，實(shí)際產(chǎn)生贈(zèng)品 10萬瓶，價(jià)值為： 45萬元，單瓶分?jǐn)?； 5萬箱 120萬瓶 248ml產(chǎn)品，實(shí)際產(chǎn)生贈(zèng)品 20萬瓶，價(jià)值為： 70萬元，單瓶分?jǐn)?； 此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)算可知： 480ml單瓶分?jǐn)傎M(fèi)用為： + = /瓶； 248ml單瓶分?jǐn)傎M(fèi)用為： + = /瓶。 預(yù)算與盈利分析 三、市場費(fèi)用預(yù)算 物料支持 此項(xiàng)費(fèi)用除部分必須品外，其它廣宣品制作與否視實(shí)際情況而定，但列入預(yù)算費(fèi)用 。 海報(bào)： 5萬張 5萬元 吊旗： 15萬份 3萬元 價(jià)簽： 10萬份 1萬元 展架： 1000個(gè) 5萬元 其它應(yīng)急性促銷物料（如單頁等）預(yù)算總費(fèi)用 1萬元。 廣宣費(fèi)用合計(jì)預(yù)算： 15萬元。 此項(xiàng)費(fèi)用平均分?jǐn)傊?150萬瓶正常銷售產(chǎn)品，單瓶分?jǐn)傎M(fèi)用為： /瓶。 預(yù)算與盈利分析 三、市場費(fèi)用預(yù)算 返利支持 此項(xiàng)費(fèi)用在與分銷商簽約時(shí)，會(huì)因分銷商級(jí)別不同而設(shè)定不同基數(shù)返利計(jì)算基數(shù)，預(yù)算時(shí)以最高級(jí)別分銷商最高返利基數(shù) 5%計(jì)算。 480ml返利單瓶預(yù)算費(fèi)用： *5%= /瓶； 248ml返利單瓶預(yù)算費(fèi)用： *5%= /瓶。 預(yù)算與盈利分析 三、市場費(fèi)用預(yù)算 活動(dòng)促銷 此項(xiàng)費(fèi)用指公司統(tǒng)一組織的“開瓶有獎(jiǎng)”消費(fèi)者動(dòng)銷活動(dòng)，產(chǎn)品獎(jiǎng)品價(jià)值以生產(chǎn)成本價(jià)加物流動(dòng)輸費(fèi)用計(jì)算，實(shí)際執(zhí)行中以此標(biāo)準(zhǔn)兌現(xiàn)消費(fèi)者獎(jiǎng)品。具體如下： 特等獎(jiǎng) 價(jià)值 共設(shè)置 20臺(tái) 費(fèi)用合計(jì)： 20* =6萬元； 一等獎(jiǎng) 價(jià)值 480ml產(chǎn)品一箱 共設(shè)置 200箱 費(fèi)用合計(jì)： 200*（ 54+） =； 二等獎(jiǎng) 價(jià)值 480ml產(chǎn)品一瓶 共設(shè)置 3萬瓶 費(fèi)用合計(jì)： 3萬 *（ +） =； 三等將 價(jià)值 248ml產(chǎn)品一瓶 共設(shè)置 5萬瓶 費(fèi)用合計(jì)： 5萬 *（ +） =。 此項(xiàng)費(fèi)用總計(jì)為 ，平均攤至 150萬瓶正常銷售產(chǎn)品，單瓶分?jǐn)偞隧?xiàng)費(fèi)用約為 /瓶。 預(yù)算與盈利分析 三、市場費(fèi)用預(yù)算 累計(jì)獎(jiǎng)勵(lì) 此項(xiàng)費(fèi)用執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)為銷售終端累計(jì)完成 10萬元共獎(jiǎng)勵(lì) 5000元，其中公司承擔(dān) 3000元，分銷商承擔(dān) 2023元，終端獎(jiǎng)勵(lì)名額預(yù)設(shè)定為 50名，公司需支出將獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用為 15萬元： 此項(xiàng)費(fèi)用總計(jì)為 ，平均攤至 150萬瓶正常銷售產(chǎn)品，單瓶分?jǐn)偞隧?xiàng)費(fèi)用約為 /瓶。 預(yù)算與盈利分析 四、其它費(fèi)用預(yù)算 臨時(shí)費(fèi)用 此項(xiàng)是指公司運(yùn)營過程中可能發(fā)生的如車補(bǔ)油耗、客戶接待、客情維護(hù)、等臨時(shí)性費(fèi)用支出。 此項(xiàng)費(fèi)用總預(yù)算設(shè)定為 6萬元 /年。 預(yù)算與盈利分析 費(fèi)用預(yù)算 終端費(fèi)用 累計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)部分： 此項(xiàng)費(fèi)用執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)為終端累計(jì)完成 10萬元共獎(jiǎng)勵(lì) 5000元，公司獎(jiǎng)勵(lì) 3000元，費(fèi)用占比為 3%。只會(huì)有少部分零售終端可得，但費(fèi)用預(yù)算計(jì)全體零售終端均可得。預(yù)算如下： 480ml單瓶累計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)： *3%≈ 248ml單瓶累計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)： *3%≈ /瓶。 陳列及其它活動(dòng)部分： 此項(xiàng)費(fèi)用視市場需求而合理安排，預(yù)算終端陳列及其它活動(dòng)總費(fèi)用為 10萬元。 預(yù)算與盈利分析 毛利分析 預(yù)算與盈利分析 預(yù)算合計(jì) 總支出費(fèi)用： 辦公費(fèi)用： 1萬元 /月； 廣宣費(fèi)用： ，分?jǐn)傊烈荒暧?jì)月均費(fèi)用為：約 /月； 終端費(fèi)用： 10萬元，分?jǐn)傊烈荒暧?jì)月均費(fèi)用為：約 ； 人資費(fèi)用： /月 兌獎(jiǎng)費(fèi)用： 1萬元，分?jǐn)傊烈荒暧?jì)月均費(fèi)用為：約 ； 促銷費(fèi)用： ，分?jǐn)傊烈荒暧?jì)月均費(fèi)用為： /月。 合計(jì)月度支出費(fèi)用約為： 。 預(yù)算與盈利分析 財(cái)務(wù)分析 以上數(shù)據(jù)分析可知，在每項(xiàng)預(yù)算均到位情況下，董事會(huì)每月至少支出 持公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，將費(fèi)用支出分?jǐn)傊廉a(chǎn)品，每月至少實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)，才能保持公司財(cái)務(wù)收支基本平衡： 480ml產(chǎn)品至少銷售 26522瓶，單項(xiàng)產(chǎn)品銷售回款額不低于 ； 或 248ml產(chǎn)品 158148瓶，單項(xiàng)產(chǎn)品銷售回款不低于 。 平均至少回款約 58萬元，取整數(shù) 60萬元。 預(yù)算與盈利分析 盈利分析 董事會(huì)投資本項(xiàng)目目的為利潤回報(bào)，況且系列產(chǎn)品的推廣上市同樣需要資金支持，因此在義氣將軍程咬金一款兩項(xiàng)產(chǎn)品的市場運(yùn)作過程中，一方面要維持公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)，另一方面要為公司創(chuàng)造利潤。 考慮到新員工入職開發(fā)市場，以及市場積累沉淀均需時(shí)間，公司成立后，前三個(gè)月月度目標(biāo)任務(wù)定為 60萬元 /月，三個(gè)月以后月度銷售目標(biāo)定為 100萬元 /月。由公司總經(jīng)理帶領(lǐng)公司全體員工負(fù)責(zé)任務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，董事會(huì)負(fù)責(zé)前期預(yù)算費(fèi)用的投入與及時(shí)到位。 預(yù)算與盈利分析 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH