【導(dǎo)讀】辭職、自動(dòng)離職、調(diào)動(dòng)等手續(xù)的管理規(guī)定……………………壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本公司管理制度大綱。公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。度的行為，都要予以追究。第一條本公司為維護(hù)員工健康及工作場所衛(wèi)生，特制定本準(zhǔn)則。第二條本公司衛(wèi)生事宜，須全體人員認(rèn)真遵行。第八條工作場所內(nèi)，應(yīng)嚴(yán)禁隨地吐痰。第十條排水溝、下水道應(yīng)經(jīng)常清除污穢，保持清潔暢通。塞，及時(shí)通知有關(guān)人員進(jìn)行疏通清理。置于所規(guī)定的場所或箱子內(nèi)，不得任意亂倒堆積。第十二條本準(zhǔn)則經(jīng)呈準(zhǔn)后施行，修改時(shí)亦同。第一條為樹立和保持公司良好的社會(huì)形象，進(jìn)一步規(guī)范管理，本公司員工應(yīng)按規(guī)定要求著裝。司”，通話時(shí)間注意使用禮貌用語。如當(dāng)事人不在，應(yīng)代為記錄轉(zhuǎn)告。

　　

【正文】 上項(xiàng)目的其他費(fèi)用支出。 第四十二條 固定資產(chǎn)折舊，除規(guī)定不得計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)外，其他所有正常使用的固定資產(chǎn)均應(yīng)計(jì)提折 舊，計(jì)入當(dāng)期損益。 (一 )下列固定資產(chǎn)不得計(jì)提折舊： 已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)； 提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)； 以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)； 按規(guī)定單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地。 (二 )固定資產(chǎn)按月計(jì)提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不計(jì)提折舊，從下月起計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計(jì)提折舊，從下月起不計(jì)提折舊。 XX 小額貸款股份有限公司 制度匯編 47 (三 )折舊方法采用分類直線法計(jì)提，以固定資產(chǎn)原值和規(guī)定的折舊年限以及凈殘值率計(jì)算。除另有規(guī)定外，凈殘值率按 5％計(jì)算。計(jì)提折舊的具體計(jì)算方法： 年折舊率 =(1預(yù)計(jì)凈殘值 率 )247。折舊年限 1 00％ 月折舊額 =原值 x 年折舊率247。 12 (四 )固定資產(chǎn)分類折舊年限為： 房屋、建筑物為 20年； 機(jī)器、機(jī)械及其他設(shè)備為 10 年； 與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具、工具、家具等為 5年； 交通運(yùn)輸工具為 4 年； 電子設(shè)備為 3 年。 (五 )對于已達(dá)到可使用狀態(tài)、但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照估計(jì)的資產(chǎn)價(jià)值入賬并計(jì)提折舊，竣工決算辦理完畢后，再按實(shí)際成本調(diào)整賬面價(jià)值，但已計(jì)提折舊不需再調(diào)整。 (六 )固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。確需變更的，應(yīng)當(dāng)說明理由，重新履行審批程序。 第四十三條 資產(chǎn)減值損失，指按規(guī)定計(jì)提 (或沖回 )的相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 (一 )減值準(zhǔn)備計(jì)提范圍：指承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的各項(xiàng)資產(chǎn)，具體包括貸款 (含抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等貸款 )、貼現(xiàn)、股權(quán)投資和債券投資 (不含采用成本與市價(jià)孰低法或公允價(jià)值法確定期末價(jià)值的證券投資和購買國債本息部分的投資 )、應(yīng)收股利、應(yīng)收租賃款、其他應(yīng)收款等XX 小額貸款股份有限公司 制度匯編 48 以及固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程等。 (二 )減值準(zhǔn)備以相應(yīng)資產(chǎn)賬面價(jià)值低于其現(xiàn)值 (或公允價(jià)值、可收回金額等 )的部分計(jì)提相應(yīng)減值準(zhǔn)備。減值準(zhǔn)備可采用組合計(jì)提方式進(jìn)行，金額重大的單項(xiàng)資產(chǎn)，可以采用個(gè)別計(jì) 提方式進(jìn)行。 (三 )減值準(zhǔn)備賬務(wù)處理：相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)入當(dāng)期損益，按規(guī)定提取的一般準(zhǔn)備作為利潤分配處理。 (四 )減值準(zhǔn)備專項(xiàng)管理：必須根據(jù)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度及時(shí)、足額提取減值準(zhǔn)備，年度終了進(jìn)行所得稅納稅申報(bào)時(shí)作相應(yīng)納稅調(diào)整。減值準(zhǔn)備提取不足的，不得進(jìn)行稅后利潤分配。 (五 )計(jì)提準(zhǔn)備后資產(chǎn)的管理：對尚未形成事實(shí)損失的資產(chǎn)，應(yīng)落實(shí)責(zé)任人進(jìn)行認(rèn)真清理和追索；對最終形成事實(shí)損失的資產(chǎn)，則按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷，在查明損失事實(shí)和原因基礎(chǔ)上，分清責(zé)任，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。 第四十四條 其他營業(yè)支出。指在辦理業(yè)務(wù)過 程中發(fā)生的不 屬于上述項(xiàng)目的其他成本性支出。包括證券買賣支出、外匯業(yè)務(wù) 支出及其他營業(yè)支出等。 第四十五條 營業(yè)外支出是指企業(yè)發(fā)生的與日常 活 動(dòng)無 直接關(guān)系的各項(xiàng)損失。包括：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失、非貨幣性資產(chǎn)交換損失、債務(wù)重組損失、公益性捐贈(zèng)支出、非常損失、盤虧損失等。 第四十六條 公司稅金應(yīng)當(dāng)按稅種準(zhǔn)確計(jì)算、及時(shí)依法繳納。 (一 )公司應(yīng)當(dāng)按月計(jì)提營業(yè)稅金及附加，及時(shí)申報(bào)，足額繳納。以下款項(xiàng)不繳納營業(yè)稅：出納長款收入、由久懸未取款項(xiàng)轉(zhuǎn)入的收入、XX 小額貸款股份有限公司 制度匯編 49 投資收益中的國債利息收入及稅后分紅的投資收入。 (二 )公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)稅收籌劃，在稅收法律法規(guī)允許范圍內(nèi)努力降低稅務(wù)成本支出，維護(hù)本公司合法權(quán)益。 第四十七條 公司應(yīng)當(dāng)依法履行個(gè)人所得稅等稅種的代扣代繳義務(wù)，不得承擔(dān)稅法規(guī)定應(yīng)由他人承擔(dān)的稅收負(fù)擔(dān)。 第四十八條 依法繳納行政事業(yè)性收費(fèi)、政府基金以及使用 (或占用 )國有資源的費(fèi)用等。有權(quán)拒絕沒有法律、法規(guī)和規(guī)章依據(jù)，或者超過法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定范圍和標(biāo)準(zhǔn)的收費(fèi)。 第四十九條 根據(jù)經(jīng)營情況支付必要的傭金、手續(xù)費(fèi)等支出，應(yīng)由承辦單位和對方簽訂合同，明確支出標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)行責(zé)任。除對個(gè)人代理人外，不得以現(xiàn)金支付。 第五章 收益及分配 第五十條 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)各項(xiàng)收入，并相應(yīng)納入損益。 第五十一條 各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)按照國家和本公司有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)確核算，認(rèn)真核實(shí)、正確反映，嚴(yán)禁截留、挪用和存放其他單位，或以任何理由坐支。 公司員工因履行公司職務(wù)，對方給予的傭金、手續(xù)費(fèi)等，應(yīng)當(dāng)納入賬內(nèi)核算，不得隱匿、轉(zhuǎn)移、私存私放、坐支或者擅自用于職工福利。 第五十二條 利息收入是企業(yè)向單位或個(gè)人發(fā)放各類貸款所發(fā)生的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益，按規(guī)定期限和利率計(jì)算貸款利息收入。 XX 小額貸款股份有限公司 制度匯編 50 第五十三條 公司從事代理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行合同，實(shí)現(xiàn)代理業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)分賬管理，準(zhǔn)確核算代理業(yè)務(wù)收入。 第五十四條 公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定的范圍開辦小企業(yè)發(fā)展、管理、財(cái)務(wù)等其他業(yè)務(wù)，按合同、協(xié)議、制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)率進(jìn)行收費(fèi)，收費(fèi)應(yīng)當(dāng)全額納入賬內(nèi)核算，不得隨意減免。 手續(xù)費(fèi)收入。包括委托業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)以及其他業(yè)務(wù)獲得的手續(xù)費(fèi)收入。 其他營業(yè)收入。包括：追償款收入、咨詢收入、代理業(yè)務(wù)收入、證券發(fā)行及買賣收入、代保管收入以及其他收入等。 第五十五條 投資收益核算購買債券應(yīng) 收利息及股權(quán)投資應(yīng)收股利。 第五十六條 營業(yè)外收入是指企業(yè)發(fā)生的與日?；顒?dòng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)利得。包括：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得、非貨幣性資產(chǎn)交換利得、債務(wù)重組利得、政府補(bǔ)助、盤盈利得、捐贈(zèng)利得等。 第五十七條 以前年度損益調(diào)整，指本年發(fā)現(xiàn)的以前年度多計(jì)或少計(jì)的收益和支出，以及需要調(diào)整的資產(chǎn)負(fù)債表 日后 事項(xiàng)。 第五十八條 企業(yè)所得稅由公司統(tǒng)一清算、匯總繳納，按時(shí)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行所得稅申報(bào)、財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除申報(bào)及其他涉稅事項(xiàng)申報(bào)和管理。 第五十九條 發(fā)生年度虧損的，可以用下一年度的稅前利潤彌補(bǔ)；下一年 度的稅前利潤不足以彌補(bǔ)的，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)；延續(xù)彌補(bǔ)期超過法定稅前彌補(bǔ)期限的，可以用繳納所得稅后的稅后利潤彌XX 小額貸款股份有限公司 制度匯編 51 補(bǔ)。 第六十條 當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤 (減彌補(bǔ)虧損，下同 )，按照提取法定盈余公積金、提取一般準(zhǔn)備金、向投資者分配利潤的順序進(jìn)行分配。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。 (一 )法定盈余公積。按照當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤的 1 0％提取，法定盈余公積金累計(jì)達(dá)到注冊資本的 50％時(shí)，可不再提取。 (二 )提取一般準(zhǔn)備金。根據(jù)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)余額的一定比例提取一般準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失。一般準(zhǔn)備金的計(jì)提比例要綜 合考慮面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素確定，原則上一般準(zhǔn)備金余額不低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的 1％，最高 100％。 (三 )以前年度未分配的利潤，并入本年實(shí)現(xiàn)凈利潤向投資者分配。 (四 )資本充足率、償付能力充足率、凈資本負(fù)債率未達(dá)到有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，不得向投資者分配利潤。 (五 )任意盈余公積金按照公司章程或者股東大會(huì)決議提取和使用。 (六 )經(jīng)股東大會(huì)決議，可以用法定盈余公積金和任意盈余公積金彌補(bǔ)虧損或者轉(zhuǎn)增資本。法定盈余公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前金融企業(yè)注冊資本的 25％。 (七 )根據(jù)《公司法 》規(guī)定，進(jìn)行利潤分配不再提取公益金。對公益金結(jié)余，轉(zhuǎn)作法定盈余公積金管理使用；公益金出現(xiàn)負(fù)數(shù)，依次以任意盈余公積金、法定盈余公積金、資本公積金、以前年度未分配利XX 小額貸款股份有限公司 制度匯編 52 潤彌補(bǔ)，仍為負(fù)數(shù)的，結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤賬戶，用以后年度實(shí)現(xiàn)的稅后利潤彌補(bǔ)。 按照國家統(tǒng)一規(guī)定實(shí)行住房分配貨幣化改革后，不得再為職工購建住房，盈余公積金不得列支相關(guān)支出。 原屬于公益金使用范圍的內(nèi)設(shè)職工食堂、醫(yī)務(wù)室等集體福利機(jī)構(gòu)所需固定資產(chǎn)購建支出，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行審批，并按照企業(yè)經(jīng)營資產(chǎn)的相關(guān)管理制度執(zhí)行。 第六十一條 根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，經(jīng)股東大會(huì)決議，可以對經(jīng)營者和核心技術(shù)人員、核心管理人員實(shí)行股權(quán)激勵(lì)。 高級管理人員及其他職工以勞動(dòng)、技術(shù)、管理等要素參與收益分配的，分配辦法應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定，經(jīng)股東大會(huì)決議后，區(qū)別以下情況處理： (一 )取得股權(quán)的，與其他投資者一同分配利潤； (二 )沒有取得股權(quán)的，在相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的利潤限額和分配標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，從當(dāng)期費(fèi)用中列支。 第六章 財(cái)務(wù)信息 第六十二條 財(cái)務(wù)信息是指企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及關(guān)于企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的分析、總結(jié)、評價(jià)和考核等內(nèi)容的報(bào)告。 第六十三條 公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制中期 財(cái)務(wù)報(bào)告和年度財(cái)務(wù)報(bào)告，并通過內(nèi)部審核，在規(guī)定期限內(nèi)向相關(guān)部門及本公司利益相關(guān)者報(bào)送，不得拒絕、拖延。 財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書和其他XX 小額貸款股份有限公司 制度匯編 53 應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為年度、半年度、季度和月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 報(bào)送的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。 第六十四條 公司應(yīng)當(dāng)以財(cái)務(wù)預(yù)算為依據(jù)，以財(cái)務(wù)信息和其它相關(guān)經(jīng)濟(jì)資料為基礎(chǔ)，采用專門的方法，對本公司過去和現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及未來趨勢進(jìn)行系統(tǒng)的分析。 第六十五條 公司員工應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎、合法地保管、使 用所掌握的財(cái)務(wù)信息，并依法履行保密義務(wù)，不得利用財(cái)務(wù)信息謀取私利或者損害本公司利益。 第七章 財(cái)務(wù)監(jiān)督 第六十六條 財(cái)務(wù)監(jiān)督是指有關(guān)國家機(jī)關(guān)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、本公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、內(nèi)部員工根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及內(nèi)部制度規(guī)定，對財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行檢查、控制、督促和處理處罰等活動(dòng)的總稱。 第六十七條 公司應(yīng)當(dāng)依法接受監(jiān)管部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督。 第六十八條 公司員工的財(cái)務(wù)違規(guī)行為應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行處罰。 第八章 附則 第六十九條本辦法由本公司負(fù)責(zé)擬定、修訂并解釋。 第七十條本辦法經(jīng)公司工商登記日起生效。 檔案室管理制度 XX 小額貸款股份有限公司 制度匯編 54 第一部分 檔案室管理規(guī)定 一、 檔 案室內(nèi) 應(yīng)做到八防：即防火、防盜、防溫、防濕、防光、防蟲、防霉、防塵。 二、 禁 止 將易燃 易爆物品放入檔案室，禁止在檔案室內(nèi)吸煙，使用任何電器，并定期做好消防安全的檢查。 三、 檔 案室內(nèi)不得 存放食品和雜物，定期打掃衛(wèi)生，保持檔案室整潔。 四 、 隨 時(shí)做好通風(fēng)、密閉、除濕工作。 五 、 除 本柜組人 員，不得進(jìn)入檔案室。如因工作需要，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在檔案管理人員的陪同下方可進(jìn)入。 六 、 按 期進(jìn)行 檔案室資料的檢查，對新收入庫的檔案 資料 需 進(jìn)行嚴(yán)格檢查，安放除蟲劑，防止檔案除蟲， 霉變，同時(shí)進(jìn)行檔案進(jìn)出登記。 七 、 檔 案室鑰匙應(yīng)由專人保管，檔案室門窗必須緊閉，下班前認(rèn)真檢查，管理好電源，做到人離燈熄，電源切斷，確保檔案室安全。 八、 檔 案室檔案應(yīng)分類存放，排列整齊，并編上號碼。 九、 檔 案保管人員 應(yīng)定期檢查，清點(diǎn)檔案，發(fā)現(xiàn)缺少或破損，立即進(jìn)行查錄或修復(fù)，確保保存的檔案帳實(shí)相符，無缺失，無破損。 第二部分 檔案室文件借閱制度 一、 公司檔案按密級分為絕密、機(jī)密、秘密和一般四個(gè)等級。 二、經(jīng)總經(jīng)理以上批準(zhǔn)可以借閱絕密文件和機(jī)密文件。 XX 小額貸款股份有限公司 制度匯編 55 三、 經(jīng) 中層以上領(lǐng)導(dǎo)或得到中層以上領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)，可以借閱 秘密文件和一般文件 四、借閱檔案后必須愛護(hù)，要妥善保管，嚴(yán)禁涂改，注意檔案的完整性、整潔性。同時(shí)，任何部門和個(gè)人不得隨意銷毀公司檔案材料。若發(fā)現(xiàn)檔案丟失或損壞，按相關(guān)條例處罰 五、對于檔案內(nèi)容，借閱者必須保密，嚴(yán)禁擅自翻印、抄錄、轉(zhuǎn)借和拆卸，若屬工作需要摘錄或翻印，必須取得與檔案密級相符的領(lǐng)導(dǎo)的同意。 六、借閱檔案時(shí)，須按程序填寫借閱單。調(diào)閱文件只限于在檔案室閱讀，不能帶出。 七、檔案管理人員對借出的檔案要按項(xiàng)目進(jìn)行登記，以便統(tǒng)計(jì)利用情況。 八、檔案管理人員對歸還的檔案要嚴(yán)格進(jìn)行檢查核對，注銷借 閱登記，以示該檔案送回，并及時(shí)送還原位，如在檢查中發(fā)現(xiàn)丟失張頁或其它問題，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并積及檢查責(zé)任。 本制度從即日起開始執(zhí)行。 員工違規(guī)違紀(jì)行為處理辦法總則 XX 小額貸款股份有限公司 制度匯編 56 第一章 指導(dǎo)原則和適用范圍 第一條 為切實(shí)加強(qiáng) XX 小額貸款股份有限公司 （以下簡稱 明珠 公司）內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)，防范風(fēng)險(xiǎn)，建立健全監(jiān)督制約機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，保障 明珠 公司各項(xiàng)工作的穩(wěn)定健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國勞動(dòng)法》、《企業(yè)職工懲罰條例》等有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和 明珠 公司的章程、有關(guān)制度規(guī)定、制定本辦法。 第二條 本辦法所稱違規(guī)違紀(jì)行 為是指 明珠 公司員工違反國家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和 明珠 公司的各項(xiàng)制度和規(guī)定的行為（以下簡稱違規(guī)違紀(jì)行為）。