【正文】 內(nèi)部融資增長的因素 ? 銀行以及金融監(jiān)管當局所確定的適度資本金的數(shù)額； ? 銀行所能夠創(chuàng)造的收人數(shù)額； ? 銀行的凈收入總額中，能夠提留的數(shù)額。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 三、銀行資本的外部籌資 當銀行內(nèi)部融資無法滿足資本需求時，就需要通過外部融資解決資本問題?？梢杂幸韵聨追N方法：?發(fā)行普通股；?發(fā)行優(yōu)先股；?發(fā)行中長期債券；?出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備；?股票與債券互換等；等等。 銀行選擇哪種方式融資，主要取決于對銀行股東收益的影響、外部融資的成本、銀行股東對銀行控制權(quán)的影響、融資風險、當時的市場行情、政府法律規(guī)定等。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 （一）發(fā)行普通股 普通股代表銀行股東對銀行的所有權(quán)，現(xiàn)在大多數(shù)新銀行剛組建時，都采取發(fā)行普通股的方式籌集資本金。當銀行資本金不足時，也可以向社會公眾增發(fā)股票。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 但銀行通過發(fā)行普通股籌集資本存在一些不利因素： 普通股發(fā)行時其交易費用較高； 新股大量發(fā)行會使銀行原股東的控制能力受到削弱，分散銀行的控制權(quán)； 新股票發(fā)行會使杠桿作用降低。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 銀行發(fā)行新股需要考慮哪些因素呢 ? 首先，銀行是否還存在其他外部融資的可能； 其次，要對不同外源形式融資的結(jié)果進行比較，例如資本的杠桿作用、銀行原來股東對銀行控制權(quán)情況、股票的未來收益狀況等。 一般情況下，不同規(guī)模的銀行可選擇的外部融資余地是不一樣的。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 對中小銀行而言，由于受信譽和知名度的影響，它們一般不易在股票市場上融資，而且，發(fā)行新股票后對原股東的控制權(quán)的削弱程度也要高于大銀行。 對于大銀行而言，它們較容易在金融市場上發(fā)行股票融資，但交易成本較高。同時，大銀行有更多的可能性采取其他的外部融資方式。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 （二）發(fā)行優(yōu)先股 優(yōu)先股是介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優(yōu)于普通股票。若銀行倒閉，優(yōu)先股股東有優(yōu)先清償權(quán)；但持股者無表決權(quán)。 優(yōu)先股的種類主要有： 固定股息率的優(yōu)先股，即股息率固定不變； 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 浮動股息率的優(yōu)先股，股息率隨著市場指標的變化而浮動，浮動的幅度一般參照其他投資品的收益率而定； 可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，在有選擇條件下，根據(jù)預(yù)先規(guī)定價格將其所持有優(yōu)先股轉(zhuǎn)換為普通股，股息低于不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，而價格高于普通股的市場價格?？赊D(zhuǎn)換優(yōu)先股一般用于銀行間的收購與合并。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 銀行發(fā)行優(yōu)先股與普通股一樣，也要承擔較高的發(fā)行費用，而且優(yōu)先股股息分配先于普通股，有可能減少普通股的股息分配數(shù)額。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 （三）發(fā)行中長期債券 中長期債券成為銀行補充資本，原因在于債券持有者在發(fā)行銀行倒閉時，其求償權(quán)排在各類存款之后，而且債券平均期限較長（《巴塞爾協(xié)議》中規(guī)定必須超過 5年）。 銀行中長期債券還本付息是法定的，過多發(fā)行會增大銀行還款壓力，破壞社會公眾信心。同時由于利率多變，銀行會面臨利率風險，特別是浮動利率債券。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 銀行中長期債券籌資優(yōu)點 一是這類債券的利息支付可以享受稅收優(yōu)惠，從而降低籌資成本； 二是如果債券資本的所得收益超過利息成本，可以增加每股股票的收益； 三是銀行發(fā)行的中長期債券實質(zhì)上具有長期負債性質(zhì)，因此不會削弱股東的控制權(quán)。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 銀行發(fā)行的中長期債券的種類主要有： 資本票據(jù) 是以固定利率計息的小面額債券，原始到期期限一般為 7～ 15年，可以在金融市場上出售，也可直接向銀行的客戶推銷。 資本證券 與資本票據(jù)的區(qū)別：一是面額較大；二是期限為 15年以上。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 可轉(zhuǎn)換債券 該債券投資者可以按預(yù)先規(guī)定價格在持有一定時間后將其轉(zhuǎn)換為銀行的普通股股票。 浮動利率長期債券 計息方法采用浮動利率，往往表現(xiàn)為若干市場利率的加權(quán)指數(shù)。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 選擇性利率指數(shù) 債券起初利率為固定利率，但在一定時期后可由持有者選擇轉(zhuǎn)換為浮動利率計息。 復(fù)習(xí)思考題 一、單項選擇題 （ ）是指銀行借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性；也包括由于銀行借款人或交易對象信用等級下降，使銀行持有資產(chǎn)貶值。 A、利率風險 B、匯率風險 C、信用風險 D、經(jīng)營風險 復(fù)習(xí)思考題 （ ），國際清算銀行通過了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議》（即《巴塞爾協(xié)議》），規(guī)定應(yīng)以國際間可比性及一致性為基礎(chǔ)制各自的銀行資本標準。 A、 1986年 B、 1988年 C、 1994年 D、 1998年 復(fù)習(xí)思考題 商業(yè)銀行的資本籌措是滿足銀行對其資本金需要量的重要環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行越來越重視為其資本需要進行計劃。銀行的資本計劃可以分為以下（ ）階段。 A、 2個 B、 3個 C、 4個 D、 5個 復(fù)習(xí)思考題 1996年 1月，巴塞爾委員會頒布了（ ），允許銀行采用自己的內(nèi)部風險管理模型，但應(yīng)同時滿足定性與定量標準。 A、《測定市場風險的巴塞爾補充協(xié)議》 B、《市場風險的資本標準建議》 C、《預(yù)期損失和不可預(yù)見損失》 D、《對證券化框架的變更》 復(fù)習(xí)思考題 （ ）是介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優(yōu)于普通股票。若銀行倒閉，優(yōu)先股股東有優(yōu)先清償權(quán)；但持股者無表決權(quán)。 A、普通股 B、優(yōu)先股 C、中長期債券 D、債券互換 復(fù)習(xí)思考題 二、多項選擇題 一家銀行在維持其日常運轉(zhuǎn)并謀求發(fā)展的過程中，會面臨各種各樣的風險，包括（ ）。 A、信用風險 B、利率風險 C、匯率風險 D、經(jīng)營風險 復(fù)習(xí)思考題 縱觀各國，商業(yè)銀行的資本金一般均具有以下主要幾種功能（ ）。 A、保護功能 B、營業(yè)功能 C、管理功能 D、盈利功能 復(fù)習(xí)思考題 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的定義，商業(yè)銀行的核心資本也稱為一級資本，主要包括（ ） A、公開儲備 B、普通股、優(yōu)先股 C、留存盈余 D、永久的股東權(quán)益信息平臺 復(fù)習(xí)思考題 銀監(jiān)會規(guī)定商業(yè)銀行計算資本充足率時，應(yīng)從資本中扣除（ ），這些扣除項目從商業(yè)銀行資本總額中扣除，即形成銀行的資本凈額。 A、商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資 B、商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)資本投資的50％ C、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資 D、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資的 50％ 復(fù)習(xí)思考題 所謂標準法，是指銀行根據(jù)外部評級結(jié)果，以標準化處理方式計量信用風險。合格的外部評級機構(gòu)必須全面滿足以下（ ）標準。 A、獨立性 B、可信度 C、客觀性 D、通用性 復(fù)習(xí)思考題 三、判斷題 經(jīng)營風險是傳統(tǒng)商業(yè)銀行主要風險之一，是指商業(yè)銀行用于即時支付的流動性資產(chǎn)不足，無法滿足支付需要，從而喪失清償能力。 銀行資本的關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素。 內(nèi)源資本是商業(yè)銀行從外部獲得資本金，如通過發(fā)行普通股、優(yōu)先股、資本票據(jù)和債券以及來自于國家的各種增資方式等，來增加資本金。 復(fù)習(xí)思考題 所謂標準法，是指銀行根據(jù)外部評級結(jié)果，以標準化處理方式計量信用風險。這種方法對銀行持有的債權(quán)根據(jù)對象類別和業(yè)務(wù)性質(zhì)規(guī)定了不同的風險權(quán)重，新協(xié)議規(guī)定由各國監(jiān)管當局負責認定。 中長期債券成為銀行補充資本，原因在于債券持有者在發(fā)行銀行倒閉時，其求償權(quán)排在各類存款之后，而且債券平均期限較長（《巴塞爾協(xié)議》中規(guī)定必須超過 5年）。 復(fù)習(xí)思考題 四、簡答題 簡述商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 簡述銀行資本金的功能 簡述《新巴塞爾資本協(xié)議》的主要精神 簡述《新巴塞爾資本協(xié)議》對我國銀行業(yè)風險資本監(jiān)管的意義 簡述銀行資本的內(nèi)部籌集和外部籌資 第三章 商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù) 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負債 第二節(jié) 商業(yè)銀行非存款業(yè)務(wù) 第三節(jié) 商業(yè)銀行負債成本控制 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負債 吸收存款，是商業(yè)銀行重要的籌資業(yè)務(wù)活動。因為存款為銀行提供了大部分資金來源，是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)；存款的吸收，為銀行各職能的實現(xiàn)如信用中介、支付中介和信用創(chuàng)造等創(chuàng)造了條件；存款是決定銀行盈利水平的重要因素，同時，銀行通過存款業(yè)務(wù)活動，也為其與社會各界的溝通提供了渠道。 在我國，存款是金融機構(gòu)主要的資金來源，而儲蓄存款在我國金融機構(gòu)存款中所占的比重也一直維持在 50%左右。 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負債 一、商業(yè)銀行存款的種類和構(gòu)成 （一）商業(yè)銀行存款的種類 傳統(tǒng)型存款 ? 活期存款（ Demand Deposits) 也稱支票賬戶或交易賬戶，是指存款客戶可隨時存取或支付使用的存款。對存入款項的支取，客戶與銀行之間沒有明確的時間限制，這種存款的基本特點是： 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負債 ①一般用于支付和交易用途； ②支付方式多種多樣，包括支票、本票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬或其他電傳手段； ③對于開設(shè)賬戶的客戶資質(zhì)一般沒有限制； ④在約定條件下允許透支。 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負債 ? 定期存款（ time deposits） 是指存款客戶與存款銀行事先約定取款期限，并獲得一定利息的存款。原則上不準提前支取，具有相對穩(wěn)定性，是商業(yè)銀行獲取中長期信貸資金的重要渠道。主要特點是： 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負債 ①期限固定；短至 3個月、 6個月，長至 3年、5年甚至更長時間。 ②持有者可以獲得較高利息收入； ③銀行簽發(fā)的定期存單一般不能轉(zhuǎn)讓，但可以作為抵押品使用。 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負債 ? 儲蓄存款（ savings deposits） 是指居民個人和家庭為積蓄貨幣、取得利息收益而存入的款項。經(jīng)營此項業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)資格要求較嚴，一般由商業(yè)銀行的儲蓄部門或?qū)ｉT的儲蓄機構(gòu)來經(jīng)營。其基本特點是： ①開設(shè)的客戶主要是居民個人和家庭； ②一般為存折或存單形式； ③儲蓄存款期限、品種較多； 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負債 創(chuàng)新型存款 存款創(chuàng)新是指銀行根據(jù)客戶的動機和需求，在原有存款種類基礎(chǔ)上，推出新的品種、新的類型，用以滿足客戶不同需求的舉措。為加強銀行的競爭能力、規(guī)避金融管制，商業(yè)銀行對存款種類進行創(chuàng)新。創(chuàng)新的存款類型很多，以下介紹幾種主要的類型： 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負債 ? 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（ Negotiable Certificate of Deposit） 是指存款人將款項按某一固定利率和期限存入銀行，并可以在市場上轉(zhuǎn)讓買賣的存單式憑證。其基本特點是：不記名，可以自由轉(zhuǎn)讓；存單面額大，金額固定。 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單集中定期存款和有價證券的優(yōu)點：對于銀行來說是定期存款，可用于放款和投資；對于存款人來說既有較高利息、又能轉(zhuǎn)讓出售；是一種理想的金融工具。 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負債 ? 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ Negotiable Order of Withdrawal Account， NOW