【正文】 一是這類債券的利息支付可以享受稅收優(yōu)惠，從而降低籌資成本；二是如果債券資本的所得收益超過利息成本，可以增加每股股票的收益；三是銀行發(fā)行的中長期債券實(shí)質(zhì)上具有長期負(fù)債性質(zhì)，因此不會削弱股東的控制權(quán)。第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理銀行發(fā)行的中長期債券的種類主要有：資本票據(jù)是以固定利率計(jì)息的小面額債券，原始到期期限一般為 7～ 15年，可以在金融市場上出售，也可直接向銀行的客戶推銷。資本證券與資本票據(jù)的區(qū)別：一是面額較大；二是期限為 15年以上。第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理可轉(zhuǎn)換債券該債券投資者可以按預(yù)先規(guī)定價(jià)格在持有一定時(shí)間后將其轉(zhuǎn)換為銀行的普通股股票。浮動利率長期債券計(jì)息方法采用浮動利率，往往表現(xiàn)為若干市場利率的加權(quán)指數(shù)。第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理選擇性利率指數(shù)債券起初利率為固定利率，但在一定時(shí)期后可由持有者選擇轉(zhuǎn)換為浮動利率計(jì)息。復(fù)習(xí)思考題一、單項(xiàng)選擇題（ ）是指銀行借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性；也包括由于銀行借款人或交易對象信用等級下降，使銀行持有資產(chǎn)貶值。A、利率風(fēng)險(xiǎn) B、匯率風(fēng)險(xiǎn)C、信用風(fēng)險(xiǎn) D、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)復(fù)習(xí)思考題（ ），國際清算銀行通過了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》（即《巴塞爾協(xié)議》），規(guī)定應(yīng)以國際間可比性及一致性為基礎(chǔ)制各自的銀行資本標(biāo)準(zhǔn)。 A、 1986年 B、 1988年C、 1994年 D、 1998年復(fù)習(xí)思考題商業(yè)銀行的資本籌措是滿足銀行對其資本金需要量的重要環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行越來越重視為其資本需要進(jìn)行計(jì)劃。銀行的資本計(jì)劃可以分為以下（ ）階段。A、 2個 B、 3個C、 4個 D、 5個復(fù)習(xí)思考題 1996年 1月，巴塞爾委員會頒布了（ ），允許銀行采用自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理模型，但應(yīng)同時(shí)滿足定性與定量標(biāo)準(zhǔn)。A、《測定市場風(fēng)險(xiǎn)的巴塞爾補(bǔ)充協(xié)議》 B、《市場風(fēng)險(xiǎn)的資本標(biāo)準(zhǔn)建議》C、《預(yù)期損失和不可預(yù)見損失》 D、《對證券化框架的變更》復(fù)習(xí)思考題（ ）是介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優(yōu)于普通股票。若銀行倒閉，優(yōu)先股股東有優(yōu)先清償權(quán)；但持股者無表決權(quán)。A、普通股 B、優(yōu)先股C、中長期債券 D、債券互換復(fù)習(xí)思考題二、多項(xiàng)選擇題一家銀行在維持其日常運(yùn)轉(zhuǎn)并謀求發(fā)展的過程中，會面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，包括（ ）。A、信用風(fēng)險(xiǎn) B、利率風(fēng)險(xiǎn)C、匯率風(fēng)險(xiǎn) D、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)復(fù)習(xí)思考題縱觀各國，商業(yè)銀行的資本金一般均具有以下主要幾種功能（ ）。A、保護(hù)功能 B、營業(yè)功能C、管理功能 D、盈利功能復(fù)習(xí)思考題根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的定義，商業(yè)銀行的核心資本也稱為一級資本，主要包括（ ）A、公開儲備B、普通股、優(yōu)先股C、留存盈余D、永久的股東權(quán)益信息平臺復(fù)習(xí)思考題銀監(jiān)會規(guī)定商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除（ ），這些扣除項(xiàng)目從商業(yè)銀行資本總額中扣除，即形成銀行的資本凈額。A、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資B、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50％C、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資 D、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資的 50％復(fù)習(xí)思考題所謂標(biāo)準(zhǔn)法，是指銀行根據(jù)外部評級結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。合格的外部評級機(jī)構(gòu)必須全面滿足以下（ ）標(biāo)準(zhǔn)。A、獨(dú)立性 B、可信度C、客觀性 D、通用性復(fù)習(xí)思考題三、判斷題經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是傳統(tǒng)商業(yè)銀行主要風(fēng)險(xiǎn)之一，是指商業(yè)銀行用于即時(shí)支付的流動性資產(chǎn)不足，無法滿足支付需要，從而喪失清償能力。銀行資本的關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素。內(nèi)源資本是商業(yè)銀行從外部獲得資本金，如通過發(fā)行普通股、優(yōu)先股、資本票據(jù)和債券以及來自于國家的各種增資方式等，來增加資本金。復(fù)習(xí)思考題所謂標(biāo)準(zhǔn)法，是指銀行根據(jù)外部評級結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。這種方法對銀行持有的債權(quán)根據(jù)對象類別和業(yè)務(wù)性質(zhì)規(guī)定了不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，新協(xié)議規(guī)定由各國監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)認(rèn)定。中長期債券成為銀行補(bǔ)充資本，原因在于債券持有者在發(fā)行銀行倒閉時(shí)，其求償權(quán)排在各類存款之后，而且債券平均期限較長（《巴塞爾協(xié)議》中規(guī)定必須超過 5年）。復(fù)習(xí)思考題四、簡答題簡述商業(yè)銀行資本的構(gòu)成簡述銀行資本金的功能簡述《新巴塞爾資本協(xié)議》的主要精神 簡述《新巴塞爾資本協(xié)議》對我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的意義簡述銀行資本的內(nèi)部籌集和外部籌資第三章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債第二節(jié) 商業(yè)銀行非存款業(yè)務(wù)第三節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債成本控制第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債吸收存款，是商業(yè)銀行重要的籌資業(yè)務(wù)活動。因?yàn)榇婵顬殂y行提供了大部分資金來源，是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)；存款的吸收，為銀行各職能的實(shí)現(xiàn)如信用中介、支付中介和信用創(chuàng)造等創(chuàng)造了條件；存款是決定銀行盈利水平的重要因素，同時(shí)，銀行通過存款業(yè)務(wù)活動，也為其與社會各界的溝通提供了渠道。在我國，存款是金融機(jī)構(gòu)主要的資金來源，而儲蓄存款在我國金融機(jī)構(gòu)存款中所占的比重也一直維持在 50%左右。第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債一、商業(yè)銀行存款的種類和構(gòu)成（一）商業(yè)銀行存款的種類傳統(tǒng)型存款⑴ 活期存款（ DemandDeposits)也稱支票賬戶或交易賬戶，是指存款客戶可隨時(shí)存取或支付使用的存款。對存入款項(xiàng)的支取，客戶與銀行之間沒有明確的時(shí)間限制，這種存款的基本特點(diǎn)是：第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債① 一般用于支付和交易用途；② 支付方式多種多樣，包括支票、本票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬或其他電傳手段；③ 對于開設(shè)賬戶的客戶資質(zhì)一般沒有限制；④ 在約定條件下允許透支。第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債⑵ 定期存款（ timedeposits）是指存款客戶與存款銀行事先約定取款期限，并獲得一定利息的存款。原則上不準(zhǔn)提前支取，具有相對穩(wěn)定性，是商業(yè)銀行獲取中長期信貸資金的重要渠道。主要特點(diǎn)是：第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債① 期限固定；短至 3個月、 6個月，長至 3年、5年甚至更長時(shí)間。② 持有者可以獲得較高利息收入；③ 銀行簽發(fā)的定期存單一般不能轉(zhuǎn)讓，但可以作為抵押品使用。第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債⑶ 儲蓄存款（ savingsdeposits）是指居民個人和家庭為積蓄貨幣、取得利息收益而存入的款項(xiàng)。經(jīng)營此項(xiàng)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)資格要求較嚴(yán)，一般由商業(yè)銀行的儲蓄部門或?qū)ｉT的儲蓄機(jī)構(gòu)來經(jīng)營。其基本特點(diǎn)是：① 開設(shè)的客戶主要是居民個人和家庭；② 一般為存折或存單形式；③ 儲蓄存款期限、品種較多；第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債創(chuàng)新型存款存款創(chuàng)新是指銀行根據(jù)客戶的動機(jī)和需求，在原有存款種類基礎(chǔ)上，推出新的品種、新的類型，用以滿足客戶不同需求的舉措。為加強(qiáng)銀行的競爭能力、規(guī)避金融管制，商業(yè)銀行對存款種類進(jìn)行創(chuàng)新。創(chuàng)新的存款類型很多，以下介紹幾種主要的類型：第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債⑴ 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（ NegotiableCertificateofDeposit）是指存款人將款項(xiàng)按某一固定利率和期限存入銀行，并可以在市場上轉(zhuǎn)讓買賣的存單式憑證。其基本特點(diǎn)是：不記名，可以自由轉(zhuǎn)讓；存單面額大，金額固定。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單集中定期存款和有價(jià)證券的優(yōu)點(diǎn)：對于銀行來說是定期存款，可用于放款和投資；對于存款人來說既有較高利息、又能轉(zhuǎn)讓出售；是一種理想的金融工具。第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債⑵ 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ NegotiableOrderofWithdrawalAccount， NOW賬戶）是一種可使用支付命令進(jìn)行支付和提現(xiàn)的儲蓄存款賬戶。其基本特點(diǎn)是：一是以支付命令書代替支票，轉(zhuǎn)賬次數(shù)沒有限制；二是存款人可以依據(jù)存款平均余額獲取利息收入；三是賬戶開立人限定為個人和非盈利機(jī)構(gòu)，盈利機(jī)構(gòu)不得開設(shè)。這種賬戶集中了支票賬戶和儲蓄存款的優(yōu)點(diǎn)。第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債⑶ 超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ SuperNegotiableOrderofwithdrawalAccount，Super， Now賬戶）是可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶的創(chuàng)新發(fā)展，Super， Now賬戶是可以計(jì)息并可以進(jìn)行轉(zhuǎn)賬的儲蓄賬戶。在賬戶使用、存款人限定等方面與 Now賬戶要求是一樣的，但更吸引客戶之處在于利率方面沒有最高利率的限制，但開設(shè)條件較為苛刻。第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債⑷ 貨幣市場存款賬戶（ MoneyMarketDepositAccount， MMDA）也稱貨幣市場存款基金賬戶，是一種計(jì)息并且允許轉(zhuǎn)賬的存款賬戶。該賬戶的存款可以付息，并且不限定開戶對象。在規(guī)定限額以上，可以按較高的市場利率計(jì)息。第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（ AutomaticTransferServiceAccount， ATS）自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶，與電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)相類似，客戶可以在銀行開立兩個賬戶，一個是儲蓄存款賬戶，一個是活期存款賬戶，并同時(shí)保證在活期存款賬戶上的余額在一美元或以上。存款客戶平日將款項(xiàng)存在儲蓄存款賬戶上，而當(dāng)客戶開出支票準(zhǔn)備提現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬時(shí)，銀行自動將必要的數(shù)額從儲蓄存款賬戶轉(zhuǎn)到活期存款賬戶上以進(jìn)行付款。第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債因此，自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶結(jié)合了儲蓄存款賬戶和活期存款賬戶的優(yōu)點(diǎn)，可以保證客戶在未使用支票支付款項(xiàng)之前從儲蓄存款賬戶獲得相應(yīng)的利息。當(dāng)然，使用該賬戶的客戶需要向銀行支付一定的服務(wù)費(fèi)。第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債⑸ 協(xié)定賬戶（ AgreementAccount）是自動轉(zhuǎn)賬賬戶的創(chuàng)新發(fā)展，是指按照約定，存款可以在活期存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（或儲蓄賬戶）、貨幣市場互助基金存款賬戶之間自動轉(zhuǎn)賬的存款種類。第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債⑹ 個人退休金賬戶（ IndividualRetirementAccount， IRA）是專為工資收入者開辦的退休金儲蓄存款賬戶，所有擁有工資收入的個人都可以開立。這種賬戶的優(yōu)勢在于其利息所得可以免稅，且銀行給付的利率較高。第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債⑺ 股金提款單賬戶（ ShareDraftAccount，SDA）160