【正文】 由香港總公司財(cái)務(wù)部或其委任的省財(cái)務(wù)部 )中央發(fā)布，并訂立制度規(guī)范幾時(shí)進(jìn)行輸入。 ? 另現(xiàn)時(shí)三省并非每月對(duì)外幣交易進(jìn)行月末匯率調(diào)整，建議確立每月月末進(jìn)行外幣交易匯率調(diào)整的制度。 53 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 財(cái)務(wù)管理報(bào)表擬制 (續(xù) ) 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 制度變動(dòng) ? 審批電子化 ? 系統(tǒng)提供線上審批功能，很多交易的原始憑證可以掃描後上載系統(tǒng)，不一定需要紙面文檔傳遞。其優(yōu)點(diǎn)是可以減少因紙面文檔的傳遞而拖慢交易處理時(shí)間，但由於變更太大和需要辦公室自動(dòng)化的配合，因此不一定可以於本年度實(shí)施。 ? 明細(xì)帳總帳過(guò)帳周期 ? 在系統(tǒng)實(shí)施後會(huì)出現(xiàn)系統(tǒng)明細(xì)帳和總帳觀念，除每月系統(tǒng)關(guān)帳外，明細(xì)帳的交易可以定期送往總帳進(jìn)行過(guò)帳，使總帳能反映更即時(shí)的數(shù)據(jù)。但由於現(xiàn)時(shí)系統(tǒng)沒(méi)有此概念，因此要訂立制度規(guī)范由明細(xì)帳送交易往總帳的頻率。 ? 除固定資產(chǎn)因要計(jì)算折舊，要在每月月底才進(jìn)行明細(xì)帳過(guò)帳之外，其他明細(xì)帳(如：應(yīng)收、應(yīng)付、庫(kù)存 )參考國(guó)外最佳實(shí)踐的做法，應(yīng)為每星期一次，而過(guò)帳時(shí)只會(huì)以匯總方式進(jìn)行，當(dāng)日後要查找明細(xì)資料時(shí)應(yīng)該在明細(xì)帳查尋。 54 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 財(cái)務(wù)管理報(bào)表擬制 (續(xù) ) 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 制度變動(dòng) ? 結(jié)帳周轉(zhuǎn)期 ? 現(xiàn)時(shí)各省、市、縣公司的月度結(jié)帳日期不一致，提交財(cái)務(wù)和管理報(bào)表 (公司級(jí)和的時(shí)間不一致，在將來(lái)系統(tǒng)實(shí)施時(shí)要進(jìn)行統(tǒng)一。建議規(guī)范各省、市、縣每月提交財(cái)務(wù)和管理報(bào)表，同時(shí)確立結(jié)帳日期。 ? 例如： ? 月末截?cái)?shù) (Cutoff)； ? 月末后第二天早上由省財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)信息室更新月末匯率； ? 月末后第三工作天，完成期內(nèi)所有交易和系統(tǒng)關(guān)帳； ? 月末后第五工作天，完成公司級(jí)財(cái)務(wù)和管理報(bào)表； ? 月末后第七工作天，完成市級(jí)合并報(bào)表； ? 月末后第九工作天，完成省級(jí)合并報(bào)表。 ? 月末后第十一工作天，完成集團(tuán)合并報(bào)表生成。 ? 由於具體完成周期可以成為員工的續(xù)效指標(biāo)，因此要由 ZMCC內(nèi)部制定具體日期。但可以以年歷表形式發(fā)給各財(cái)務(wù)員工。 55 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 財(cái)務(wù)管理報(bào)表擬制 (續(xù) ) 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 制度變動(dòng) ? 結(jié)帳周轉(zhuǎn)期 ? 制定公司年度時(shí)間表 56 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 設(shè)置審批權(quán)限制度 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 制度變動(dòng) ? 制定各類 業(yè)務(wù)在 省、市、縣 的 分層審批制度 。包括： ? 采購(gòu)管理 ? 供應(yīng)商篩選，特別是網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備和金額較大的配套設(shè)施。要特別留意不可以只由日後負(fù)責(zé)進(jìn)行采購(gòu)審批的部門(mén)進(jìn)行評(píng)審，一般應(yīng)以委員會(huì)形式進(jìn)行； ? 申購(gòu)、采購(gòu)：按業(yè)務(wù)類型劃分； ? 采購(gòu)和合同審批：另外要設(shè)立供應(yīng)商投訴制度，當(dāng)供應(yīng)商作出投訴時(shí)，委任獨(dú)立第三者 (如：審計(jì)部或財(cái)務(wù)部 )進(jìn)行調(diào)查。 ? 應(yīng)付管理 ? 按不同類型的采購(gòu)和付款方法，制定各省、市、縣公司付款金額上限。 (例如：網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備采購(gòu)付款必須經(jīng)省財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批才會(huì)付款。 57 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 設(shè)置審批權(quán)限制度 例子 采購(gòu)單和合同審批 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 制度變動(dòng) ? 類型：網(wǎng)絡(luò)配套設(shè)施 ? 負(fù)責(zé)部門(mén)：中央采購(gòu)部 (聯(lián)同相關(guān)專業(yè)部門(mén)，如工程建設(shè)部 )匯審 ? 原則：將金額較小的采購(gòu)審批權(quán)限下放到經(jīng)理，但需要向指定供應(yīng)商采買 ，而較高的則以委員會(huì)形式審批。 ? 省公司 ? 部門(mén)經(jīng)理； 1,000 ? 部門(mén)總經(jīng)理； 1,001 1,000,000 ? 省采購(gòu)委員會(huì) 1,000,000100,000,000 ? 香港總公司董事會(huì) 100,000,000 ? 市公司 (包括： XXX縣、 YYY縣 ) ? 部門(mén)經(jīng)理； 1,000 ? 部門(mén)總經(jīng)理； 1,001 500,000 ? 公司總經(jīng)理： 500,001 1,000,000 ? 由直屬省公司審批 1,000,000 ? 縣級(jí)公司 ? 部門(mén)經(jīng)理 =1,000 ? 公司總經(jīng)理： 1,001 100,000 ? 由直屬市公司審批 1,000,000 例子 58 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 總結(jié) 未來(lái)流程文檔和各待決事項(xiàng)反饋?zhàn)罱K日期： 01/11/1999 聯(lián)系人： 未來(lái)流程優(yōu)化項(xiàng)目第一階段完成日期： 5/11/99 59 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 , February 26, 2023 雨中黃葉樹(shù)，燈下白頭人。 02:10:4302:10:4302:102/26/2023 2:10:43 AM 1以我獨(dú)沈久，愧君相見(jiàn)頻。 :10:4302:10Feb2326Feb23 1故人江海別，幾度隔山川。 02:10:4302:10:4302:10Sunday, February 26, 2023 1乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 :10:4302:10:43February 26, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見(jiàn)青山。 2023年 2月 26日星期日 上午 2時(shí) 10分 43秒 02:10: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 2023年 2月 上午 2時(shí) 10分 :10February 26, 2023 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 2023年 2月 26日星期日 2時(shí) 10分 43秒 02:10:4326 February 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 上午 2時(shí) 10分 43秒 上午 2時(shí) 10分 02:10: 沒(méi)有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 , February 26, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒(méi)有。 02:10:4302:10:4302:102/26/2023 2:10:43 AM 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 :10:4302:10Feb2326Feb23 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無(wú)限完美。 02:10:4302:10:4302:10Sunday, February 26, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :10:4302:10:43February 26, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 26日星期日 上午 2時(shí) 10分 43秒 02:10: 1楚塞三湘接，荊門(mén)九派通。 2023年 2月 上午 2時(shí) 10分 :10February 26, 2023 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 2023年 2月 26日星期日 2時(shí) 10分 43秒 02:10:4326 February 2023 1空山新雨后，天氣晚來(lái)秋。 上午 2時(shí) 10分 43秒 上午 2時(shí) 10分 02:10: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 , February 26, 2023 閱讀一切好書(shū)如同和過(guò)去最杰出的人談話。 02:10:4302:10:4302:102/26/2023 2:10:43 AM 1越是沒(méi)有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :10:4302:10Feb2326Feb23 1越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 02:10:4302:10:4302:10Sunday, February 26, 2023 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 :10:4302:10:43February 26, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 26日星期日 上午 2時(shí) 10分 43秒 02:10: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過(guò)于提升自我。 2023年 2月 上午 2時(shí) 10分 :10February 26, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 2月 26日星期日 2時(shí) 10分 43秒 02:10:4326 February 2023 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 上午 2時(shí) 10分 43秒 上午 2時(shí) 10分 02:10: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. 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