20xx-首次公開發(fā)行并上市流程及審核要點(diǎn)-資料下載頁(yè)
2025-01-25 21:05本頁(yè)面
【正文】 外包情況 關(guān)聯(lián)方基本情況 風(fēng)險(xiǎn)因素情況 境外銷售情況 資金來(lái)源情況 29 IPO過(guò)程中證監(jiān)會(huì)發(fā)審委關(guān)注點(diǎn) 法律法規(guī) 歷史沿革 收購(gòu)程序合法性 報(bào)告期間存在重大違法行為 高新技術(shù)企業(yè)資格認(rèn)證情況 產(chǎn)品質(zhì)量導(dǎo)致的法律糾紛 私募投資合規(guī)性 潛在行政處罰風(fēng)險(xiǎn) 品牌存在虛假宣傳、誤導(dǎo)欺騙的違法行為 關(guān)聯(lián)企業(yè)注銷程序合規(guī)性 存在商業(yè)賄賂違法行為 關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)資質(zhì)合規(guī)性 勞務(wù)派遣合規(guī)性 外包項(xiàng)目合規(guī)性 政策優(yōu)惠取得合規(guī)性 資金來(lái)源合法性 土地租賃合規(guī)性 依法繳納個(gè)人所得稅 產(chǎn)品出口合規(guī)性 重污染領(lǐng)域企業(yè)、環(huán)保措施合規(guī)性 增資減資合規(guī)性 董監(jiān)高任職程序合規(guī)性 評(píng)估延遲和虛假驗(yàn)資情況違法行為 出資投資股權(quán)變更合規(guī)性 勞務(wù)派遣合法性 危險(xiǎn)化學(xué)產(chǎn)品、產(chǎn)品資質(zhì)合規(guī)性 員工公積金繳納合規(guī)性 子公司相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)合規(guī)性 商標(biāo)專利等存在法律糾紛 員工加班合法性 資產(chǎn)重組合法性 發(fā)行人改制程序合法性 股權(quán)變動(dòng) 安全隱患發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故情況 企業(yè)改制 30 IPO過(guò)程中證監(jiān)會(huì)發(fā)審委關(guān)注點(diǎn) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 金融資產(chǎn)核算 營(yíng)收票據(jù)增減變動(dòng)情況 應(yīng)收賬款、回款情況 政府補(bǔ)助費(fèi)用核算 單價(jià)、成本和毛利率數(shù)據(jù) 員工薪資會(huì)計(jì)核算 現(xiàn)金流項(xiàng)目數(shù)據(jù) 研發(fā)費(fèi)用會(huì)計(jì)核算 政府補(bǔ)助數(shù)據(jù) 退稅款核算 稅資產(chǎn)或負(fù)債數(shù)據(jù) 預(yù)付賬款核算 產(chǎn)品利息收入核算 消耗性資產(chǎn)核算 上市服務(wù)費(fèi)用 毛利率計(jì)算方式 外匯管理 外資勞務(wù)費(fèi)用 壞賬賴賬準(zhǔn)備情況 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)比較對(duì)象 成本預(yù)算和實(shí)際成本差異 遠(yuǎn)期結(jié)售匯費(fèi)用 企業(yè)重組并購(gòu)賬務(wù)處理 預(yù)計(jì)負(fù)債費(fèi)用 進(jìn)出口業(yè)務(wù)收入費(fèi)用 質(zhì)保期費(fèi)用 運(yùn)輸費(fèi)用、包裝費(fèi)用 代付租金費(fèi)用 拆借款項(xiàng) 客戶結(jié)算費(fèi)用 存貨變動(dòng)、會(huì)計(jì)核算 申報(bào)時(shí)，律師費(fèi)用審計(jì)費(fèi)用 31 IPO過(guò)程中證監(jiān)會(huì)發(fā)審委關(guān)注點(diǎn) 募投項(xiàng)目 項(xiàng)目合法合規(guī)性 項(xiàng)目合規(guī)性 項(xiàng)目資金來(lái)源合理性 項(xiàng)目存在法律糾紛 項(xiàng)目未來(lái)經(jīng)濟(jì)效力 項(xiàng)目整體行業(yè)前景 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)披露 項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可資質(zhì) 項(xiàng)目用地情況 項(xiàng)目專利商標(biāo)穩(wěn)定性 項(xiàng)目盈利能力 項(xiàng)目產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力 32 IPO過(guò)程中各主體機(jī)構(gòu)的作用 33 IPO企業(yè)主 要職責(zé) ? 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu) ， 改制設(shè)立股份公司 ? 召開董事會(huì)和股東大會(huì)就申請(qǐng) IPO事項(xiàng)作出決議 ? 與 保薦機(jī)構(gòu) 、 會(huì)計(jì)師 、 律師簽訂協(xié)議 ? 配合各中介機(jī)構(gòu)開展審計(jì) 、 評(píng)估 、 盡職調(diào)查等工作 IPO過(guò)程中各主體機(jī)構(gòu)的作用 34 保薦機(jī)構(gòu)主要 職責(zé) ?協(xié)調(diào)中介機(jī)構(gòu)完成企業(yè)股份制改造 ?進(jìn)行盡職調(diào)查 ?制作 IPO申請(qǐng)全套 材料 ?向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提交申請(qǐng)材料 ?上市后 持續(xù)督導(dǎo) ?提供后續(xù)資本市場(chǎng)服務(wù) IPO過(guò)程中各主體機(jī)構(gòu)的作用 35 會(huì)計(jì)師事務(wù)所主要職責(zé) ? 對(duì)股改基準(zhǔn)日企業(yè)的凈資產(chǎn)情況進(jìn)行審計(jì) ? 出具 三 年及一期的 《 審計(jì)報(bào)告 》 ， 及期后報(bào)告 ? 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)方面的盡職調(diào)查 ? 協(xié)劣完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系 IPO過(guò)程中各主體機(jī)構(gòu)的作用 36 律師事務(wù)所主要職責(zé) ? 協(xié)劣企業(yè)完成股份公司創(chuàng)立大會(huì) ? 負(fù)責(zé)法律方面的盡職調(diào)查 ? 出具 《 法律意見書 》 及補(bǔ)充法律意見 ? 協(xié)劣企業(yè)完善公司治理 ， 建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度 IPO過(guò)程中各主體機(jī)構(gòu)的作用 37 IPO的優(yōu)劣勢(shì)比較 38 通過(guò)改制輔導(dǎo)和持續(xù)督導(dǎo)，提高企業(yè)觃范治理水平。 規(guī)范 治理 價(jià)值發(fā)現(xiàn) 直接融資 股權(quán)激勵(lì) 并購(gòu)重組 股份流動(dòng) 信用增進(jìn) 提升形象 通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制充分 反映企業(yè)內(nèi)在價(jià)值。 通過(guò)證券高效發(fā)行 便捷地進(jìn)行股權(quán)和債券融資。 實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，匯集優(yōu)秀人才。 借劣資本市場(chǎng)發(fā)展壯大，從做加法到做乘法。 提供 股份交易平臺(tái) ，提高權(quán)益流勱性。 觃范度和透明度提升，銀行主勱授信。 提升企業(yè)形象和訃知度，利于市場(chǎng)拓展。 IPO的優(yōu)劣勢(shì)比較 39 IPO的優(yōu)劣勢(shì)比較 上市是要花錢的 —— 產(chǎn)生一定的費(fèi)用； 增加合規(guī)成本 —— 嚴(yán)格納稅、增加高管、各種保險(xiǎn)費(fèi)用； 企業(yè)信息被披露 —— 上市以后每一段時(shí)間都要把公司的資料通知股份持有者； 企業(yè)信息被披露 —— 提高透明度的同時(shí)也暴露了許多機(jī)密； 股權(quán)被稀釋 有可能被惡意控股 演講完畢，謝謝觀看！
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1