【正文】 款的責(zé)任或議付的責(zé)任。而且保兌行對受益人獨立負責(zé)，并對受益人負 首先付款 的責(zé)任。 106 即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證 ※ 付款和議付的區(qū)別：付款行是匯票受票人，一經(jīng)付款無權(quán)向受款人追索；而議付行是匯票持票人，在議付后如不能向開證行收回貨款，可向受益人追索。 即期信用證和遠期信用證 ※ 假遠期信用證：遠期匯票可按即期付款，貼息費用由進口商承擔(dān) （貼現(xiàn)率低于銀行貸款率） 可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證 ※ UCP600規(guī)定：信用證未注明是否可轉(zhuǎn)讓，視為不可轉(zhuǎn)讓。 其它信用證 107 八、信用證的收付程序 開證人 （進口人） 受益人 （出口人） ①訂立買賣合同 付款行 開證行 通知行 議付行 ② 申 請 開 證 ⑧ 付 款 贖 單 ③開證 ④ 通 知 ⑤ 審 證 交 單 議 付 ⑥索償 ⑦償付 108 訂立買賣合同 申請開證 1）填具開證申請書 2）繳足開證保證金和取得銀行授信額度 開證 1）信開信用證 2）電開信用證（ 簡電通知 、全電開證、 SWIFT開證） 受理與通知 審證 （日期、金額、錯別字、是否遵循 UCP600，軟條款） 109 改證 1） 信用證的修改必須經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人全部同意后才能辦理和生效； 2） 針對信用證的修改，受益人可以不做明確表示其接受與否，而且修改生效的時間也被放寬至受益人提交單據(jù)為止； 3） 對同一修改通知書中的修改內(nèi)容不允許部分接受 4） 對于同一份信用證需修改的各項內(nèi)容應(yīng)一次提出修改。 110 交單與審單 （ 單證一致、單單一致） 議付 （買單結(jié)匯、收妥結(jié)匯、定期結(jié)匯） 寄單索匯 償付 1付款贖單 111 九、信用證中的軟條款及其防范 定義 是指在不可撤銷信用證中規(guī)定導(dǎo)致履約和結(jié)匯存在風(fēng)險隱患的條款。 基本特征是：結(jié)算的主動權(quán)完全被開證申請人和開證行控制，受益人無法自主掌握，不易執(zhí)行或執(zhí)行后存在很大的收匯風(fēng)險，處于不利和被動的局面。 112 軟條款的基本表現(xiàn)形式 (單據(jù)、運輸、付款 ) 1）某單據(jù)需要進口商或其指定人會簽方有效 2）要求簽字式樣與開證行的留樣相符 3）暫不生效條款 4）貨到目的港要通過進口商品檢驗后才付款 5）貨樣寄申請人經(jīng)確認后受益人才可交單或裝運 6）通過修改信用證做文章 信用證軟條款的防范 113 案例分析 某出口公司與英國客戶簽訂一個 24萬美元的干蛇皮的合同。裝運條件：是分批裝運， 7/8月平均裝運；支付條件：是即期循環(huán) L/C，金額為 12萬美元，在第一批貨物裝船并取得提單后， L/C可自動恢復(fù)原金額，原數(shù)量。 第一批貨物裝船后，出口公司準(zhǔn)備了全套單據(jù)準(zhǔn)備去議付行議付貨款，銀行卻因為強臺風(fēng)停業(yè) 2天，銀行開業(yè)后，交單已過了 L/C規(guī)定的交單有效期。議付行在出口公司出具補償保證書后，將單據(jù)寄給了開證行，但開證行以單證不符為由拒付貨款，并建議將 L/C改為托收。出口公司同意了開證行的建議。 出口公司及時準(zhǔn)備第二批貨物，如期裝運，正點交單，仍被開證行拒付，出口公司只能接受開證行將 L/C改為托收的建議。 貨物抵達倫敦，市場疲軟，兩批托收單據(jù)均被拒付，經(jīng)交涉，最后貨物降價 20%。 問：出口公司的失誤點有哪些？ 114 第四節(jié) 國際保理和出口信用保險 一、國際保理 定義 又稱國際保付代理業(yè)務(wù)，可分為出口保理和進口保理。 出口保理是指在以 托收、賒賬 等方式結(jié)算貨款的情況下，保理商向出口人提供進口人的資信調(diào)查， 承擔(dān) 100%的信用風(fēng)險， 擔(dān)保應(yīng)收賬款的催收和追索、資金融通和財務(wù)管理的一種綜合性財務(wù)服務(wù)。 115 運作機制（業(yè)務(wù)程序） 出口商 進口商 出口保理商 進口保理商 保 理 申 請 委托調(diào)查進口商資信 調(diào) 查 出 口 商 資 信 核定信用額度，報價 報 價 簽 訂 保 理 協(xié) 議 簽訂保理協(xié)議 簽訂合同 支付工具 資金 116 作用 1）從出口商的角度分析 保理商的保證付款保證了出口人收匯的安全；為出口人提供進口商的資信調(diào)查和市場信息；還能獲得保理商的融資 2）從進口商的角度分析 無需支付任何前期費用；可以避免實際貨物不符合合同要求的情況 3）從保理商的角度分析 承擔(dān)了高風(fēng)險，也獲得了豐厚的回報 117 保理案例 A公司主打產(chǎn)品為液晶顯示器，主銷海外。以前，為了保障貨款安全， A公司采用的支付方式是先收海外買家 10%訂金，發(fā)貨前收取全部貨款。 一次在海外參展，一個塞浦路斯電器商看中了 A公司的產(chǎn)品，愿意長期合作，但需賒銷 60天。 A公司進退兩難，擔(dān)心收回貨款困難，也擔(dān)心資金占用太久，影響公司正常運作。 工行國際業(yè)務(wù)部的人員上門推銷出口保理業(yè)務(wù)。具體操作：工行與進口保理商聯(lián)系，進口保理商給予進口商 150萬美元額度，期限為半年，保理手續(xù)費千分之六。 A公司收到工行的額度確認單后，發(fā)貨 10萬美元，并將發(fā)票、提單交給工行。工行即為客戶發(fā)放了 8萬美元的保理融資，融資年利率 %，并收取保理手續(xù)費 600美元， A公司的成本為 980美元。 在出口保理業(yè)務(wù)的保駕護航下， A公司幾個月內(nèi)向塞浦路斯客戶出口數(shù)百萬美元，利潤顯著上升。后還出口到法國、馬來西亞等。 118 二、出口信用保險 定義 國家 為了推動本國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準(zhǔn)備金的 非營利性 的 政策性 保險業(yè)務(wù)。 出口信用保險的保障范圍 1）只承保本國制造或生產(chǎn)的產(chǎn)品 2）主要承保以商業(yè)信用方式出口 （ D/P、 D/A、O/A） 的產(chǎn)品 3）承保商業(yè)信用風(fēng)險和政治風(fēng)險 119 特點 1）政策性 2）保證性 3）專門性 出口信用保險的作用 1）可保證出口商安全收匯 2）可以以更優(yōu)惠的付款條件吸引客戶 3）更容易得到銀行的融資便利 4）可以得到出口信用機構(gòu)的風(fēng)險評估指導(dǎo)，降低交易風(fēng)險 120 第五節(jié) 銀行保函和備用信用證 一、銀行保函 （違約） 銀行 應(yīng)交易一方當(dāng)事人的要求，向另一當(dāng)事人開立的，為保證該當(dāng)事人履行其責(zé)任或義務(wù) （付款、履約） 而作出的，在一定期限內(nèi)承擔(dān)一定金額支付責(zé)任或經(jīng)濟賠償責(zé)任的書面付款保證承諾。 二、備用信用證 （違約） 銀行 根據(jù)合約一方當(dāng)事人的要求而向另一方當(dāng)事人出具的，目的在于保證申請人履行某種義務(wù)并在該方未履約時，憑受益人提供的表面上單單一致、單證一致的單據(jù)代其向受益人作出支付一定金額的書面付款保證承諾。 121 第六節(jié) 進出口貿(mào)易的融資方式 一、出口商可利用的融資方式 進口商給予的融資 1）定金 2）預(yù)付款 銀行給予的融資 1）出口押匯 是指出口商發(fā)運貨物以后，銀行把出口商開出的票據(jù)及有關(guān)單據(jù)作為抵押向出口商發(fā)放貸款；或者銀行對單據(jù)進行議付，直接買單，給出口商以資金支持。 122 2）票據(jù)貼現(xiàn) 是指遠期匯票的持票人在匯票已承兌但未到期時，將匯票賣給銀行或貼現(xiàn)公司，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按一定貼現(xiàn)率結(jié)算的貼現(xiàn)息后，持票人獲得余額的行為。 3）打包放款 是出口商憑國外開來的信用證作為抵押向銀行借入資金，用于買貨、包裝、出運信用證所規(guī)定的貨物。 4）預(yù)支信用證 開證行授權(quán)指定銀行在交單前預(yù)先墊款給受益人的一種信用證。 123 二、進口商可利用的融資方式 出口商給予的融資 1）賒賬交易 2）承兌交單 銀行給予的融資 1）開證授信額度 2）假遠期信用證 在信用證中，進口商要求出口商開出一張遠期匯票，但是這種遠期匯票可以即期付款，并且所有的貼現(xiàn)和承兌費用均由買方支付。 （利用銀行貼現(xiàn)率低于銀行貸款利率） 124 3）進口押匯 A. 進口信用證押匯 是指開證行在收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)后先行付款，進口商 憑信托收據(jù) 取得單據(jù)提貨并將貨物銷售后，再償還銀行先行墊付的款項及利息。 B. 進口托收押匯 是指代收行在通知進口商付款或承兌贖單時，如果進口商資金短缺，代收行可以憑進口商出具的信托收據(jù) 代進口商墊資贖單，進口商將貨物出售后再償還銀行的款項和利息。 4）銀行保函（提貨擔(dān)保） 在貨物先于單據(jù)達到目的地的情況下，進口商憑銀行保函（提貨擔(dān)保）先行向船舶公司提貨。 125 第十章 進出口商品的檢驗 一、定義 商品檢驗檢疫，簡稱商品檢驗（ modity inspection），是指商品檢驗檢疫機構(gòu)對賣方擬交付貨物的 品質(zhì)、數(shù)量、重量、 包裝、衛(wèi)生、安全、裝運條件以及涉及人員、動植物的傳染病、病蟲害、疫情等項目進行檢驗、檢疫和監(jiān)督管理的工作。 126 二、買方的檢驗權(quán)和拒收權(quán) 各國法律都保護買方的檢驗權(quán)和拒收權(quán) 買方的檢驗權(quán)和拒收權(quán)不是無限制使用的 1）買方在約定的期限內(nèi)未對貨物實施檢驗 2）買方收貨后未進行檢驗就將貨物轉(zhuǎn)售或生產(chǎn) ※ 買方在接受貨物之前有權(quán)對貨物進行檢驗，但買方對貨物的檢驗權(quán)并不是表示其對貨物接受的前提條件。 127 三、檢驗條款 . It is mutually agreed that the 1） Certificate of Quality and Weight issued by the 2） China Exit and Entry Inspection and Quarantine Bureau 3） at the port of shipment shall be part of the documents to be presented for negotiation under the relevant L/C. The Buyer shall have 4） the right to reinspect the quality and weight of the cargo. The reinspection shall be done 5） within …days after arrival of the goods at the port of destination. 128 檢驗地點 1）在出口國檢驗 A 產(chǎn)地檢驗； B 裝運港（地）檢驗 ※ 以出口國的商檢機構(gòu)出具的檢驗證書作為賣方所交貨物品質(zhì)、數(shù)量的 最后 依據(jù)。 2）在進口國檢驗 A 目的港（地）檢驗； B 買方或最終用戶所在地檢驗 ※ 以進口國的商檢機構(gòu)出具的檢驗證書作為貨物品質(zhì)、數(shù)量的最后依據(jù)。 3） 在出口國檢驗，進口國復(fù)驗 ※ 賣方以出口國商檢機構(gòu)出具的檢驗證書作為議付貨款的依據(jù)，貨物抵達目的港后，由雙方約定的檢驗機構(gòu)對貨物進行復(fù)驗，作為索賠的依據(jù)。 129 買方檢驗時間 1）最好在合同條款中明確規(guī)定 2）如果沒有明確規(guī)定，依照《公約》，應(yīng)該在實際可行的最短時間內(nèi)進行檢驗 檢驗機構(gòu) 1）國際檢驗機構(gòu)（官方、半官方、非官方） 2）我國的檢驗機構(gòu) 檢驗證書 130 案例分析 B公司向 A公司出售 20噸鉬鐵，品質(zhì)條款規(guī)定：鉬含量至少60%；硅含量最多 2%。檢驗條款規(guī)定：在出口港檢驗，目的港復(fù)驗，如有問題，買方可憑雙方同意的檢驗機構(gòu)出具的檢驗證明向賣方提出異議，品質(zhì)異議須于貨到目的港之日起 60天內(nèi)提出。 B公司在交貨前，由乙商檢公司出具了貨物品質(zhì)符合合同規(guī)定的檢驗證書。但因為乙商檢公司出具的 ① 檢驗證書 與 L/C的規(guī)定有點兒不符