商業(yè)銀行經(jīng)營管理經(jīng)典案例之法興銀行欺詐案-資料下載頁
2025-01-23 20:36本頁面
【正文】 結(jié)論： 銀行在控制活動方面存在著諸多問題，是 造成舞弊案的主要原因。 ? 凱維埃爾事實上曾經(jīng)就是監(jiān)管者 ，在安全控制部門工作過，對交易流程和監(jiān)控十分熟悉，得以利用在安全控制部門的工作經(jīng)歷和獲得的知識，富有技巧地來回操作，用編造的交易掩蓋非法交易活動、逃避監(jiān)管。同時，凱維埃爾還花費許多時間侵入計算機系統(tǒng)，從而消除本可以阻擋他豪賭的信用和交易量限制。在操縱虛假交易以及規(guī)避檢查方面，他每一步都先于其主管，像個“變異病毒”。 結(jié)論： 銀行在對控制的監(jiān)督方面的缺失，是舞弊 案發(fā)生的間接原因。 對控制的監(jiān)管 1．重視內(nèi)控文化 將業(yè)務(wù)發(fā)展放在第一位，對支行高級管理人員的任用與考核注重業(yè)務(wù)開拓能力，忽視對管理能力和道德水平的考察。 銀行內(nèi)部控制改進(jìn)方案 4 2，防范操作風(fēng)險 具體包括： n 第一，建立完備的資金交易風(fēng)險評估和控制系統(tǒng)，就交易品種、交易金額和止損點等對資金交易員進(jìn)行授權(quán)，明確規(guī)定允許交易的業(yè)務(wù)品種，確定資金業(yè)務(wù)單筆、累計最大交易限額以及相應(yīng)承擔(dān)的單筆、累計最大交易損失限額和交易止損點。 n 第二，根據(jù)權(quán)限等級和職責(zé)分離原則，做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控分離，建立資金交易中臺和后臺部門對前臺交易的反映和監(jiān)督機制：前臺資金交易人員承擔(dān)越權(quán)交易和虛假交易的責(zé)任；中臺監(jiān)控人員負(fù)責(zé)核對前臺交易的授權(quán)交易限額、交易對手的授信額度和交易價格，承擔(dān)對資金交易員越權(quán)交易報告的責(zé)任；后臺結(jié)算人員獨立進(jìn)行交易結(jié)算和付款，向交易對手逐筆確認(rèn)交易事實，對結(jié)算的操作性風(fēng)險負(fù)責(zé)。 n 第三，建立完善的衍生產(chǎn)品交易前、中、后臺自動聯(lián)接的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和實時的風(fēng)險管理系統(tǒng)，定期更新衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險敞口限額、止損限額和應(yīng)急計劃，嚴(yán)格審查交易對手的法律地位和交易資格，對衍生產(chǎn)品交易主管和交易員制定明確的資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和實行嚴(yán)格的分級授權(quán)制度。 3，完善監(jiān)控系統(tǒng) 建立科學(xué)的計算機信息系統(tǒng)風(fēng)險防范制度，包括嚴(yán)格進(jìn)行業(yè)務(wù)主管、軟件設(shè)計、業(yè)務(wù)操作及技術(shù)維修人員的權(quán)限劃分，嚴(yán)禁系統(tǒng)設(shè)計、軟件開發(fā)人員介入實際業(yè)務(wù)操作，實施有效的用戶管理和密碼（口令）管理，對網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、應(yīng)用程序設(shè)置必要的日志，以確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。 演講完畢，謝謝觀看！
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