天山創(chuàng)造以成本優(yōu)勢(shì)為核心的快速增長(zhǎng)(項(xiàng)目中期報(bào)告2)-資料下載頁(yè)
2025-01-18 13:45本頁(yè)面
【正文】 上的實(shí)現(xiàn)需要 IT系統(tǒng)將生產(chǎn)、庫(kù)存和客戶需求的信息全部連在一起隨著現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理在企業(yè)中扮演的角色經(jīng)歷了從傳統(tǒng)的記帳到真正成為業(yè)務(wù)伙伴的變革簿記員企業(yè)監(jiān)督超級(jí)分析師業(yè)務(wù)伙伴167。 交易驅(qū)動(dòng)167。 主要任務(wù)是維持帳目平衡167。 政策及程序驅(qū)動(dòng)167。 主要任務(wù)是降低風(fēng)險(xiǎn)167。 質(zhì)量驅(qū)動(dòng)167。 主要任務(wù)是解釋及分析財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)表現(xiàn)與各業(yè)務(wù)單元建立強(qiáng)有力的伙伴關(guān)系，向它們提供先進(jìn)和切實(shí)可行的協(xié)助，以指導(dǎo)高質(zhì)量的商業(yè)決策過(guò)程未來(lái)發(fā)展方向傳統(tǒng)功能根據(jù)不同的管理目標(biāo)，財(cái)務(wù)管理的具體職能可以歸結(jié)為三類?財(cái)務(wù)功能管理?財(cái)務(wù)計(jì)劃及分析?風(fēng)險(xiǎn)管理?內(nèi)部審計(jì)?管理報(bào)告?融資管理?資金管理決策支持活動(dòng)?應(yīng)付帳款管理?應(yīng)收帳款管理?信貸及收入管理?發(fā)票管理?工資交易活動(dòng)?成本核算及存貨會(huì)計(jì)?固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)?日常帳務(wù)處理 (總帳 )?稅務(wù)管理?提供外部報(bào)表會(huì)計(jì)活動(dòng)提高效率 /保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利實(shí)施在風(fēng)險(xiǎn)與控制間維持適當(dāng)平衡成為業(yè)務(wù)伙伴結(jié)合目前天山的實(shí)際情況，股份公司總部對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)管理應(yīng)采用分帳登錄，統(tǒng)一調(diào)度的原則組織對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求? 脫離對(duì)日常交易及會(huì)計(jì)活動(dòng)的直接參予? 加強(qiáng)對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)的控制：–財(cái)務(wù)功能管理–財(cái)務(wù)目標(biāo)制定–財(cái)務(wù)計(jì)劃及分析–資金調(diào)配管理政策規(guī)定的限制上市公司必須具備獨(dú)立性才可配股增資 :? 獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門? 獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系? 獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)其控股的子公司的財(cái)務(wù)管理制度? 獨(dú)立開(kāi)設(shè)銀行帳戶? 獨(dú)立納稅公司總部與下屬公司的主要財(cái)務(wù)職能分工?財(cái)務(wù)功能管理?…決策支持活動(dòng)?應(yīng)付帳款管理?…交易活動(dòng)?成本核算及存貨會(huì)計(jì)?…會(huì)計(jì)活動(dòng)總部職能下屬公司職能為此，當(dāng)前應(yīng)加強(qiáng)總部的財(cái)務(wù)功能管理，通過(guò)財(cái)務(wù)計(jì)劃與分析及資金管理來(lái)確保對(duì)子公司的控制167。 集中資金管理，以將對(duì)現(xiàn)金收入及支出的控制最大化，支持精確的資金預(yù)算，及降低冗余現(xiàn)金持有量167。 使用集中帳戶 /內(nèi)部銀行制度167。 集中控制的現(xiàn)金支出帳戶167。 按季度進(jìn)行現(xiàn)金需求預(yù)測(cè)，并與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃緊密聯(lián)系167。 電子化 /在線報(bào)告每日銀行交易狀況167。 通過(guò)一體化的會(huì)計(jì)體系，將預(yù)算與支付要求，采購(gòu)訂單，收據(jù)，發(fā)票及現(xiàn)金支付聯(lián)系在一起國(guó)際最佳的資金管理模式特點(diǎn)167。 財(cái)務(wù)計(jì)劃與公司整體戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃密切聯(lián)系。子公司領(lǐng)導(dǎo)參予到計(jì)劃過(guò)程中。167。 預(yù)算計(jì)劃具有靈活性和抗風(fēng)險(xiǎn)性。167。 預(yù)算計(jì)劃與資金和人力資源計(jì)劃的制定是一體化的過(guò)程。167。 各業(yè)務(wù)單元 /子公司使用統(tǒng)一的格式并強(qiáng)調(diào)同樣的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)。167。 總部與子公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)全面聯(lián)網(wǎng)，子公司的預(yù)算與計(jì)劃模型及月度報(bào)告可以實(shí)現(xiàn)電子化合并，獲批準(zhǔn)的預(yù)算直接與采購(gòu) /支付授權(quán)文件相聯(lián)。國(guó)際最佳的財(cái)務(wù)計(jì)劃管理模式特點(diǎn)n建立最高層次的財(cái)務(wù)政策，控制及財(cái)務(wù)人員管理。根據(jù)公司整體業(yè)務(wù)計(jì)劃制定財(cái)務(wù)計(jì)劃，并管理及指導(dǎo)下屬公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作。n為下屬公司財(cái)務(wù)部門提供人力支持，包括財(cái)務(wù)人員招聘，開(kāi)發(fā)及培訓(xùn)等。制定全公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度，程序和實(shí)施辦法。為下屬子公司執(zhí)行內(nèi) /外部財(cái)務(wù)政策提供咨詢指導(dǎo)。n制定公司整體財(cái)務(wù)計(jì)劃及預(yù)算。制定全公司財(cái)務(wù)預(yù)算政策及程序。財(cái)務(wù)功能管理的含義及特點(diǎn)為適應(yīng)隨公司的發(fā)展而不斷提升的對(duì)財(cái)務(wù)資源的要求，應(yīng)逐步建立完善融資管理功能融資管理活動(dòng)是指與確保公司現(xiàn)金流有關(guān)的資本籌集及運(yùn)作，包括： 167。 制定融資政策及程序167。 為投資帳戶管理銀行關(guān)系167。 分析評(píng)估籌資計(jì)劃167。 談判籌資及貸款167。 為滿足債務(wù)要求服務(wù)167。 執(zhí)行債券發(fā)行工作167。 發(fā)行和管理債務(wù) /股票 167。 分析流動(dòng)資金投資需求167。 評(píng)估投資機(jī)會(huì)167。 建議分紅政策和計(jì)劃167。 進(jìn)行全面資金形勢(shì)和經(jīng)濟(jì)情況報(bào)告及預(yù)測(cè)167。 管理與股東的關(guān)系167。 管理與投資人的關(guān)系同時(shí)，利用內(nèi)部審計(jì)作為有效的監(jiān)控手段，并使其逐步成為協(xié)助實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)改進(jìn)的重要工具企業(yè)目標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)能力組織架構(gòu)功能 /程序單一的業(yè)務(wù)交易運(yùn)營(yíng)審計(jì)管理審計(jì) 業(yè)務(wù)伙伴企業(yè)監(jiān)督審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)部審計(jì)的最終目標(biāo)內(nèi)部審計(jì)的初期功用財(cái)務(wù)審計(jì)實(shí)施新管理平臺(tái)，特別是整合的環(huán)節(jié)應(yīng)有相應(yīng)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估和激勵(lì)機(jī)制與戰(zhàn)略目標(biāo)一致的行為發(fā)展戰(zhàn)略以及為戰(zhàn)略服務(wù)的管理平臺(tái)+一體化的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估體系業(yè)績(jī) 考核 評(píng)估業(yè)績(jī)反饋目標(biāo)設(shè)定獎(jiǎng)勵(lì)一體化的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估體系在新平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)基于低成本的高速擴(kuò)張戰(zhàn)略管理平臺(tái)那些通過(guò)整合實(shí)現(xiàn)的戰(zhàn)略目標(biāo)尤其需要量身定制的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估和激勵(lì)機(jī)制：? 為使銷售人員考慮整體效益，需對(duì)其制定以整體效益為目標(biāo)的考核指標(biāo)以避免本位主義? 對(duì)物質(zhì)采購(gòu)部人員的激勵(lì)應(yīng)當(dāng)建立在整個(gè)公司采購(gòu)成本下降的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)員工充分發(fā)掘原有獨(dú)立采購(gòu)過(guò)程中可以共享的協(xié)同效益報(bào)告內(nèi)容n 管理平臺(tái)?組織結(jié)構(gòu)的建議方案?實(shí)施新管理平臺(tái)的關(guān)鍵問(wèn)題n 下一步的工作天山股份應(yīng)積極準(zhǔn)備實(shí)施新管理平臺(tái)n 分配實(shí)施工作的有關(guān)職責(zé)? 指定由公司高管層組成的新管理平臺(tái)實(shí)施指導(dǎo)委員會(huì)? 指定實(shí)施工作項(xiàng)目組來(lái)負(fù)責(zé)以下所有活動(dòng)n 最終確定新管理平臺(tái)管理政策及制度? 進(jìn)一步完善和確定總部主要管理流程? 確定總部對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)管理方式及制度? 制定支持新平臺(tái)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估和激勵(lì)機(jī)制n 制定天山與屯河的銷售整合方案? 明確市場(chǎng)和客戶的劃分與管理? 確定銷量與品種的管理原則n 制定新管理平臺(tái)實(shí)施時(shí)間表? 明確實(shí)施步驟及關(guān)鍵任務(wù) (里程碑 )? 確定時(shí)間 /進(jìn)度要求? 確定可利用的資源n 挑選高層經(jīng)理 /各關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人? 高管層（根據(jù)新管理平臺(tái)要求重新劃分職責(zé)？）? 總部各職能部門經(jīng)理，特別是新成立的銷售公司及物資采購(gòu)部? 天山及屯河總部n 開(kāi)始實(shí)施工作時(shí)間至關(guān)重要－實(shí)施工作必須盡快開(kāi)始以充分抓住市場(chǎng)機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)整合的效益項(xiàng)目下一步的工作n 全面進(jìn)入 “企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃 ”的工作? 形成戰(zhàn)略的初步設(shè)想? 本周完成在烏昌地區(qū)的實(shí)地訪談? 后兩周對(duì)其他疆內(nèi)地區(qū)作實(shí)地訪談? 對(duì)疆外市場(chǎng)作二手資料研究
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