天山創(chuàng)造以成本優(yōu)勢為核心的快速增長(項目中期報告2)-資料下載頁
2025-01-18 13:45本頁面
【正文】 上的實現(xiàn)需要 IT系統(tǒng)將生產(chǎn)、庫存和客戶需求的信息全部連在一起隨著現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展，財務管理在企業(yè)中扮演的角色經(jīng)歷了從傳統(tǒng)的記帳到真正成為業(yè)務伙伴的變革簿記員企業(yè)監(jiān)督超級分析師業(yè)務伙伴167。 交易驅動167。 主要任務是維持帳目平衡167。 政策及程序驅動167。 主要任務是降低風險167。 質量驅動167。 主要任務是解釋及分析財務業(yè)績表現(xiàn)與各業(yè)務單元建立強有力的伙伴關系，向它們提供先進和切實可行的協(xié)助，以指導高質量的商業(yè)決策過程未來發(fā)展方向傳統(tǒng)功能根據(jù)不同的管理目標，財務管理的具體職能可以歸結為三類?財務功能管理?財務計劃及分析?風險管理?內部審計?管理報告?融資管理?資金管理決策支持活動?應付帳款管理?應收帳款管理?信貸及收入管理?發(fā)票管理?工資交易活動?成本核算及存貨會計?固定資產(chǎn)會計?日常帳務處理 (總帳 )?稅務管理?提供外部報表會計活動提高效率 /保證經(jīng)營活動的順利實施在風險與控制間維持適當平衡成為業(yè)務伙伴結合目前天山的實際情況，股份公司總部對下屬公司的財務管理應采用分帳登錄，統(tǒng)一調度的原則組織對財務管理的要求? 脫離對日常交易及會計活動的直接參予? 加強對以下財務活動的控制：–財務功能管理–財務目標制定–財務計劃及分析–資金調配管理政策規(guī)定的限制上市公司必須具備獨立性才可配股增資 :? 獨立的財務部門? 獨立的財務核算體系? 獨立的財務會計制度和對其控股的子公司的財務管理制度? 獨立開設銀行帳戶? 獨立納稅公司總部與下屬公司的主要財務職能分工?財務功能管理?…決策支持活動?應付帳款管理?…交易活動?成本核算及存貨會計?…會計活動總部職能下屬公司職能為此，當前應加強總部的財務功能管理，通過財務計劃與分析及資金管理來確保對子公司的控制167。 集中資金管理，以將對現(xiàn)金收入及支出的控制最大化，支持精確的資金預算，及降低冗余現(xiàn)金持有量167。 使用集中帳戶 /內部銀行制度167。 集中控制的現(xiàn)金支出帳戶167。 按季度進行現(xiàn)金需求預測，并與經(jīng)營計劃緊密聯(lián)系167。 電子化 /在線報告每日銀行交易狀況167。 通過一體化的會計體系，將預算與支付要求，采購訂單，收據(jù)，發(fā)票及現(xiàn)金支付聯(lián)系在一起國際最佳的資金管理模式特點167。 財務計劃與公司整體戰(zhàn)略及業(yè)務計劃密切聯(lián)系。子公司領導參予到計劃過程中。167。 預算計劃具有靈活性和抗風險性。167。 預算計劃與資金和人力資源計劃的制定是一體化的過程。167。 各業(yè)務單元 /子公司使用統(tǒng)一的格式并強調同樣的關鍵業(yè)績指標。167。 總部與子公司財務系統(tǒng)實現(xiàn)全面聯(lián)網(wǎng)，子公司的預算與計劃模型及月度報告可以實現(xiàn)電子化合并，獲批準的預算直接與采購 /支付授權文件相聯(lián)。國際最佳的財務計劃管理模式特點n建立最高層次的財務政策，控制及財務人員管理。根據(jù)公司整體業(yè)務計劃制定財務計劃，并管理及指導下屬公司財務經(jīng)理的工作。n為下屬公司財務部門提供人力支持，包括財務人員招聘，開發(fā)及培訓等。制定全公司統(tǒng)一的財務管理制度，程序和實施辦法。為下屬子公司執(zhí)行內 /外部財務政策提供咨詢指導。n制定公司整體財務計劃及預算。制定全公司財務預算政策及程序。財務功能管理的含義及特點為適應隨公司的發(fā)展而不斷提升的對財務資源的要求，應逐步建立完善融資管理功能融資管理活動是指與確保公司現(xiàn)金流有關的資本籌集及運作，包括： 167。 制定融資政策及程序167。 為投資帳戶管理銀行關系167。 分析評估籌資計劃167。 談判籌資及貸款167。 為滿足債務要求服務167。 執(zhí)行債券發(fā)行工作167。 發(fā)行和管理債務 /股票 167。 分析流動資金投資需求167。 評估投資機會167。 建議分紅政策和計劃167。 進行全面資金形勢和經(jīng)濟情況報告及預測167。 管理與股東的關系167。 管理與投資人的關系同時，利用內部審計作為有效的監(jiān)控手段，并使其逐步成為協(xié)助實現(xiàn)業(yè)務改進的重要工具企業(yè)目標領導能力組織架構功能 /程序單一的業(yè)務交易運營審計管理審計 業(yè)務伙伴企業(yè)監(jiān)督審計重點內部審計的最終目標內部審計的初期功用財務審計實施新管理平臺，特別是整合的環(huán)節(jié)應有相應的業(yè)績評估和激勵機制與戰(zhàn)略目標一致的行為發(fā)展戰(zhàn)略以及為戰(zhàn)略服務的管理平臺+一體化的業(yè)績評估體系業(yè)績 考核 評估業(yè)績反饋目標設定獎勵一體化的業(yè)績評估體系在新平臺上實現(xiàn)基于低成本的高速擴張戰(zhàn)略管理平臺那些通過整合實現(xiàn)的戰(zhàn)略目標尤其需要量身定制的業(yè)績評估和激勵機制：? 為使銷售人員考慮整體效益，需對其制定以整體效益為目標的考核指標以避免本位主義? 對物質采購部人員的激勵應當建立在整個公司采購成本下降的基礎上，鼓勵員工充分發(fā)掘原有獨立采購過程中可以共享的協(xié)同效益報告內容n 管理平臺?組織結構的建議方案?實施新管理平臺的關鍵問題n 下一步的工作天山股份應積極準備實施新管理平臺n 分配實施工作的有關職責? 指定由公司高管層組成的新管理平臺實施指導委員會? 指定實施工作項目組來負責以下所有活動n 最終確定新管理平臺管理政策及制度? 進一步完善和確定總部主要管理流程? 確定總部對下屬公司的財務管理方式及制度? 制定支持新平臺的業(yè)績評估和激勵機制n 制定天山與屯河的銷售整合方案? 明確市場和客戶的劃分與管理? 確定銷量與品種的管理原則n 制定新管理平臺實施時間表? 明確實施步驟及關鍵任務 (里程碑 )? 確定時間 /進度要求? 確定可利用的資源n 挑選高層經(jīng)理 /各關鍵部門負責人? 高管層（根據(jù)新管理平臺要求重新劃分職責？）? 總部各職能部門經(jīng)理，特別是新成立的銷售公司及物資采購部? 天山及屯河總部n 開始實施工作時間至關重要－實施工作必須盡快開始以充分抓住市場機會，實現(xiàn)整合的效益項目下一步的工作n 全面進入 “企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃 ”的工作? 形成戰(zhàn)略的初步設想? 本周完成在烏昌地區(qū)的實地訪談? 后兩周對其他疆內地區(qū)作實地訪談? 對疆外市場作二手資料研究
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