【正文】 物質內(nèi)容看：有地產(chǎn)、房產(chǎn)、設備、債權、股權、退稅、預算撥款、信用及其各種組合等； 二是各種輔助控險措施，重點從心理動機上控制道德風險。包括：保證金、委托銀行劃款書、法人代表家庭財產(chǎn)保證并附配偶承諾等。 風險管理概論 八、擔保機構的風險管理方法 72 風險測試方法 ? 客戶的關聯(lián)交易人反擔保意愿測試，以測試客戶市場信用水平； ? 現(xiàn)金支付能力或即期籌資信用測試，要求新客戶保前按綜合風險等級交納 10～ 20%的履約保證金； ? 內(nèi)幕人員反擔保意愿測試，根據(jù)內(nèi)幕人員的信息對稱性條件，測試中小企業(yè)業(yè)主的歷史信用記錄。 ? 評審費測試： 應當收１％或一定固定費用。一般應當提交評審報告．意義：配比成本，堵住投機 風險管理概論 八、擔保機構的風險管理方法 73 正確運用擔保機構的存入保證金 ? 履約保證作用，加大違約成本 ? 對沖風險 ? 測試風險 ? 降低流動性風險 ? 合規(guī)性： 《 擔保法 》 、 《 合同法 》 、 《 擔保會計辦法 》 、國家關于互助擔保原理。 ? 規(guī)范操作： 10%以內(nèi)、保前收 ? 影響擔保定價 ? 防止變相融資，加大金融風險。 風險管理概論 八、擔保機構的風險管理方法 74 風險決策方法 ? 業(yè)務人員的有限決策程序。 ? 五級權限。在三級權限及其以下，總經(jīng)理有雙向否決權，但否決時應書面陳述理由； ? 四、五兩級權根，總經(jīng)理只有單向（只能否定“同意擔?！保┓駴Q權。 ? 在審保小組中，實行德爾菲法決策，即背靠背記名負責地書面表決。決策成員根據(jù)決策能力和擁有信息量不同而被賦予不同權重． 風險管理概論 八、擔保機構的風險管理方法 75 保后風險監(jiān)控方法 ? 報表調(diào)查： 定期收集客戶財務報表及其他信息資料。 ? 實地調(diào)查： 定期到客戶單位調(diào)查了解情況，調(diào)查對象包括主辦會計、財務負責人或主管、企業(yè)負責人、部分職工、往來關聯(lián)戶等；調(diào)查內(nèi)容包括貸款使用、貨款回籠、月營業(yè)收入、銷售價格、銷售合同計劃、應收帳款、流動負債、現(xiàn)金存量、現(xiàn)金流量、盈利情況、機構人事、經(jīng)營機制、其他情況等。 風險管理概論 八、擔保機構的風險管理方法 76 保后風險監(jiān)控方法 ? 銀行調(diào)查： 定期到貸款銀行調(diào)查了解客戶貸款使用情況和資金流量情況、借款增減、還本付息情況等。 ? 反擔保調(diào)查： 定期對反擔保財產(chǎn)、反擔保人的變動情況調(diào)查了解。 ? 相關調(diào)查： 定期到法院、稅務部門等單位了解客戶的重大或有事項的變化，包括經(jīng)濟糾紛訴訟、稅務糾紛、擔保事項等。 風險管理概論 八、擔保機構的風險管理方法 77 保后風險監(jiān)控方法 ? 工作要求： 包括整理成工作底稿，進行簡單分析、提交分析報告、提交對客戶整改建議方案、提交干預控制客戶行為的方案。 ? 權利行使： 包括收集客戶報表、檢查客戶、參予客戶經(jīng)濟和訴訟活動、委派會計干預客戶活動、凍結資金帳戶，這些權利作為保留權利寫進 《 委托擔保協(xié)議 》 ，有條件行使。 風險管理概論 八、擔保機構的風險管理方法 78 逾期和代償管理 ? 逾期管理 逾期前管理期，為擔保到期前 1個月，項目經(jīng)理分析和評估，提前制定預案，嚴防信用破損。預案內(nèi)容包括制定資金計劃；是良性逾期應及時和貸款銀行聯(lián)系，商量展期方案；幫助客戶籌措還貸資金等。 ? 代償前管理期。 從逾期日起至代償前 5日止，主要責任人為項目經(jīng)理，責任部門為擔保業(yè)務部，具體要求：項目經(jīng)理經(jīng)常與擔保客戶聯(lián)系，督促其履行債務，查找逾期原因，分析客戶償債意愿和償債能力，了解反擔保措施的穩(wěn)定性，提出相關對策，擬定代償、續(xù)?；蚱渌A案，每周不少于兩次向擔保業(yè)務部和總經(jīng)理報告督促情況 ,原則上為周二和周五。 風險管理概論 八、擔保機構的風險管理方法 79 追償管理 ? 協(xié)議追償。 追償責任人為項目經(jīng)理，風險評審部負責指導和配合。具體要求：項目經(jīng)理要嚴格按照追償方案督促債務人還款，要求債務人制作還款計劃書，每周檢查一次債務人經(jīng)營情況，了解債務人的現(xiàn)金流量，計劃還款情況，關注各項反擔保措施的穩(wěn)定性和有效性，要分析、檢查原因，特別要掌握債務人有無逃債跡象。要及時將檢查情況向風險評審部報告，風險評審部視情況重要性程度報告總經(jīng)理，若協(xié)議追償無效，由風險評審部確認后報總經(jīng)理批準，可中止協(xié)議追償方案，轉為通過訴訟途徑進行追償。 風險管理概論 八、擔保機構的風險管理方法 80 追償管理 ? 訴訟追償。 責任人為風險評審部，項目經(jīng)理要積極配合，各部門予以必要協(xié)助。具體要求：項目經(jīng)理要及時向風險評審部移交項目檔案及代償憑證，介紹項目有關情況。同時要繼續(xù)加大債務人和反擔保人的還款壓力。風險評審部要在一周內(nèi)進一步核實債務人還款意愿及能力，現(xiàn)有債權、財產(chǎn)狀況；與反擔保人協(xié)商，了解反擔保人代償意愿及能力；與債權人進行必要溝通，在此基礎上擬定訴訟方案，報請總經(jīng)理審批后認真執(zhí)行，力爭追回全部損失。 風險管理概論 八、擔保機構的風險管理方法 81 補償管理 ? 內(nèi)部補償 , 擔保機構應當建立內(nèi)部風險準備制度。其內(nèi)容包括： 一是按收入的 50%建立未到期責任準備金，差額轉提； 二是按年末在保余額的 1%提取擔保賠償準備金，累計提至在保余額的 10%時可停止； 三是本著自愿原則按末分配利潤的一定比例，提取一般風險準備金。 風險管理概論 八、擔保機構的風險管理方法 82 補償管理 ? 外部補償 , 各級政府財政部門根據(jù)財力情況建立擔保風險補償資金（財政部 03年 88號文）。補償方式： – 以獎代補 – 定額補助 – 定率限補 – 限率核補 風險管理概論 八、擔保機構的風險管理方法 83 如何對擔保收費的風險定價？ ? 對５０％利率水平的看法．在沒有政府補貼條件下，偏低．風險收益沒有貼近風險特點，簡單． ? 擔保定價水平公式： 擔保收費＝行業(yè)平均風險成本 +行業(yè)平均營運成本 +適度利潤 擔保風險補償 ? 擔保定價具體公式： 擔保費 =(基本費率 +風險増率 風險度 期限 ) 調(diào)節(jié)系數(shù) 擔保額 ? 擔保收費的難題． 習慣思維，非盈利定位，風險成本難以定價． 風險管理概論 九、擔保收費的風險定價 84 如何對擔保收費的風險定價？ ? 擔保服務的增值． 測算資金邊際利潤率 ,取費 其 50% ? 收費的精算設計 . 時點和頻度 ,算基 ,權益換算 ,保證金 . ? 防止逆向選擇 . 取之有度，履約獎勵，優(yōu)質客戶收費優(yōu)惠． ? 提前履約返還． 分期還款，提前還款． ? 擔保定價的影響． 調(diào)節(jié)需求，影響競爭力，影響風險大小 風險管理概論 九、擔保收費的風險定價 85 關于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量 關于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)意義的討論： ? 17號文要求披露的或有資產(chǎn)。盡管沒有將擔保業(yè)務納入表內(nèi)核算，但在表外設計了“擔保余額變動表”和會計報表附注中的“資產(chǎn)負債表表外項目” ? 或有資產(chǎn)計價標準：指在核保評估的基礎上，簽訂正式反擔保合同的反擔保資產(chǎn)。 ? 或有資產(chǎn)核算。分“擔保項目”和“反擔保人”二級明細核算，現(xiàn)規(guī)定：重點項目表外反映。 ? 或有資產(chǎn)計價范圍：應包括反擔保物價值和反擔保權利價值， 風險管理概論 十、關于反擔保或有資產(chǎn)的評估和計量 86 關于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量 ? 或有資產(chǎn)計價方法：反擔保權利價值，按反擔保人自有資產(chǎn)或凈資產(chǎn)和風險系數(shù)評定；反擔保物價值，按評估價或市價確定（市價法、貼現(xiàn)法、重置法） ? 或有資產(chǎn)匯總方法。分兩類 :缺口類和剩余類（反擔保對擔保額）。 ? 缺口類反擔保價值按評估值匯總，剩余類反擔保價值按擔保額的 。 ? 匯總的或有資產(chǎn)是擔保機構一筆重要的衍生金融資產(chǎn)，可以反映擔保風險的控制程度。 風險管理概論 十、關于反擔保或有資產(chǎn)的評估和計量 87 關于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量 關于或有負債的討論： ? 或有負債計價：是指正式簽訂擔保合同標的擔保債務金額。 應扣除： ? 客戶交存的履約保證金 ? 其他擔保機構分保的業(yè)務金額 ? 銀行分擔的風險責任金額。 但包括： ? 借款期內(nèi)的應計貸款利息 ? 指擔保機構承擔的凈風險 風險管理概論 十、關于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量 88 關于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量 關于或有凈資產(chǎn)的討論： ? 或有凈資產(chǎn)：指或有資產(chǎn)與或有負債的差額 ? 或有凈資產(chǎn)反映擔保機構的或有資產(chǎn)對沖或有負債風險留有的余地。 風險管理概論 十、關于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量 89 結束語 ：擔保剛興起，探索無止盡 專業(yè)擔保事業(yè)在中國的發(fā)展才剛剛開始 ， 需要總結和發(fā)現(xiàn)的業(yè)務規(guī)律還很多 。 如： 擔保對象的違約概率如何分布 ？ １ ． 違約概率與中小企業(yè)的信用等級 、 擔保項目風險度以及反擔保強度有什么樣的函數(shù)相關關系 ？ ２ ． 擔保機構總體風險如何把握和控制 ？ ３ ． 擔?？傮w風險度和擔保機構風險承受能力有什么樣的函數(shù)相關關系 ？ 這些都直接關系到擔保機構的生存和可持續(xù)發(fā)展 。 希望與廣大合作銀行朋友加強交流 ， 共同探索和發(fā)現(xiàn)擔保業(yè)務規(guī)律 ， 指導擔保事業(yè)可持續(xù)發(fā)展 。 風險管理概論 結束語 演講完畢，謝謝觀看！