【導(dǎo)讀】技術(shù)和組織結(jié)構(gòu)的發(fā)展使得資金流、物流和生產(chǎn)效率大大提高，各種標(biāo)準(zhǔn)化。辦公軟件的推行起到了重要的作用。然而，做為公司朝陽產(chǎn)。業(yè)的食品，到目前為止，尚無一套完整的管理軟件做為平臺(tái)。各個(gè)控制點(diǎn)的報(bào)表做了一些規(guī)范及設(shè)置，對(duì)資金的回籠情況也做了相應(yīng)的規(guī)范。進(jìn)的C/S構(gòu)架管理軟件，是目前工作的重重之重。分析當(dāng)日同前日的銷售變動(dòng)情況，可以橫向及縱向分析比較不同月份的銷售及采購(gòu)情況。、正大食品銷售業(yè)務(wù)的相關(guān)業(yè)務(wù)流程………正大主要是銷售品牌凍、鮮肉，因此，對(duì)采購(gòu)及加工要求條件及高。質(zhì)量問題，并根據(jù)肉品的等級(jí)進(jìn)行分品種入庫(kù)。到屠宰后才能進(jìn)行確認(rèn)。

　　

【正文】 注：由于食品業(yè)務(wù)在 財(cái)務(wù)核算中按照兩條事業(yè)線進(jìn)行核算，因此，在建立新系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)同時(shí)建兩套帳務(wù)系統(tǒng)。所以，這里的難點(diǎn)就是如何將采購(gòu)、銷售、庫(kù)存的數(shù)據(jù)合理的分配至這兩事業(yè)線中去。 開立用款申請(qǐng)單：用款部門報(bào)銷 相關(guān)費(fèi)用在這里開立用款申請(qǐng)單，包括沖個(gè)人借款、其他個(gè)人借款等都在這里進(jìn)行處理。 用款申請(qǐng)單審核：由于集團(tuán)業(yè)務(wù)的需要，資金統(tǒng)一由飼料事業(yè)線來進(jìn)行管理，因此，我們?cè)谠O(shè)計(jì)食品軟件流程的時(shí)候便不再涉及資金流動(dòng)的管理模塊。所以，經(jīng)審核過的用款申請(qǐng)單，在食品流程中便可自動(dòng)進(jìn)行記帳。 借：相關(guān)費(fèi)用（其他應(yīng)收） 貸：內(nèi)部往來 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 費(fèi)用管理 預(yù)提相關(guān)費(fèi)用 核銷預(yù)提費(fèi)用 應(yīng)收管理 開立收款收據(jù) 核銷應(yīng)收帳款 財(cái)務(wù)確認(rèn)收據(jù) 憑證管理 錄入憑證 審核憑證 綜合查詢 單據(jù)打印 用款單據(jù)查詢 預(yù)提費(fèi)用查詢 收款收據(jù)查詢 帳齡分析表 應(yīng)付帳款查詢 憑證查詢 成本報(bào)表 分類明細(xì)帳 對(duì)帳單 分類帳分月匯總表 憑證復(fù)核 財(cái)務(wù)報(bào)表查詢 試算平衡表 試算平衡數(shù)量 利潤(rùn) 表 資產(chǎn)負(fù)債表 部門費(fèi)用比較表 預(yù)算實(shí)際對(duì)比 開立用款申請(qǐng) 審核用款申請(qǐng)單 用款申請(qǐng)單 事業(yè)線： XXXX 20xx531 編碼： Y20xx050001 收款人： XXXXXX 收款方式： XXXX（現(xiàn)金或支票） 部門 會(huì)計(jì)科目 摘要 金額 備注 用款申請(qǐng)單審核界面同開立用款申請(qǐng)單，用款申請(qǐng)單開立后可以對(duì)其進(jìn)行修改、刪除，但審核之后， 將不能對(duì)其進(jìn)行操作。因?yàn)閷徍艘院蟮挠每钌暾?qǐng)單將自動(dòng)記帳，因此，要對(duì)審核后的用款申請(qǐng)單的權(quán)限加以限制。 審核用款申請(qǐng)單是由會(huì)計(jì)來進(jìn)行處理的，因此，我們?cè)谠O(shè)計(jì)的時(shí)候，審核人可以對(duì)用款申請(qǐng)的部門、會(huì)計(jì)科目、摘要等進(jìn)行修改，對(duì)個(gè)別的金額也可以進(jìn)行修改，增加會(huì)計(jì)科目、但報(bào)銷總金額不能變。如果要對(duì)總金額進(jìn)行變化。必須由申請(qǐng)部門重新開立用款申請(qǐng)單。 預(yù)提相關(guān)費(fèi)用：主要是由各相關(guān)部門，對(duì)當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用進(jìn) 行的一般化的預(yù)估，如裝卸費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、 冷藏費(fèi)等。因?yàn)轭A(yù)提的費(fèi)用要記入帳務(wù)系統(tǒng)中去，因此，費(fèi)用的預(yù)估一定要做到合理、準(zhǔn)確。不能同實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用相差太大。 預(yù)提的費(fèi)用由于歸集不同，費(fèi)用要記入不同的科目，下面就對(duì)費(fèi)用的歸集作以說明： 如果相關(guān)費(fèi)用是在入庫(kù)以前發(fā)生，并且由公司來承擔(dān)的，如裝卸費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、收購(gòu)人員的工資等直接計(jì)入原料成本。 如果相關(guān)費(fèi)用是在庫(kù)存過程中發(fā)生的， 如冷庫(kù)的冷凍費(fèi)、冷藏費(fèi)、市場(chǎng)管理費(fèi)等直接計(jì)入制造費(fèi)用。 如果相關(guān)費(fèi)用是在配送過程中發(fā)生的，如配送過程中的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、超市店員的人員工資等，由各經(jīng) 營(yíng)點(diǎn)進(jìn)行承擔(dān)，直接計(jì)入 當(dāng) 期營(yíng)業(yè)費(fèi)用。 食品管理部的人員工資及相關(guān)費(fèi)用我們目前暫時(shí)計(jì)入管理費(fèi)用。待集團(tuán)有新的規(guī)定再做處理。 這里還有一點(diǎn)需要說明：由于我們的食品軟件是針對(duì)兩條事業(yè)線進(jìn)行的，因此對(duì)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用要進(jìn)行合理分配， 在系統(tǒng)設(shè)定的時(shí)候，可以是人工進(jìn)行分配，也可以按照比例進(jìn)行分配。 核銷預(yù)提費(fèi)用：是將審核后的用款申請(qǐng)單同預(yù)提相關(guān)費(fèi)用兩個(gè)菜單形成的 預(yù)提費(fèi)用進(jìn)行核銷。 cbd 相關(guān)費(fèi)用預(yù)提 事業(yè)線： XXXX 20xx531 編號(hào)： YT20xx050001 費(fèi)用名稱 部門 金額 費(fèi)用名稱 部門 金額 冷凍費(fèi) 生產(chǎn)部 1000 冷藏費(fèi) 生產(chǎn)部 1000 進(jìn)場(chǎng)費(fèi) 經(jīng)營(yíng)部 1 1000 進(jìn)場(chǎng)費(fèi) 經(jīng)營(yíng)部 2 1000 預(yù)提的費(fèi)用在預(yù)提費(fèi)用錄入中，只顯示部門及費(fèi)用名稱，這樣便于操作人員進(jìn)行錄入。所選的費(fèi)用名稱及部 門、金額錄入后自動(dòng)生成憑證。 這樣 的話，在設(shè)計(jì)這一塊時(shí)，應(yīng)將費(fèi)用與會(huì)計(jì)科目進(jìn)行連接。 開立收款收據(jù)：收款收據(jù)開立是食品業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理的重要過程，是收入實(shí)現(xiàn)的最直接體現(xiàn)，在開立收款收據(jù)時(shí)，我們可以將收款收據(jù)同發(fā)貨單、銷售單據(jù)進(jìn)行對(duì)應(yīng)，以便及時(shí)核銷應(yīng)收帳款，收款收據(jù)開立后可以打印收款收據(jù)號(hào)。收款類別有：貨款、應(yīng)收職工欠款、預(yù)收貨款等 。 收 款 方 式 有 ： 現(xiàn) 金 、 銀 行 存 款 、 支 票 、 借 記 卡 等財(cái)務(wù)確認(rèn)收款收據(jù)：由于目前的食品 部門同財(cái)務(wù)部門相距很遠(yuǎn)，收據(jù) 開立后傳遞需要一定的時(shí)間 ，而且有時(shí)開立的支票等收款收據(jù)不能用來進(jìn)行帳務(wù)處理，因此，這里專設(shè)財(cái)務(wù)確認(rèn)收款收據(jù)，對(duì)已經(jīng)進(jìn)帳的收款收據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。 (這里系統(tǒng)會(huì)生成轉(zhuǎn)帳憑證：借：內(nèi)部往來 (主要現(xiàn)金或銀行存款 )，貸：應(yīng)收帳款 ) 開立收款收據(jù) 20xx614 客戶： XXXXX 收款類別： 貨款 對(duì)應(yīng)單據(jù)號(hào)： XXXXXXXX 應(yīng)收總額： 折扣： 預(yù)收貨款： 應(yīng)收金額： 收款方式 票據(jù)號(hào)碼 到期日 銀行 金額 現(xiàn)金 招商銀行 財(cái)務(wù)確認(rèn)收款收據(jù) 20xx0614 收款收據(jù)號(hào)： XXXXXXXXXXXXXX 客戶名稱： XXXXX 收款類別：貨款 應(yīng)收總額： 大寫：捌仟元正 預(yù)覽會(huì)計(jì)分錄 錄制憑證：主要是由會(huì)計(jì)人員進(jìn)行日常費(fèi)用等憑證的錄入 憑證復(fù)核：憑證復(fù)核主要是復(fù)核憑證借貸項(xiàng)是否平衡，如果不平衡直接在此顯示憑證號(hào)。 憑證審核：可以在這里將錄入的憑證進(jìn)行審核，其界面同錄制憑證的界面差不多，主要是會(huì)計(jì)主管審核憑證時(shí)用。 用款單據(jù)查詢 ： 可以根據(jù)客戶名稱進(jìn)行查詢，也可以按照日期進(jìn)行查詢，按時(shí)間段進(jìn)行查詢，按票據(jù)號(hào)進(jìn)行查詢，按部門進(jìn)行查詢等等。 預(yù)提費(fèi)用查詢：可以 單據(jù)號(hào)進(jìn)行查詢，也可以按照日期，等條件進(jìn)行查詢，查詢?nèi)缦聝?nèi)容：費(fèi)用類科目、預(yù)提費(fèi)用科目發(fā)生額及累計(jì)余額等。 收款收據(jù)查詢： 收款收據(jù)查詢主要是反映前面所記錄的收款收據(jù)的一些信息情況，其格式可以如下： 蘭州正大有限公司 轉(zhuǎn)帳憑證： XXXXXX 事業(yè)線：食品事業(yè) 20xx920 摘要 會(huì)計(jì)科目 會(huì)計(jì)科目名稱 借方金額 貸方金額 數(shù)量 支票號(hào)碼 部門 電話費(fèi) 55020609 管理費(fèi)用 電話費(fèi) 綜合 電話費(fèi) 10020xx1 銀行存款 農(nóng)行 合計(jì) 核準(zhǔn)： 復(fù)核： 會(huì)計(jì)： 出納： 制單： 制單日期： 20xx920 收款收據(jù) 按日期查詢： XXXXXXXXXXXXX 按票據(jù)號(hào)查詢： XXXXXXXXXXXXXX 日期 票據(jù)號(hào) 客戶 交款類型 交款方式 金額 對(duì)應(yīng)單據(jù)號(hào) 20xx1218 1106120xx1 王磊 貨款 現(xiàn)金 S06120xx1 核銷應(yīng)收帳款：這里所說的核銷應(yīng)收帳款主要是在開立收款收據(jù)時(shí)沒有對(duì)應(yīng)發(fā)貨單（銷售單據(jù)）款項(xiàng)，為正確體現(xiàn)應(yīng)收帳款帳 齡情況而特別設(shè)定的。 錄入憑證：這里主要為財(cái)務(wù)人員進(jìn)行日常憑證錄入而特別設(shè)置， 包括日常費(fèi)用的計(jì)提、不些帳務(wù)的調(diào)整等 憑證的錄入包括：憑證錄入、憑證修改、憑證取消、憑證作廢，但要注意，憑證一旦審核是不能進(jìn)行修改的，即是系統(tǒng)管理員也不得隨意進(jìn)行修改。在設(shè)計(jì)此模塊的時(shí)候一定要注意借貸平衡，即有借就有貸，借貸平衡，而且要注意會(huì)計(jì)科目的設(shè)定，除設(shè)定的會(huì)計(jì)科目以外所有的其他科目不能在這里反映，就是說只能選擇在系統(tǒng)字處理中設(shè)定的會(huì)計(jì)科目，沒有設(shè)定的會(huì)計(jì)科目無法在這里顯示出來，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示（沒有該會(huì)計(jì)科目，請(qǐng)重新選擇 ）。 在這里我們還應(yīng)該特別注意，由于食品軟件涉及到兩個(gè)事業(yè)線（也就是兩個(gè)利潤(rùn)中心），所以的話，這里有兩套帳務(wù)要進(jìn)行處理，但為了簡(jiǎn)化系統(tǒng)的累贅，這里只設(shè)定一個(gè)模塊，進(jìn)行兩套帳務(wù)的處理，（也就說這里應(yīng)該有選擇利潤(rùn)中心的地方，在系統(tǒng)管理中可根據(jù)不同的操作人員鎖定某一特定的利潤(rùn)中心）。 核銷應(yīng)收帳款 客戶名稱： XXXXXXXXXXXXX 收款情況 應(yīng)收情況 日期 票據(jù)號(hào) 客戶 交款類型 金額 日期 票據(jù)號(hào) 客戶 金額 20xx1218 1106120xx1 王磊 貨款 20xx1018 S06120xx1 王磊 核銷情況 日期 客戶 金額 20xx1218 王磊 1000 核銷確認(rèn) 記錄：轉(zhuǎn)帳憑證 增加 修改 查詢 取消 搜索 選擇 取消 打印 退出 事業(yè)線： XXXX 日期： XXXXXX 憑證號(hào)： XXXXXXXXXXX 日期 憑證號(hào) 摘要 貸方 貸方 憑證復(fù)核：憑證復(fù)核在系統(tǒng)中的作用不是很明顯，憑證復(fù)核主要是用來復(fù)核憑證的會(huì)計(jì)科目是否正確、部門是否正確、借貸方金額是否正確。 憑證 審核：憑證只有審核以后才能確認(rèn)其具體合理性及合法性，所以只有通過審核以后的憑證才真正符合會(huì)計(jì)法規(guī)的要求 。 綜合查詢：主要用來查詢有關(guān)報(bào)表的一些信息情況，有用款單據(jù)的查詢，用款單據(jù)的查詢、收款收據(jù)的查詢，在查詢的時(shí)候要注意將查詢的條件設(shè)到位，就是說我們即可以按照日期進(jìn)行查詢，也可以根據(jù)單據(jù)進(jìn)行查詢還可以根據(jù)客戶名稱進(jìn)行查詢，又可以根據(jù)費(fèi)用的情況進(jìn)行查詢。 帳齡分析表：帳齡分析表包括應(yīng)收帳款帳齡分析表、應(yīng)付帳款帳齡分析表、其他應(yīng)收款帳齡分析表、其他應(yīng)付款帳齡分析、存貨帳齡分析表 在設(shè)計(jì)帳齡分析表查詢中可能遇到問 題比較多，這個(gè)查詢可能涉及多個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行匯總分析；所以的話，要注意將前期的數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)的功能比較齊全才能順利完成。下邊以應(yīng)收帳款帳齡分析表的表樣簡(jiǎn)單進(jìn)行說明： 記錄：轉(zhuǎn)帳憑證 事業(yè)線： XXXX 日期： XXXXXX 憑證號(hào)： XXXXXXXXXXX 事業(yè)線 會(huì)計(jì)科目 摘要 借方 貸方 部門 應(yīng)收帳款帳齡分析表 事業(yè)線： XXXX （不選為全部事業(yè)線、利潤(rùn)中心） 客戶： XXXX－ XXXX（不選為全部） 日期： XXXXXX（不選為當(dāng)日） 選擇帳齡： XX 天―――― XX 天 帳齡的天數(shù)可以是 110天 1120天也可以是 130天、 3160天等情況，設(shè)定的目的主要是為報(bào)表使用人員根據(jù)具體情況進(jìn)行選擇反映。 應(yīng)收帳款帳齡分析主要反映尚未收到的貨款，沒有應(yīng)收的客戶不在這里進(jìn)行反映。 如果選擇明細(xì)的話，查詢的應(yīng)收帳款帳齡分析表應(yīng)反映至產(chǎn)品明細(xì)。不選擇的話，只查詢?cè)摽蛻艨偟膽?yīng)收帳款情況。