企業(yè)信用管理知識(shí)講義-資料下載頁
2025-01-14 17:29本頁面
【正文】 賬款所占比例v 回收成功率高表明企業(yè)信用管理的效率越高v 指標(biāo)下降需要引起關(guān)注167。 壞賬增加或者回收效果下降 —— 及時(shí)調(diào)整信用政策167。 信用銷售和付款方式、期限太過寬松信用批準(zhǔn)率v 評(píng)估企業(yè)在信用申請(qǐng)方面采取的態(tài)度過松還是過緊，申請(qǐng)的質(zhì)量以及信用部門的效率等v 反應(yīng)企業(yè)信用政策的總輪廓167。 太低，信用政策保守，不利于企業(yè)發(fā)展167。 太高，信用政策可能過于激進(jìn)寬松，信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)劇增第三節(jié) 應(yīng)收賬款管理一、持有應(yīng)收賬款的原因定義： 應(yīng)收賬款是指 企業(yè)因?qū)ν怃N售產(chǎn)品、商品或提供勞務(wù)等原因，向購貨客戶或接受勞務(wù)的客戶收取的款項(xiàng)或代墊的運(yùn)雜費(fèi)等。原因：應(yīng)收賬款與存貨？應(yīng)收賬款持有量持有應(yīng)收賬款的成本示意圖短缺成本機(jī)會(huì)成本壞賬損失管理成本總成本二、持有應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)v減少企業(yè)支付能力的風(fēng)險(xiǎn)；v發(fā)生壞賬的風(fēng)險(xiǎn)；v占用時(shí)間價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)；v提前納稅的風(fēng)險(xiǎn)；v增加費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)；三、應(yīng)收賬款的合理持有水平v實(shí)質(zhì)是一種權(quán)衡，追求企業(yè)利潤(rùn)最大化（最小成本法和收益最大法）。四、應(yīng)收賬款的處理v分 合同期內(nèi) 的應(yīng)收賬款的處理和 逾期 應(yīng)收賬款的處理合同期內(nèi)應(yīng)收賬款的處理主要有三種途徑：應(yīng)收賬款的抵借、讓售和收取 。應(yīng)收賬款的抵借v含義：以應(yīng)收賬款的債權(quán)作為抵押擔(dān)保，向金融機(jī)構(gòu)取得借款的一種融資方式。v抵借金額一般為應(yīng)收賬款數(shù)額的 50~80%。v金融機(jī)構(gòu)如不能按時(shí)收回用于抵借的應(yīng)收賬款，對(duì)企業(yè)保留貸款的追索權(quán)，融資企業(yè)負(fù)連帶責(zé)任。v合同內(nèi)容： 規(guī)定應(yīng)收賬款的收取人；借款利息之外的手續(xù)費(fèi)；作為抵押擔(dān)保的具體的應(yīng)收賬款；是否通知債務(wù)人。應(yīng)收賬款的讓售v債權(quán)購買方：商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)、 保理公司、典當(dāng)行等v直接優(yōu)點(diǎn)：合同立即變現(xiàn)，企業(yè)收回了貨幣形式的資金。v最基本的讓售形式 —— 保理 （保付代理 ）v所謂保理業(yè)務(wù) ,是指銀行等保理商通過對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核準(zhǔn)和購買 ,向賣方在基于買方信用條件下 ,提供短期并可循環(huán)使用的貿(mào)易融資、賬款催收、壞賬擔(dān)保等服務(wù)。 轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的其他工具v信用保險(xiǎn)v要求對(duì)方提供債權(quán)擔(dān)保 (定金、保證、抵押、質(zhì)押、留置）v銀行保函逾期應(yīng)收賬款的處理u主要是指對(duì)逾期應(yīng)收賬款的催收u不同層次的逾期應(yīng)收賬款追收目標(biāo)追收效果 客戶關(guān)系實(shí)現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款追收的最高目標(biāo) 理解銷貨企業(yè)的信用管理，更加信任銷貨企業(yè)低成本地收回全額欠款 保持同客戶繼續(xù)交易的關(guān)系全額收回客戶欠款 不在乎同客戶的關(guān)系追還貨物，減少損失 不在乎同客戶的關(guān)系部分的追回貨物 同客戶斷絕來往完全沒有追回欠款，注銷壞賬 同客戶斷絕來往破壞欠款客戶的信用 給客戶一個(gè)教訓(xùn)，斷絕往來12步驟收賬程序示意步驟 階段 時(shí)間段 聯(lián)系方法 催賬形式1 提醒客戶 逾期第 1天 傳真 禮貌提示2 提醒客戶 以后第 4天 傳真 再度提示3 了解問題 以后第 4天 電話 了解客戶問題4 第一次正式催賬 以后第 4天 傳真 顯示證據(jù)5 嚴(yán)肅通知 以后第 4天 傳真 嚴(yán)肅通知6 第二次正式催賬 以后第 4天 傳真 顯示證據(jù)7 壓迫客戶式談話 與 6同一天 通話 /拜訪 表達(dá)不滿8 第一次經(jīng)理對(duì)話 以后第 3天 電話 催賬級(jí)別提高9 第二次經(jīng)理對(duì)話 以后第 3天 電話 最后一次通話10 最后通知 以后第 3天 掛號(hào)信 最后通牒11 送專業(yè)追賬公司 一周以后 委托追賬 與追賬代理簽約12 提出法律訴訟 半年以后 委托律師 法律行動(dòng) 常用三種追賬方式比較項(xiàng)目 企業(yè)內(nèi)部處理 法律訴訟 追債公司效率中等因負(fù)責(zé)追債的人員是公司職員，成功與否與個(gè)人影響不大。較低因法律已訂有一定的方法程序，不能改變的。較高因追債人員的收入與欠款的回收率成正比?？蛻絷P(guān)系最好因客戶最清楚欠債人的需要，這也是造成欠款的原因最差最具沖突性的方法，使事情不可逆轉(zhuǎn)。中等較靈活，可應(yīng)客戶的要求而改變追債方法。時(shí)間最好 /差如能在發(fā)生時(shí)馬上追討則最好，但若擔(dān)心客戶關(guān)系，一拖再拖則為最差。最差情況與效率一樣最好當(dāng)收到案件后馬上處理費(fèi)用最好 /差如能馬上收回、則費(fèi)用最低，但若一拖再拖，各種成本價(jià)值不菲。最差法律費(fèi)用很高，且隨時(shí)間而增加，有確定數(shù)目。中等接案時(shí)，少許的手續(xù)費(fèi)，成功后按比例收取傭金，不成功不收。保障 不適用 最好 如委托信譽(yù)良好的追債公司保障也很大。其他如為國(guó)際欠債，問題就更多，費(fèi)用也更高。法律根據(jù)文件及程序，一定能勝訴，如敗訴，損失更大，敗訴只確認(rèn)債權(quán)。追債公司對(duì)當(dāng)?shù)胤?、商業(yè)慣例及習(xí)慣都有認(rèn)識(shí)，欠債人有一定能夠的阻嚇力。第四節(jié) 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制（見課本）一、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的作用二、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策支持系統(tǒng)謝謝謝謝 ??！演講完畢，謝謝觀看！
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