內(nèi)部稽核與海外檢查報告(ppt42)-資料下載頁
2025-01-13 19:15本頁面
【正文】 與外聘審計師合作、與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)交換資料 等方式，以期及早發(fā)現(xiàn)問題所在，防患未然。香港金融管理局於 2023年日發(fā)佈「利率風(fēng)險管理」指引，採納新巴塞爾協(xié)定之「利率風(fēng)險管理原則」部份內(nèi)容，例如要求銀行應(yīng)進(jìn)行利率上下波動二百基點的標(biāo)準(zhǔn)利率震盪分析。174。 實地檢查174。 非實地檢查及審慎監(jiān)管會議174。 與外聘審計師舉行三方聯(lián)席會議174。 利率風(fēng)險管理174。 金融機(jī)構(gòu)本身的監(jiān)控 香港金管局採用 CAMEL評級制度來評估香港認(rèn)可機(jī)構(gòu)的財政狀況及整體穩(wěn)健程度。 綜合評級分為 1至 5級，數(shù)字越大，金融機(jī)構(gòu)所需的監(jiān)管程度越高 ：「 1」最高評級，所需的監(jiān)管程度最低；「 5」最低評級，所需的監(jiān)管程度最高。 CAMEL「駱駝原則 」， C為資本的適足性， A為資產(chǎn)的品質(zhì)， M為管理， E為盈餘， L為流動。這是一套國際公認(rèn)的制度，用作評估銀行的 資本充足程度 (Capital adequacy)、資產(chǎn)品質(zhì) (Asset quality)、管理 (Management)、盈餘(Earnings)及流動性 (Liquidity)。 CAMEL評級的目的，是協(xié)助主管當(dāng)局辨識較弱的機(jī)構(gòu)，以加強(qiáng)對機(jī)構(gòu)的監(jiān)管及關(guān)注。香港 的金檢評等制度海外分行業(yè)務(wù)檢查174。存款業(yè)務(wù)174。授信業(yè)務(wù)174。進(jìn)出口及匯兌業(yè)務(wù)174。國際金融業(yè)務(wù) 國際金融業(yè)務(wù)1. 國際金融業(yè)務(wù)查核包括業(yè)務(wù)概況分析、作業(yè)操作、風(fēng)險管理、資產(chǎn)評等及損失準(zhǔn)備之提存、法規(guī)遵循與事後風(fēng)險管理等辦理情形。2. 範(fàn)圍：外幣資金拆放同業(yè)、外匯交易、外幣有價證券交易、衍生性金融商品等業(yè)務(wù)之作業(yè)操作、權(quán)責(zé)劃分、額度控制原則、交易標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)及限額、交易覆核、授權(quán)下授、部位控管與評估、停損規(guī)定、交易對象資格條件、有價證券保管、事後風(fēng)險管理、會計處理方式、報表填報 、 外幣資金流動性管理、管理國家風(fēng)險限額之辦理情形。 3. 查核要點：依據(jù)總行訂定之作業(yè)規(guī)定查核其作業(yè)操作、風(fēng)險管理、資產(chǎn)評等及損失準(zhǔn)備之提存與法規(guī)遵循情形。 ◎ 可能涉及之風(fēng)險：信用風(fēng)險作業(yè)風(fēng)險市場風(fēng)險 (利率、匯率、價格 )法律風(fēng)險流動性風(fēng)險策略風(fēng)險 ◎ 方法：法令與各作業(yè)規(guī)定功能區(qū)隔 — 交互查核、雙重控管授權(quán)限額部位 (資產(chǎn) )評估之公允原則停損原則流動性管理國家風(fēng)險限額管理緊急應(yīng)變計劃 (如資金調(diào)度 )交易對象資格條件限制交易標(biāo)的限制交易契約公平性原則部位限額與控管9x年 8月海外分行帳面損益 單位萬美元OBU LA NY HK SG LN 合計本銀 191 47 38 277 84 48 517同業(yè)一741 63 95 152 59 71 1181同業(yè)二22 17 49 158 11 5 2409x年 78月海外分行帳面損益 單位萬美元OBU LA NY HK SG LN 合計本銀 482 90 84 566 117 75 1180同業(yè)一1272 132 213 315 104 90 2126同業(yè)二264 35 129 329 14 48 819報告完畢謝謝
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